境内外汇清算途径分析及对财务公司的建议
人民币跨境清算模式及银行对策研究
人民币跨境清算模式及银行对策研究随着中国经济的快速发展，人民币的国际化进程也在逐步加快。
为适应人民币国际化的趋势，跨境清算渠道成为重点。
本文将探讨人民币跨境清算模式，以及银行在此背景下的应对策略。
人民币跨境清算模式是指在不同国家之间清算人民币交易的方式。
目前，人民币跨境清算模式主要分为三种：1.区域清算中心模式：在境外设立清算中心，由境外的和海外银行机构共同运营，发送和接收跨境人民币结算业务。
2.双边协议模式：两个国家或地区之间签订清算协议，通过本币进行结算。
3.银行间市场模式：在境外发行人民币银行间市场债券，通过境外银行间市场进行清算。
二、银行的应对策略在人民币跨境清算模式的背景下，银行需要根据实际情况采取相应的应对策略。
1.拓展跨境贸易融资业务随着人民币国际化的趋势，海外贸易商逐渐接受使用人民币结算货款。
银行可以通过为海外贸易商提供融资服务，满足他们跨境贸易时的资金需求。
例如，中行2017年与普华永道合作，推出了跨境贸易融资互联网平台“中华贸易融资网络平台”，为跨境贸易商提供融资服务。
2.加强境外银行机构合作随着人民币跨境清算模式的不断创新，尤其是进入新兴市场的机会越来越多，银行可以加强与境外银行机构的合作，建立跨行、跨境以及多层级合作机制。
例如，工行2016年为法国商业银行提供了3亿欧元的人民币融资。
3.积极布局清算中心随着人民币跨境业务的不断增加，清算中心成为了银行发展的重要方向。
银行可以积极布局清算中心，以扩大人民币清算规模和加速国际化进程。
例如，中行在新加坡、伦敦、法兰克福、悉尼等地建立了清算中心。
4.拓展人民币债券业务人民币债券市场是支持人民币国际化的重要组成部分。
银行可以通过发行人民币债券，引入更多的境外资金，推动人民币国际化的进程。
例如，工行在香港设立了人民币债券发行中心，致力于发行更多的人民币债券。
结语：在人民币国际化趋势的推动下，人民币跨境清算模式和银行的应对策略变得越来越重要。
人民币跨境清算模式及银行对策研究
人民币跨境清算模式及银行对策研究人民币跨境清算是指在国际贸易和投资中，使用人民币进行结算和清算的一种支付方式。
随着中国经济的快速发展和国际地位的提升，人民币跨境清算逐渐成为一个重要而热门的研究领域。
本文将探讨人民币跨境清算的模式以及银行在此领域中应采取的对策。
人民币跨境清算有两种主要的模式，分别是双边清算和多边清算。
双边清算是指两国之间直接进行人民币结算和清算，并且在交易中使用双边本币进行结算。
这种模式的优势在于简单快捷，减少了交易中的中间环节，降低了交易成本。
中国和韩国之间的人民币清算协议就是一个双边清算的例子。
多边清算是指在一个国际清算银行的框架下，多个国家之间进行人民币的结算和清算。
这种模式的优势在于能够提供更广泛的结算服务，并且可以利用国际清算银行提供的专业服务和技术支持。
人民币在国际货币基金组织的特别提款权（SDR）篮子中的纳入，就是一个多边清算的例子。
在人民币跨境清算领域，银行需要采取一些对策来提高自身的竞争力和服务水平。
银行应该积极推动双边和多边清算机制的发展。
银行可以与其他金融机构合作，共同建立双边或多边的人民币清算机制，以提供更便捷和高效的人民币结算和清算服务。
银行需要加强人民币跨境清算业务的专业化水平。
银行可以培养和招聘一批具有国际结算和清算经验的人才，并且建立起一套完善的制度和流程，以提供高质量的人民币跨境清算服务。
银行还可以通过技术创新来提升人民币跨境清算的效率和安全性。
银行可以借助互联网和区块链等新兴技术，开展人民币清算的自动化和智能化处理，以提高清算效率和降低风险。
人民币跨境清算是一个重要而有潜力的领域，银行应该积极参与其中并采取相应的对策。
通过推动双边和多边清算机制的发展，加强人员和技术的培养，以及通过技术创新提高清算效率，银行可以在人民币跨境清算领域取得竞争优势，并提供更好的服务。
境外业务财务管理情况报告
境外业务财务管理情况报告1. 背景随着全球化的不断推进，越来越多的企业开始拓展境外业务。
然而，境外业务的财务管理面临着许多挑战和风险。
本报告旨在分析当前境外业务财务管理的情况，并提出相应的建议。
2. 分析2.1 境外业务财务管理挑战境外业务财务管理面临以下挑战：2.1.1 汇率风险由于不同国家之间存在汇率差异，企业在进行跨国交易时可能面临汇率波动带来的风险。
这可能导致企业在结算时蒙受损失或利润下降。
2.1.2 国际税收合规不同国家之间的税收政策和法规存在差异，企业需要了解和遵守相关规定，以确保合法合规经营。
否则，企业可能面临罚款、诉讼等风险。
2.1.3 跨国资金流动限制一些国家对跨境资金流动实施限制措施，这给企业的资金管理带来了困难。
企业需要了解并遵守相关规定，以确保资金的正常流动。
2.2 境外业务财务管理现状目前，公司的境外业务财务管理存在以下问题：2.2.1 汇率风险管理不足公司在进行境外交易时没有采取有效的汇率风险管理措施，导致汇率波动对财务状况产生较大影响。
公司应该考虑采用汇率套期保值等工具来降低汇率风险。
2.2.2 税收合规意识薄弱公司对于不同国家的税收政策和法规了解不足，未能及时调整税收筹划方案，导致可能存在合规风险。
公司应加强对国际税收合规的培训和意识提升。
2.2.3 跨国资金流动限制不清楚公司对于一些国家的跨国资金流动限制措施了解不足，无法准确把握资金流动情况。
公司应建立起与相关机构的沟通渠道，及时获取相关政策信息。
3. 结果3.1 汇率风险管理策略为了降低汇率风险，公司应采取以下措施：•建立汇率风险管理团队，负责制定和执行汇率风险管理策略；•使用汇率套期保值等工具来锁定未来的汇率，减少汇率波动带来的损失；•加强对外汇市场和国际金融市场的监测和分析，及时调整汇率风险管理策略。
3.2 税收合规措施为了确保税收合规，公司应采取以下措施：•设立专门的税务部门或雇佣专业税务顾问，负责跟踪和解读不同国家的税收政策和法规；•加强与当地税务机关的沟通与合作，及时了解并遵守相关要求；•定期进行内部税务合规审计，发现问题及时纠正。
涉外企业财务管理存在的问题与对策
引言概述：涉外企业在进行财务管理时，面临着许多问题和挑战。
本文将探讨涉外企业财务管理存在的问题，并提出相应的对策。
通过对现有问题的深度剖析，可以为涉外企业提供更为有效的财务管理解决方案，促进企业在国际市场中的竞争力和持续发展。
正文内容：一、汇率风险管理1.外币账户管理不规范涉外企业财务管理中的一个重要问题是外币账户管理不规范。
外币账户的开户、结算和管理都需要严格遵守相关规定，以确保外币交易的安全和合规性。
对策一：建立健全的外币账户管理制度，包括管理流程、权限设置以及外币资金流动的跟踪和监控机制。
对策二：定期进行外币账户结算、核对，并及时调整资金的存储和管理方式，以降低汇率波动带来的风险。
2.汇率波动风险控制不力涉外企业面临的另一个问题是汇率波动风险控制不力，这可能对企业的利润和现金流产生重大影响。
对策一：建立汇率风险管理策略，包括制定合理的外汇交易政策、建立汇率波动的监测和预警机制。
对策二：采用不同的汇率风险对冲工具，如远期合同、期货合约和货币掉期等，以减少汇率波动对企业经营的不利影响。
二、税务合规管理1.交易定价政策不合规许多涉外企业在交易定价上存在合规性问题，如违反了国际相关税务规定，导致税务风险的增加。
对策一：建立合规的交易定价政策和相关的内部控制程序，确保涉外交易的价格合理、公正，并与市场价格相符。
对策二：及时了解和掌握国际税收政策的变化，合理运用税务规划手段，避免税务争议和风险的产生。
2.跨境资金流动监控不严密跨境资金流动是涉外企业面临的另一个税务合规问题。
未能及时、准确地监控资金流动可能导致税务风险的增加。
对策一：建立完善的跨境资金流动监控机制，包括资金来源和去向的记录、监控以及辅助文件的妥善保管。
对策二：加强与税务机关的沟通与协调，及时了解并遵守相关的国内外税务法规，避免出现税务合规方面的问题。
三、财务信息披露与透明度1.报表与凭证记录不规范财务报表和凭证记录是企业财务信息披露的基础，如果不规范和准确，将影响企业的财务透明度和信誉。
跨境人民币结算业务地清算渠道及模式全解
跨境人民币结算作为人民币国际化的重要战略部署，在政策的强力推动下，其业务围已从单纯的货物贸易扩展到服务贸易、直接投资和境银行境外贷款等项目，结算量显著增加。
这为银行带来了新的发展机遇，同时也对银行的清算能力提出了挑战。
研究跨境人民币清算渠道，改进清算模式，提高清算效率已成为商业银行刻不容缓的任务。
一、参与跨境人民币结算的银行分类在跨境贸易人民币结算的过程中，商业银行提供最为关键的人民币跨境支付清算渠道，需要境银行和境外银行通过合作完成。
所有参与跨境人民币结算的银行可分为以下四类：境外清算行：经境外当地金融管理当局认可并由中国人民银行授权的进行境外人民币清算业务的境外商业银行。
境外清算行与境外参加银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，代理境外参加银行进行跨境人民币收付清算。
经金融管理局、澳门金融管理局、老挝国家银行、金融监督管理委员会和中央银行、新加坡金融管理局分别认可，中国人民银行已先后授权中国银行（）、中国银行澳门分行、中国工商银行万象分行、中国银行台北分行和中国工商银行新加坡分行担任境外人民币清算行。
其中最先成为清算行的中国银行（）和中国银行澳门分行已加入中国人民银行中国现代化支付系统（CNAPS）。
境代理银行：境具备国际结算业务能力的商业银行，可以与境外参加银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，代理境外参加银行进行跨境人民币收付；同时也可直接为客户（公司或金融机构）提供跨境人民币结算和融资服务。
境结算银行：境具备国际结算业务能力的商业银行，遵守跨境人民币结算的有关规定，可以为境客户提供跨境人民币结算和融资业务。
如境外参加银行未在该银行开立人民币同业往来账户，其跨境人民币清算需委托境代理银行或境外人民币清算行进行资金清算。
境外参加银行：为境外客户（公司或金融机构）提供跨境人民币结算或融资服务的境外银行，在境代理银行或境外人民币清算行开有人民币清算账户。
需要指出的是，境外人民币清算行也可充当境外参加行的角色，为境外客户（公司或金融机构）提供跨境人民币结算或融资服务。
关于进出口公司外汇的提案和建议
关于进出口公司外汇的提案和建议
一、外汇风险管理
提案：建立完善的外汇风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监控等环节。
建议：
1. 定期进行外汇风险评估，了解公司面临的外汇风险敞口和潜在损失。
2. 制定外汇风险管理策略，明确风险容忍度和风险控制目标。
3. 建立外汇风险应对机制，采取多样化措施降低风险。
二、汇率波动应对
提案：加强汇率波动监测，及时采取应对措施。
建议：
1. 密切关注国际经济形势和主要货币汇率走势，定期进行汇率预测和分析。
2. 通过采用多种货币结算、提前或延迟收付款等方式，降低汇率波动对公司的影响。
3. 合理利用金融衍生工具，如远期结售汇、外汇期权等，进行汇率风险对冲。
三、跨境支付优化
提案：提高跨境支付效率，降低支付成本。
建议：
1. 了解跨境支付相关法规和政策，确保合规操作。
2. 选择信誉良好、服务稳定的银行或支付机构合作，保证支付安全和效率。
3. 探索采用新型支付方式，如区块链、数字货币等，简化支付流程。
四、收汇结汇政策
提案：制定合理的收汇结汇政策，提高资金使用效率。
建议：
1. 根据公司业务需求和市场环境，制定收汇结汇的时间
安排和汇率选择策略。
2. 加强与客户的沟通，提前了解对方国家的结汇政策和要求，避免因政策变化导致的不必要的损失。
3. 合理利用国际贸易融资工具，如信用证、托收等，优化资金流。
财务公司开展外汇业务的SWOT分析与建议
Operation ManagementDOI:10.19699/ki.issn2096-0298.2020.01.160财务公司开展外汇业务的SWOT分析与建议中海石油财务有限责任公司 鲍艳摘 要：随着全球经济一体化进程的加速，我国金融市场的开放政策进入密集落地期，外汇业务也迎来了新的契机与挑战。
财务公司作为集团的重要组成部分，为集团的发展提供独一无二的国际化金融服务与支持。
本文通过对财务公司开展外汇业务进行SWOT 分析，研究其在结售汇价格、跨境集中运营等方面的优势；其在业务范围、时效性等方面的劣势；同时，基于政策红利为财务公司外汇业务发展带来机遇；财务公司在外汇业务的服务能力方面，面临竞争对手商业银行的威胁。
笔者结合现状给出了财务公司未来在开展外汇业务中经营理念、人才规划、制度建设、技术支持等方面的建议。
关键词：财务公司 外汇业务 SWOT分析中图分类号：F253.7 文献标识码：A 文章编号：2096-0298(2020)01(a)-160-02随着全球经济一体化进程的加速，跨国集团深化“走出去”的战略，财务公司作为其独立法人机构的二级子公司，为集团国际化发展提供专属的金融服务与支持。
财务公司在集团内部拥有资金结算和资金管理双重职能，负责集团资金在全球范围内的合理规划。
目前，我国金融市场的开放政策进入密集落地期，外汇业务迎来了新的契机与挑战。
财务公司开展外汇业务不仅可以拓宽金融业务范围，获得外币存款、国际结算、结售汇、外汇收益等各项指标的增长，更能提高外汇资金流动性，满足集团资金集约化管理需求。
1 财务公司开展外汇业务SWOT分析1.1 优势1.1.1 结售汇价格秉持为集团节约汇兑成本的原则，财务公司可以通过申请结售汇业务资格和中国外汇交易中心会员资格，择优在银行间外汇市场进行交易。
以即期售汇价格为例：商业银行挂牌价一般高于外汇市场成交价100BP~160BP，如果通过商业银行购付汇，购汇汇率则是挂牌零售价，而通过财务公司可以享受外汇市场上的批发价。
当前企业外汇资金运作中的问题与建议
当前企业外汇资金运作中的问题与建议最近，中国人民银行青岛市中心支行对青岛市部分企业外汇资金运作情况进行了深入调查，发现企业在外汇账户管理、外汇贷款、外汇理财等方面还存在一些问题，需要进一步研究解决。
一、外汇账户管理及结售汇制度问题外汇账户管理及结售汇制度是影响企业外汇资金运作的重要因素，二者共同决定企业持有外汇资金的存量水平，进而影响其流量及资金运作成本。
2001年下半年以来，国家陆续推出一系列外汇账户管理改革措施，进一步放宽开户条件，提高外汇账户最高限额，受到企业的普遍欢迎，但这种保留一定现汇限额下的强制结售汇制度本身仍有一些问题值得探讨。
1.账户限额不尽合理，加重了大进大出企业的财务负担。
从调查情况看，不同性质、不同规模的企业，受账户限额的影响不尽相同。
出口型企业出口收汇量大而用汇量较少，企业需要大量的人民币资金用来收购出口商品，虽然开立外汇账户，但保留现汇意愿并不强烈，往往自愿结汇。
进口型企业以进口业务为主，外汇收入很少，即使全额保留外汇，仍然存在较大的用汇缺口，需要大量购汇满足其对外支付需求，几乎不受外汇账户限额的影响。
还有一类大进大出型企业，如青岛海尔、青啤等大型企业集团和两头在外的外商投资企业，既有进口业务又有出口业务，进出口量都很大，而恰恰是这类企业受外汇账户限额影响最大。
例如，青岛啤酒股份有限公司年出口创汇在2000万美元左右，而进口用汇约1800万美元，该企业目前外汇账户最高限额为275万美元，其出口收汇不定期、收汇金额不均匀，而进口用汇却具有定期、大额的特点，一次进口一般都在450万-550万美元之间，每年根据生产需要，至少有四五次大额进口用汇，每次进口用汇缺口约为200万美元。
由于有汇时不能保留，用汇时又只能购汇，该公司每年无端蒙受20多万元的汇差损失。
2.结售汇制度所形成的利润强制再分配机制值得探讨。
结售汇制度形成了一种利润强制再分配机制，即通过企业结汇价格与购汇价格的差额，使一部分利润从企业转移到银行。
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财 经 论 坛
【 摘 要 】利 率 市 场 化 的 持 续 推 进 使 得 金 融机 构 传 统 业 务 的
利 润 空 间不 断萎 缩 ， 而财 务 公 司作 为 企 业 集 团 内部 的金 融 机
清算。这 四种模式 的清 算方 法和特点各有不 同 ， 以下是对 上述 四种清算模式流程和效 率的简要介绍 。
本高 、 业务种类少等困难 。目前大部分财 务公司主要通过向成
员单位吸收存款并发放贷款 的方式赚取利差。而随 着近年来利
币清算业务处于该货币发行国的监管 范围之内 ， 所 以外 币清算
的速度也有可能 因该国反洗钱检 查等原 因而受到影响。例如美 国政府 规定 ， 对于被其 认定为交 易背景可疑 的美元汇 款 ， 其有 权暂时 扣留该笔 资金 ， 待审查无误后 方转 交给收款行 ， 因此通
务 之 急 。本 文通 过 对 比 国 内现 行 外 币资 金 清 算 模 式及 其 效 率 ，
对 财 务 公 司在 进 行 结 售 汇 业 务 的 事 前 准 备 和 开 展 业 务 过 程 中
需 注 意 的事 项 进 行 了分 析 。
【 关 键 词 】 结售 汇
外 币清 算
支付 系统
一
填写境 内汇款 申请书后提交给 商业 银行 ， 商业银行依据汇款 申 请 书内容通过人 民银行外 币支付 系统 向收款 行发送报 文并 划 拨头寸 。收款行通过手工干预 的方式接收报文 ， 确认报文 内容
无误后将外汇资金划拨至收款人帐户 。由于该模式下外汇资金
、
境 内外 汇 清 算 途 径分 析
要通过开展 中间业 务 ， 培育公 司新 的利 润增长点 。结售汇业 务 作 为一项传 统的中间业 务 ， 正逐步 受到 财务公司的青睐 。在开
展 内部 结售汇业 务过 程中 ， 如果能 够准 确掌握外币资金清算方 式及效 率 ， 对财 务公 司管理外汇头寸 、 控制业 务风 险 、 降低经营 成 本将起到有效帮助 。
构， 所 受 冲 击 较 商 业 银 行 更 为 重 大 。 因 此拓 展 包括 结 售 汇 业 务 在 内的各 项 中 间 业务 ， 培 育 新 的利 润增 长 点 成 为 财 务 公 司的 当
１ 、 通过境 外代理行进行清算。境 内付款行在收到付款人提 交的付汇申请 书后 ，依据付汇 申请 书内容制作 Ｓ ＷＩ Ｆ Ｔ报 文并 通过其境外代理 行发送 给收 款行的代理行 ， 收款行在收 到代理 行转发的报文后 ， 依据报文信 息为收款 人办理外 币资金入账业 务。在报文填写无误且付款行在代理行清算账户 中拥有足够资
由于我 国 目前尚处于外汇管制状态 ， 按照现行外汇管理规 定， 除金融机构之 间和金融机 构与工商企业之间的外 币划转 以 及工商企业同户名资金调拨等特殊情形外 ， 我 国境 内禁 止外币 流通且不得 以外 币计价结算。因此 ， 相比于人民币支付系统 ， 我 国的外币支付 系统发展比较缓慢。在中国人民银行境 内外币支
一
ＣＯ Ｎ Ｔ Ｍ ０ Ａ Ｒ
￡ Ｐ Ｒ ｙ Ｅ Ｃ Ｏ Ｎ Ｏ ： 断 ℃ Ｓ● —ｌ ■ ■ ■ ■ ■ ■
表 １ 人 民银 行 境 内外 币支 付 系统 参 与 行及 开通 币种
序号
０ １
０ ２
无法满 足外 汇资 金跨行 支付 开通 时间 参加方式 的要 求。
过境外代理行进行 清算 的资金到帐时 间具有一定不确定 性。
２ 、 通 过 中 国人 民银 行 境 内外 币 支付 系统进 行 清 算 。付款 人
率市 场化改革 的持续推进 ， 存贷 款利差逐渐 缩小 ， 金融 机构依
靠利差获取稳定收 益的空 １ 司不 断被 压缩 ， 因此财务公司迫切需
币支付系统开通 时间不长 ， 部 分商业银行基层 网点 的工作人 员 对该 系统还 不甚了解 ， 对 系统的操作 方法也不够 熟悉 ， 加 之一
付系统投入使用之前 ， 境 内金融机构主要通过境外代理 行完成 外 币资金清算 。随着 ２ ０ ０ ８ 年４ 月中国人民银行境 内外币支付
系统的正式运行 ， 境内金融机 构可以开始通过 中国人民银行完
划转 完全在 中国境内完成 ， 不受 货币发行 国的监管 ， 且 目前 各
商业银行普遍都安排有专 人负责接收报文 ， 因此境 内外 汇汇款
速度较快 ， 一般情况下资金可在 ２ 小时 内到账 。 但 目前各商业银行为 提高外币资金使用效 率 ， 往往 选择 将 主要外汇资金存放在 境外 代理 行 ， 在人民银行境 内外 币支付系 统清算账户 中只保留少量头寸 备付 。因此若要通过境内外币支 付系统进行大额外汇付款 往往需提前通知银 行 ， 以便银 行及时 调度头寸 ， 确保 外币资金到帐时间 。另外 ， 由于 中国人民银行外
金头寸的情况下 ， Ｓ ＷＩ Ｆ Ｔ系统可以在无需人工干预的情况下 自 动完成 报文 的转 发和 处理 工作 ，资金 到账时 间一 般不超 过 ２
小时 。
财务公司作为企业集 团内部 的金融 机构 ， 受现行法律法规 政 策影 响 ， 业务范 围被 限定在集 团范 围内， 仅可 以对集 团所属
成 员单位提供金融服务。 和 银行 等可 以面向社会公众开展金融
业 务的机构相 比 ， 在 经营过程 中面临着客 户来源有限 、 吸 存成
如果付款过程中代理行层级过 多 ， 则报文需 要人工干预的 几率也将随之增加 ， 汇款有可 能因人工干预不及时 或代理行资 金头寸不足而延迟到账。此外 ，币资金清算 ， 上述两种清算途径也是 目 前境 内外币资金清
算的主要方式 。除此之外 ， 境内金融机构还可 以通 过中国银行 以及 商业银行 内部的外汇联行 系统完成 境 内外 币资金调拨 及
７ ７ Ｄ 《 当代经济） ） ２ ０ １ ３ 年第 ２ 期
财 经 论 坛
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