内部交易结算管理规定
内部业务交易管理制度
内部业务交易管理制度第一章总则第一条为规范和管理内部业务交易行为，维护公司业务运作的合法性、公平性和透明度，制定本制度。
第二章适用范围第二条本制度适用于公司内部业务交易的管理。
第三章交易行为的定义第三条交易行为是指公司内部不同部门、岗位之间的资源调配、业务合作、费用结算等各种经济行为。
第四章交易过程第四条交易过程应包括交易前准备、交易审核、交易实施和交易结算四个环节。
第五章交易前准备第五条在进行交易前，交易各方应明确交易的目的、范围和方式，并制定相关的交易计划。
第六章交易审核第六条交易审核由财务部门负责，审核涉及交易的合法性、真实性和合规性，并评估交易的风险。
第七章交易实施第七条交易实施时，各交易方应根据交易计划和审核结果，按照约定的方式和时间进行交付、转移资源，并保证交易过程的合法、公平和透明。
第八章交易结算第八条交易结算应按照约定的方式和时间进行，并确保结算过程的真实性和准确性。
第九章交易记录和归档第九条交易各方应妥善保管交易记录，并按规定时间和方式将记录归档，以备将来审查、追溯和查询。
第十章交易风险管理第十条交易各方应识别和评估交易的风险，并采取相应的措施进行管理和控制，以确保交易的顺利进行。
第十一章交易争议处理第十一条交易各方在交易过程中出现争议时，应及时协商解决，并可以通过内部仲裁或申请司法救济等方式处理。
第十二章交易违规行为处理第十二条任何违反本制度规定、损害公司利益的交易行为，应追究相应的责任，并按照公司规定进行处理。
第十三章监督与检查第十三条公司应建立定期检查和不定期抽查的制度，对内部业务交易进行监督和检查，发现问题及时纠正。
第十四章附则第十四条公司有权对本制度进行解释和修改，并及时向全体员工进行通知。
总之，通过制定和实施内部业务交易管理制度，可以规范和管理内部业务交易行为，保证公司业务运作的合法性、公平性和透明度，维护公司的利益和声誉，实现公司的良性发展。
交易管理制度
交易管理制度交易管理制度是指在企业或组织内部为了控制和规范交易行为而建立的一套制度。
该制度旨在维护交易的公平性、透明度和合法性，保护企业利益，减少风险，并且促进各方的合作与共赢。
一、交易管理的目标和原则1. 目标：确保交易的公正、公开和公平，保护企业利益，降低交易风险。
2. 原则：诚信、公平、合法、透明。
二、交易管理的主要内容1. 交易流程管理：明确交易的发起、审核、执行、结算等各个环节，确保流程的高效和规范。
2. 交易合同管理：建立标准化合同模板，明确合同的签订、履行和终止等程序，确保合同的合法性和有效性。
3. 交易风险管理：制定风险评估和控制机制，及时识别和应对各种可能的风险。
4. 交易信息管理：建立健全的信息管理系统，确保交易信息的准确、完整和及时性。
5. 交易冲突解决机制：建立有效的冲突解决机制，处理交易争议，避免交易纠纷的产生。
三、交易管理的流程1. 交易发起：由交易发起人提交交易申请，包括交易的项目、数量、价格等相关信息。
2. 交易审核：由交易审核人对交易申请进行审核，包括审核交易的合法性、风险性和可行性等。
3. 交易执行：经过审核的交易申请被批准后，由交易执行人执行交易，包括商品或服务的交付、付款等。
4. 交易结算：交易执行完成后，进行交易结算，包括支付货款、开具发票等。
5. 交易记录和审计：对每笔交易进行记录和审计，确保交易的准确性和合规性。
6. 交易评估和改进：定期对交易流程和制度进行评估和改进，提高交易管理的效率和效果。
四、交易管理的责任和权力1. 交易发起人：负责提出交易申请，并确保申请的真实性和准确性。
2. 交易审核人：负责审核交易申请，确保交易的合法性和可行性。
3. 交易执行人：负责执行交易，包括交付商品或提供服务等。
4. 交易结算人：负责交易的结算和付款等事宜。
5. 交易管理部门：负责制定和执行交易管理制度，监督和管理交易流程和行为。
交易管理制度的建立和执行，能够有效规范和管理企业内外的各种交易行为，保证交易的公平、公正和合法。
内部结算管理制度
内部结算管理制度1. 引言本文档旨在对公司的内部结算管理制度进行详细介绍和说明。
内部结算是指公司内部各部门之间进行货币和物资的交换和结算的过程。
为了确保公司内部结算的准确性、合规性和高效性，制定和执行内部结算管理制度是非常重要的。
2. 内部结算管理的目标公司内部结算管理的目标是确保各部门之间的结算工作能够按照规定的程序和流程进行，从而实现以下目标：•提高结算准确性：通过明确的结算流程和标准化的操作，减少结算错误的概率。
•简化结算流程：通过规范化的流程和自动化工具，简化结算流程，提高结算效率。
•加强内部控制：通过建立完善的结算审批机制和风险控制措施，提高内部控制的有效性。
•促进部门间合作：通过建立良好的结算合作机制，促进各部门之间的沟通和协作，加强团队合作效能。
3. 内部结算管理制度的内容3.1. 结算政策和标准公司应制定适用于所有部门的结算政策和标准。
结算政策应明确规定结算流程、结算时限、结算对象、结算方式和结算凭证要求等内容。
结算标准应明确规定各类交易和结算项目的计价依据、结算金额和结算单位等。
3.2. 结算流程和程序公司应规定清晰的结算流程，包括结算发起、结算审批、结算执行和结算确认等环节。
结算流程应尽量简化，并且要求各部门按照流程规范操作。
同时，应建立相应的结算审批程序，确保结算流程的合规性和准确性。
3.3. 结算凭证管理公司应规定结算凭证管理的要求，包括凭证的编制、审核、归档和保管等环节。
结算凭证要求具备完整的信息、准确的算术和良好的审批记录。
公司可以制定相应的凭证模板和编号规则，以加强结算凭证管理的规范性。
3.4. 结算风险控制公司应建立健全的结算风险控制机制，包括风险识别、风险评估、风险防范和风险监控等。
风险控制应针对不同的结算环节和风险类型采取相应的控制措施，以降低结算风险的发生概率和影响程度。
3.5. 结算信息管理公司应规定结算信息管理的要求，包括结算数据的采集、处理、存储和分析等。
内部交易结算业务规定
内部交易结算业务规定内部交易结算业务规定一.目的1.规范集团公司内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，降低成本、费用支出，提高集团整体经济效益。
2.明确内部交易范围、定价、核算办法，提供业绩评价及考核依据。
二.适用范围XXXXXXXXX实业有限公司及其下属各单独核算单位之间的所有内部交易业务。
三.职责部门内部交易合同管理由运营中心负责；内部交易的结算管理统一由财务中心负责，其中内部交易价格管理由成本管理部负责；内部交易的账务处理核算由会计部负责。
四. 内容规定1.内部交易定义本规定所指内部交易是指发生在各单位之间的资源使用和被使用的经济行为。
2. 内部交易实施原则（1）.内部优先原则为了促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各单位应优先考虑购买内部其他单位的产品或服务。
（2）. 经济和竞争原则为了促进各单位降低成本，提高服务质量，总部鼓励集团内各单位之间进行内部交易竞选，购买价低的产品或优质的服务。
(3). 交易市场化原则及争议处理提供产品或劳务的单位应该以市场化的规则来进行内部交易，签定相应的经济合同，如果造成违约或其他有损另一方的经济行为，按合同规定赔偿,造成争议的由商品购买方或劳务接受方向总经办投诉,由总经办裁决。
3.内部交易定价原则与方法（1）.主要产品买卖，交易价格由成本管理中心参照目标成本提出，交分管财务总监批准后执行；对于未提出交易价格的新增交易物资，在业务发生时由成本管理中心核定交易价格，交财务总监批准后执行。
（2）.特殊情况（重大质量问题等原因情况）下，交易双方可以就交易价格提出调整申请，查明责任提出处理意见后经分管财务总监审批后，报总经理批准后调整。
（3）、定价方法：内部交易结算价格可以从以成本为依据、以市场价格为依据、以协商平衡为依据三方面出发，来制定，各有倚重。
内部结算价格制定包括历史类比定价法、横向类比定价法、计划成本定价法、成本加成定价法、目标成本定价法、协商成本定价法。
结算管理制度及办法
结算管理制度及办法结算管理制度是一个组织或机构为管理和监督结算活动而制定的规范和程序。
它旨在确保结算过程的透明、公正和有效，并建立起一套可操作的内部控制措施，以减少风险和错误。
结算管理制度和办法的具体内容因组织或机构的不同而有所差异。
以下是一些常见的结算管理制度和办法的要点：1. 结算目标与原则：制度应明确规定结算的主要目标和原则。
这可能包括确保结算安全、准确和及时，保护交易双方权益，防止欺诈和洗钱等。
2. 账户开立与管理：制度应规定开设和管理账户的程序和要求。
这可能包括客户身份验证、账户审核、账户分类以及账户权限等。
3. 交易确认与清算：制度应规定交易确认和清算的流程和标准。
这可能包括确认交易细节、确认双方的权利和义务、确认清算日期和方式等。
4. 资金划拨与结算：制度应规定资金划拨和结算的程序和要求。
这可能包括资金划拨的时间、方式和限额，结算的周期、方式和费用等。
5. 监督与风险控制：制度应规定监督和风险控制的措施和要求。
这可能包括对交易的实时监控、风险评估与管理、异常交易的处理等。
6. 纠纷解决与争议处理：制度应明确纠纷解决和争议处理的流程和标准。
这可能包括适用的仲裁或诉讼程序、争议分歧的解决方式等。
通过制定和实施结算管理制度和办法，组织或机构可以有效管理和监督结算活动，确保结算的安全性、准确性和及时性。
此外，制度还可以帮助解决潜在的纠纷与争议，提高整体的风险控制水平。
进一步深入讨论和分析：结算管理制度和办法在不同行业和领域中具有重要的作用。
例如，在金融行业，结算管理制度和办法对于保护客户资金安全、防止欺诈和洗钱，以及维护金融市场的稳定具有关键性意义。
在贸易和物流领域，结算管理制度和办法可以确保交易双方的权益，防止支付风险和货物流失。
在电子商务和在线支付领域，结算管理制度和办法可以保障消费者的权益，鼓励电子商务的发展。
一个良好的结算管理制度和办法需要根据具体的组织或机构的需求和实际情况进行定制。
资金结算支付管理制度
资金结算支付管理制度第一章总则第一条为规范公司内部资金结算支付管理，加强财务风险管理，提高财务监管能力，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有资金结算支付管理工作。
第三条公司全体员工必须遵守本制度，不得违反。
第四条公司财务部门负责本制度的执行和监督，各部门负责配合财务部门做好本制度的落实工作。
第五条具体资金结算支付管理工作由公司财务部门负责，具体执行人员为财务主管。
第六条公司内部资金结算支付管理应根据公司实际情况灵活调整，必须与公司相关部门协调配合。
第七条公司财务部门应定期对资金结算支付管理工作进行检查和评估，确保本制度的落实效果。
第二章资金结算支付管理第八条公司所有资金交易都必须通过正规渠道进行，不得私自变更账号或资金流向。
第九条财务部门应建立健全资金流程管理制度，包括收款、付款、报销、退款等流程，并定期组织培训。
第十条公司应建立资金结算支付清单，明细记录每一笔资金交易，确保凭证齐全、真实可信。
第十一条公司对内部员工进行资金使用权限划分，确保责任明确、监督到位。
第十二条公司财务部门应定期对资金结算支付清单进行核对，确保无误。
第十三条公司应建立资金结算支付的巡查机制，确保每一笔资金交易符合公司规定。
第十四条公司应建立资金风险管理机制，及时发现并解决资金风险问题。
第三章资金结算支付监督管理第十五条公司财务部门应每月对资金结算支付情况进行定期检查，并编制相关报告。
第十六条公司应建立资金结算支付管理档案，包括交易凭证、流程记录、审批文件等。
第十七条公司应建立资金结算支付管理责任追究制度，对违规行为进行严肃处理。
第十八条公司应建立资金结算支付监督评估制度，定期对财务部门执行情况进行评估。
第十九条公司应定期对资金结算支付管理工作进行改进，不断提高管理水平。
第四章附则第二十条本制度自发布之日起正式施行。
第二十一条对于本制度的解释权归公司财务部门所有。
第二十二条本制度如有调整，应及时通知全体员工，不得随意更改。
公司内部成本结算制度范本
公司内部成本结算制度范本第一章总则第一条为加强公司内部成本结算管理，规范成本结算行为，确保公司财务报表真实、完整，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部成本结算，是指在公司内部各部门之间、子公司之间以及公司与其他关联方之间因产品、服务、资产等交易产生的成本的结算。
第三条本制度适用于公司全体部门、子公司及关联方。
第二章成本结算原则第四条成本结算应遵循真实、合法、准确、及时的原则。
第五条成本结算应按照权责发生制原则进行，确保成本与收入相对应。
第六条成本结算应区分直接成本和间接成本，合理分配和核算。
第三章成本结算范围第七条成本结算范围包括：（一）内部交易成本：公司内部各部门、子公司之间因产品、服务、资产等交易产生的成本。
（二）外部交易成本：公司与外部供应商、客户、关联方之间因产品、服务、资产等交易产生的成本。
（三）共同成本：公司各部门、子公司共同发生的成本，如管理费用、研发费用等。
第四章成本结算程序第八条成本结算程序分为以下几个步骤：（一）成本核算：各部门、子公司应按照成本核算规定，准确计算内部交易成本、外部交易成本和共同成本。
（二）成本归集：各部门、子公司应将核算后的成本归集到相应成本核算对象。
（三）成本分配：对于共同成本，应按照合理的方法分配到各成本核算对象。
（四）成本结算：各部门、子公司之间根据内部交易成本、外部交易成本和共同成本的分配结果进行结算。
（五）成本核算资料归档：各部门、子公司应将成本核算资料归档，以备查阅。
第五章成本结算管理第九条各部门、子公司应设立成本结算岗位，负责成本结算工作。
成本结算人员应具备相关专业知识，具备良好的职业道德。
第十条各部门、子公司应建立健全成本结算内部控制制度，确保成本结算行为的合规、合法。
第十一条各部门、子公司应按照公司要求，定期提供成本结算报表，反映成本结算情况。
第六章监督与检查第十二条财务部门应加强对成本结算的监督与检查，确保成本结算的真实、准确、完整。
集团内部交易定价程序及结算程序
集团内部交易结算管理办法总则第一条为规范集团内部交易运作程序，特制定本办法。
第二条释义内部交易结算，是指集团公司内部各子公司之间、子公司与集团公司之间由于内部经济往来而发生的交易事项的结算，包括产品交易、劳务交易、资金往来等交易事项结算。
第二章产品交易结算程序第三条内部产品交易系集团内部各公司之间物资、材料、产品、半成品、零部件、燃动费的购销活动。
第四条集团内部产品交易均须签订购销合同，合同会签审批按各公司权限审批暂行管理办法执行。
第五条内部产品交易结算程序（一）销货方开具商品出库单、发放商品。
购货方指定专人负责出货凭证的确认；（二）销货方对购货方开具发票；（三）购货方按照合同约定付款，逾期未付的应按迟付天数交付滞纳金。
（四）购货双方必须建立健全业务台账及往来明细账，定期进行账务核对。
第六条集团内部产品定价采取成本加成定价法：以实际成本为基础，加上当期平均销售利润作为内部结算价格。
第三章劳务交易结算程序第七条集团内部劳务交易是集团内部各公司之间加工、运输及服务活动。
第八条劳务交易结算程序（一）供销双方签订劳务服务合同；（二）劳务方依据协议提供服务，并开具结算单；（三）劳务方开具发票结算；（四）接受劳务方履约付款。
第九条集团内部劳务价格等同一般客户。
第四章资金往来结算程序第十条集团内部资金往来结算程序（一）借款方财务部提出付款申请，注明所借款项的确切用途、还款时间；（二）借款方财务经理、总经理审批；（三）依据《XX集团权限审核暂行管理办法》报集团领导审批；（四）借款方到期偿还借款。
第十一条集团公司内部借款采取有偿使用的原则，按不高于银行同期利率计息。
第五章附则第十二条本规定自颁布之日起施行，解释权在集团财务管理部。
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内部交易结算管理规定 Prepared on 22 November 2020
四川XXXXXXXX股份有限公司
内部交易结算管理办法（试行）
第一章总则
第一条为了加强四川XXXXXXXX股份有限公司（以下简称公司）的内部交易结算管理，规范交易行为，提高会计信息质量，特制定本办法。
第二条本办法所称内部交易结算，是指：母子公司之间、各子公司之间发生转移资源（含资金）的结算，包括购买（销售）商品、提供（接受）劳务、租赁业务、资产处置、资金调拨等往来结算。
第三条内部交易结算涉及的价格、资金等方面的管理，按公司有关规定执行。
第四条公司财务中心是内部交易结算的管理部门，负责组织制定、修订交易结算的有关管理制度。
对各单位执行交易结算制度的情况进行指导、检查和考核，对公司交易结算中出现的重大问题提出意见和处理建议。
对内部交易、公司内部关联交易中出现的异议提出处理建议并报公司仲裁委员会进行仲裁。
对内部交易、公司内部关联交易无理拒付（收）的业务负责办理强制转账。
第二章内部交易结算的原则
第五条办理交易结算应遵循下列原则：
一、办理交易结算，应明确交易的结算主体，严格执行交易程序，做到结算依据合法、合规，结算内容真实、有效。
二、各单位在办理交易结算时，必须遵守公司关于物资、设备、采购管理的有关规定，必须遵守公司在产品、产成品流转的有关规定。
三、必须依据《中华人民共和国合同法》和公司的有关规定签订交易合同（协议）、实物流转凭证（入库单、出库单等）以及相关职能管理部门的审批文件、发票等相关原始凭证，才能办理相关结算手续。
四、内部交易当期的收支应在当期进行结算，双方同时（即以收款方入账时间）办理交易的内部结算，无特殊情况不得拖延结算时间，不得跨月、跨年。
对交易手续齐备、程序规范的内部交易，收、付款单位不得无理拒收、拒付。
五、除内部资金拆借外，其它内部交易实行非货币结算，且通过母公司进行款项结算。
第三章内部交易结算的要求和程序
第六条公司内部交易按以下要求和程序进行结算：
一、各单位相关业务部门应向财务部门提供办理结算所需的相关原始结算凭据，经双方财务部门认可后进行账务处理，对结算凭据的真实性负责。
结算凭据应符合国家法律法规和公司有关文件的规定，一般包括：合同(协议)或公司批准文件、结算价格依据、机打物资出库单、机打验收入库单、提货单、发运单、质保书、签证单、项目审批单、工程审计书、工程竣工验收单等有关部门出具的证明货物流转、劳务（服务）提供、工程竣工的有效书面材料。
证明货物流转、劳务（服务）提供、工程竣工的书面材料必须有对方单位盖章、负责人和经办人员的签名。
二、财务部门应对相关单位提供的结算凭据进行审查，确保结算资料完整、准确。
对各单位提供的结算凭据存在缺陷的，应退回要求进行补充、更正。
三、公司内部各单位之间的交易，收款方财务部门在取得经济业务必备的结算依据后，按规定开具发票和有关票据，及时进行账务处理，并将会计凭证通过邮件、QQ等联系方式发送给付款方。
四、为实现公司集中管理资金的要求，各单位财务部门每日应将超限额部分资金转入公司财务中心资金管理部指定账户内。
五、各单位对收到的结算资料，应进一步核准落实。
若无差错，应依此进行账务处理；若有差错，应尽快与收款方财务人员联系将差错原因通知收款方，待资料齐备收款方凭证传递到位后，及时进行账务处理。
交易双方财务
部门必须核对往来交易数据，坚决杜绝单边挂账，确保结算业务的准确性和一致性。
第四章公司内部交易结算的会计核算第七条公司下属单位通过“内部存款”科目核算内部交易和内部关联交易业务，公司总部通过“单位存款”科目核算该类交易业务，两科目下根据业务内容下设采购销售、内部借款、劳务、其他四个二级科目，单位挂辅助核算。
月末，各单位要及时与财务中心进行对账，便于公司在编制合并报表时将两科目合并抵销。
一、公司总部与各单位间的结算，公司收款、子公司付款时
收款方：借相关科目贷单位存款-甲、乙等公司
付款方：借内部存款-甲、乙等公司贷相关科目
公司付款、子公司收款时做相反科目。
二、公司各单位间发生的交易，账务处理如下：
1.子公司的账务处理
收款方：借内部存款-（甲公司）贷相关科目
付款方：借相关科目贷内部存款-（乙公司）
2.财务中心的账务处理
借单位存款-（乙公司）贷单位存款-（甲公司）
第八条公司在本办法批准下发日启用“内部存款”、“单位存款”科目，核算当月发生的公司内部交易结算。
在此之前的发生的公司内部交易的账务，待双方账务核对后，再调入这两个科目内。
第九条因内部交易非货币结算形成的资金占用，按公司《资金管理制度》中规定的资金“有偿使用”原则，占用资金一方（债务方）应每月向被占用方支付资金占用费（利息），资金占用费按一年期人民银行贷款基准利率和平均资金占用额计算。
第五章公司内部交易会计资料的准备第十条各单位内部交易结算资料需有业务部门双方签字的资料：
一、内部购买（销售）商品应具备的资料：签订交易合同（协议）、结算价格依据、机打物资出库单、机打验收入库单、提货单、发运单、质保书以及相关职能管理部门的审批文件、发票等相关原始凭证；
二、提供（接受）劳务应具备的资料：签订的劳务合同、人事部门的审批书,或签订的加工服务合同。
三、租赁业务应具备的资料：签订的租赁合同、协议及资产管理部门的审批书；
四、资产处置应具备的资料：资产处置情况说明书及资产管理部门的审批书。
第六章内部借款及资金调拨的程序和会计核算第十一条内部借款的办理程序及会计核算
公司财务中心及各单位需内部拆借资金，通过公司OA 发起协同，由财务总监批准。
流程完成后，公司财务中心资金管理部进行资金划拨。
计息日为资金付出之日，属专门借款的按照其实际资金成本计息，不属于专门借款的按照母公司平均资金成本计息。
公司发放内部借款的账务处理；反之，亦然。
一、子公司账务处理：
借：银行存款（票据）贷：内部借款--（财务中心）
二、财务中心的账务处理：
借：单位存款—甲、乙等公司贷：银行存款（票据）第十二条按公司《资金管理制度》规定，各单位应按日主动将超限额资金交存到公司财务中心账内，计息按照银行办法计算。
账务处理同上条。
第七章交易结算纪律
第十三条公司财务中心及各单位财务人员凭双方业务人员签字同意交易提供的结算资料在当月及时进行会计凭证的传递，准确填制本单位会计凭证。
第十四条各单位应严格按照交易结算程序办理结算业务，对未经双方确定的经济业务，业务部门提交的原始资料未经对方签字同意，各单位会计不得单方挂账，不得进行账务处理，一经发现，公司财务中心将进行处罚。
第十五条各单位在月末结账前，应主动将“内部存款”科目的发生额、余额与公司财务中心的“单位存款”科目进行核对，确保账账相符。
核对不一致的，影响公司合并报表质量和按时报送的，纳入经济责任予以考核。
第八章附则
第十六条公司财务中心负责指导、检查日常交易结算的执行情况。
第十七条本办法解释权归公司财务中心。
第十八条本办法从下发之日起执行。
附件：1.四川XXXXXXXX内部资金划拨申请单
2.内部交易非货币结算流程图
3.内部交易非货币结算流程图
附件1：
四川XXXXXXXX内部资金划拨申请单
单号：日期：。