石油化工公司进口成品油业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B成品油采购业务流程制度范本格式
1 . 5 成品油采购业务流一、业务目标1经营目标1.1保证适当的库存，满足市场需求。
1.2寻求合理采购价格，降低采购成本。
1.3保证采购的数量和质量。
2财务目标2.1保证成品油采购会计记录及其账务处理真实、准确、完整。
3合规目标3.1成品油采购业务符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1经营风险1.1库存不足、品种或结构不合理导致客户流失。
1.2库存过高，占用资金增加。
1.3外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失、采购成本增加或不必要的商业纠纷。
1.4运输方案不合理导致运杂费增加。
1.5采购的油品与订单不符，导致油品数量超耗、质量差异。
1.6未经审核,变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2财务风险2.1采购交易没有及时入账，期末发生截止性错误。
2.2没有准确和完整的会计记录。
2.3虚假记录采购交易，导致资产流失。
2.4未按规定进行账务处理，导致账实不符。
3合规风险3.1成品油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，受到处罚，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1上报市场需求1.1省（市）分公司（区外销售公司）根据市场需求及经营变化，编写年、季、月（度）经营及资源需求计划，由分管经理审批后，于年前60 天、季前50 天、月前20 天上报销售大区分公司、油品销售事业部。
油品销售事业部汇总分省（市）的需求计划，综合平衡后向生产经营管理部上报成品油经营及资源需求计划，并与其协商拟定生产经营计划。
2下达配置计划/ 外部采购计划2.1根据总裁批准的月度生产经营计划，油品销售事业部制定石化资源收购计划、供应计划和成品油配置流向计划，报事业部主管副主任批准下达销售大区分公司和省（市）分公司（区外销售公司）。
省（市）分公司（区外销售公司）根据资源、市场和库存等情况，经分管经理审批后制定下达本公司月度资源计划。
【ERP】分（子）公司业务部门按照油品销售事业部下达的配置计划在ERP 系统中维护采购订单。
XX石油化工有限公司内部控制手册第2部分业务流程B411成品油出口业务流程制度范本格式
4.11成品油出口业务流程①、业务目标1经营目标1.1扩大中国石化产品的国际市场占有率。
1.2提高整体经营效益。
1.3规范出口业务，规避经营风险。
1.4及时收汇，保证资金安全收回。
2财务目标2.1确保核算真实、准确、完整。
3合规目标3.1.二、符合国家有关外贸、海关、外汇管理等法律、法规和股份公司内部规章制度。
业务风险1经营风险1.1缺乏长期稳定出口策略和对国际市场的研究，不当定价或停止出口导致国际市场份额丢失。
1.2未能在船只到港之前将许可证及单证及时交给分（子）公司，导致报关、报检及出口延期。
1.3未经审核，变更合冋示范文本中涉及权利、义务条款导致的交易损失。
①成品油出口，是指中国石化汽油、柴油、煤油和化工轻油，由联合石化代理出口。
1.4 出口产品存在品质、规格及相关测试方法与国际标准不统一等问题，导致索赔等纠纷。
1.5 单据制作错误或未能及时交单，导致对方拒付货款。
1.6 未能审慎评估外商资信，导致货款回收风险。
1.7 未能对出口货物及时、准确地投保无法索赔，或货物出险后没有及时索赔，造成损失。
2 财务风险2.1 账务处理不正确或对账不及时，导致财务数据不真实3 合规风险3.1 违反国家有关外贸、海关、外汇管理等法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失或受到处罚。
三、业务流程步骤及控制点1 出口计划1.1 生产经营管理部会同相关事业部，制定产品出口计划，按规定权限审批后下达。
中国国际石油化工联合有限责任公司（简称联合石化）根据生产经营管理部下达的月度产品出口计划，与分（子）公司对接。
分（子）公司须按出口计划生产落实货源。
联合石化须按出口计划完成出口销售。
2 合同签订2.1 产品出口由联合石化统一对外报价和谈判。
联合石化与分（子）公司签订出口代理协议，与交易对手名单内的境外客户签订出口销售合同。
出口销售合同中的价格、支付方式等主要条款，由分（子）公司相关业务部门确认。
3 出口产品交付和出运3.1 各分（子）公司按照出口代理协议，在约定的时间内组织好合格出口产品，并运抵指定地点。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B成品油调运业务流程制度范本格式
2 成 品 油 调 运 业 务 流 程 业务目标 经营目标 资源供应平稳，运输流向科学，流通费用最低，炼 厂出库畅通。
合规目标 成品油调运符合国家有关危险品运输及环保管理规 业务风险 经营风险 因运输组织不当导致局部地区资源短缺或积压，影 响市场供应与经营效果；因运输组织不当造成炼厂 资源不能及时出厂，影响正常生产。
运输方式、承运单位选择不当影响资源及时到达或 运杂费及油品损耗增加。
运输费用控制不力，支出不合理，导致运输成本增 加，效益流失。
合规风险成品油运输调度不符合国家有关规定及股份公司内 部规章制度，造成安全、环保等方面的问题，受到 处罚。
11.122.1二、11.11.21.322.1三、业务流程步骤与控制点1 制订运输计划1.1 省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户根据成品油经营计划和季度供应计划，结合自身需求，提前20-25 日向供货的炼化分（子）公司所在地销售大区分公司提报下月度一次调运铁路预安排计划（包括品种、数量、到站、收货人等）。
1.2 销售大区分公司根据省（市）分公司（区外销售公司）和特殊用户提报的一次调运铁路预安排计划，经综合平衡后，编制分发站、品种、数量、到站、收货人的一次物流预安排计划，于当月前20-25 天提供给相关炼化分（子）公司予以确认，由炼化分（子）公司运销部门和销售大区分公司驻厂办事处联合盖章后报相关铁路局，并于月前5 天将批准结果通报销售大区分公司。
1.3 进成都、昆明铁路局预安排运输计划上报油品销售事业部运行处，经油品销售事业部分管副主任签字并加盖中国石化储运专用章后，由运行处统一提报铁道部。
1.4 月末省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户根据油品销售事业部下达的月度供应计划，提报分油库要货计划，经油品销售事业部编制一次物流运输计划，并汇总生成配置计划。
1.5 油品销售事业部一次物流运输计划下达后，销售大区分公司结合一次物流预安排计划及上月计划执行超欠数据，对各省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户一次物流运输计划进行修订，并上报油品销售事业部，同时反馈给相关省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户。
成品油贸易 业务流程
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石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,成品油直销及分销业务流程制度范本格式
成品油直销及分销业务流程一、业务目标1 经营目标获取最佳利润。
提高客户满意度，扩大市场份额。
保证资产安全，降低货款回笼风险。
2 财务目标核算规范，确保销售收入及应收账款真实、准确、完整。
3 合规目标销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险随意降价导致收入减少。
未经授权或授权不当，导致坏账或货款不能及时回笼。
擅自提价导致市场份额丧失。
客户不满意导致市场份额下降。
营销监控不力导致效益流失。
油品出库未经授权或授权不当，导致资产损失。
未经审核，变更销售合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险销售收入不能准确、真实和完整记录。
多记或少记应收账款。
货款回笼误入账户。
3 合规风险未执行国家有关政策、法律、法规，导致商业纠纷和受到处罚。
销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 市场细分各级分公司组织专门人员对区域市场进行调查，了解、分析当地市场的消费规模、客户分布和竞争状况。
根据竞争态势和消费特点，细分目标市场，制定相应的市场策略和营销措施。
依据不同的区域和销售对象设立直销经理/分销经理，负责开拓和维护区域内成品油的直销/分销业务。
2 确定销售目标各级分公司营销部门根据上级下达的月度销售计划，结合市场规模、前期客户购油情况以及后期资源、价格走势分析，制定月度销售计划，报同级分公司分管副经理批准后，分解落实并下达到各直销/分销经理。
3 销售及客户管理直销/分销经理应走访客户，了解客户意见和需求，根据需要填写区域市场客户档案更新表，报部门负责人。
商业客户中心负责人安排专人负责档案维护，及时对区域市场客户档案进行调整、充实和更新，至少每季编写市场消费、竞争分析报告，报分管副经理。
【ERP】直销/分销经理根据需要填写区域市场客户主数据维护表，由分公司经营管理部门负责人审核确认后，由主数据维护员按规定在ERP系统中维护客户主数据。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,原油配置运输业务流程制度范本、格式
1.3原油配置、运输业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证原油资源按计划安全、及时、保质保量地运输到各原油加工企业；降低原油运输成本和原油途耗。
2 合规目标2.1 原油运输合同符合合同法等国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 自有油田、中国石油不能按计划提供原油资源，进口原油和海洋原油不能按计划到港，运输资源不落实。
1.2 运输方案不合理，资源集中到港、到站，不能及时组织运输。
1.3 运输、储存过程中发生单货不符、被盗、运输事故毁损、运输损耗过高等造成原油损失。
1.4 运输事故造成环境污染，导致处罚和赔偿。
1.5 原油运输流程不合理，造成运费增加。
1.6 未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 合规风险2.1 原油运输合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 衔接落实原油资源1.1 生产经营管理部与自有油田、中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司业务部门衔接落实需要运输的原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日期（船期）。
1.2 生产经营管理部编制股份公司自有油田月度原油销售计划，按规定权限审批后下达分（子）公司执行。
2 编制资源配置、运输计划2.1 生产经营管理部根据年、季度生产经营计划中的原油加工量与资源安排，结合供油单位与受油单位生产运态，编制股份公司月度原油资源配置计划，并结合分（子）公司原油库存情况，编制股份公司月度原油资源运输计划。
股份公司月度原油资源配置、运输计划按规定权限审批后下达分（子）公司执行。
2.2 由于市场变化或生产事故等因素的影响，需调整原油资源配置、运输计划，由供油单位或受油单位向生产经营管理部提出建议，生产经营管理部应根据分（子）公司生产情况和运输动态，提出月度原油资源配置、运输调整计划，经分管副主任审批后，向有关分（子）公司下达原油资源配置、运输调整计划，并负责向有关运输部门衔接运输变更事宜，保证分（子）公司正常生产。
中石化全套内部控制系统制度12进口原油代理业务流程
1.2进口原油代理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 按照分（子）公司委托，按时、按质、按量完成采购，并安全、及时地交付。
1.2 优化采购方案，保证合理的进口原油采购价格、运费及保费。
1.3 争取有利的货款支付条件,按照贸易合同结算条款履行资金支付责任。
1.4 保证结算资金的安全和及时回笼。
2 财务目标2.1 保证代理进口原油业务会计核算真实、准确、及时、完整。
3 合规目标3.1 进口原油业务操作符合国家相关管理部门的规定。
3.2 贸易外汇收支符合国家外汇管理局的规定。
3.3 进口原油代理协议符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 未经授权、委托或超越授权、委托范围及规定的交易条件进行原油采购、租船、投保，发生交易损失。
1.2 未严格按照分（子）公司委托的时间、品质、数量进行进口原油的采购和运输，导致分（子）公司正常生产经营活动受到影响或发生损失。
1.3 未能在分（子）公司委托范围内把握贸易时机、获得有利的价格和运费条件，导致分（子）公司进口原油成本增加。
1.4 未能严格按照分（子）公司委托进行套期保值操作、规避市场价格波动，导致分（子）公司控制进口原油成本不能达到预期效果。
1.5 未对原油采购合同及时、准确地投保，发生漏保、迟保、错保，以及在货物出险后未及时办理索赔手续，导致风险增加或发生损失。
1.6 未对滞期费产生的过程实行跟踪和有效控制，导致多付或应该追偿的未及时追偿，造成损失。
1.7 货款结算不当，导致财务费用或资金风险增加。
1.8 未按照规定路径进行国际结算发生资金损失。
1.9 未经审核,变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 未能真实、准确、及时、完整地进行进口原油代理业务的会计核算，造成财务信息失真。
3 合规风险3.1 进口原油业务违反国家规定，受到处罚。
3.2 外汇收支违反国家外汇管理局的有关规定，受到处罚。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B进口成品油业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B进口成品油业务流程制度格式 Final approval draft on November 22, 2020进口成品油代理业务流程①一、业务目标1 经营目标按时、按质、按量完成采购，并安全、及时地交付油品。
认真分析市场，确保合理的采购、运输价格。
保证及时收付货款。
2 财务目标保证代理进口成品油业务会计核算真实、准确、完整。
3 合规目标进口成品油业务符合国家有关外贸、外汇、海关政策及国际惯例。
进口成品油代理协议符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险未经授权、委托或超越授权、委托范围及规定的贸①进口成品油，是指中国石化汽油、柴油、煤油、化工轻油、蜡油和燃料油，由联合石化代理进口。
易条件进行成品油进口采购、租船、投保，导致风险和损失。
未能审慎地调查、核实客户是否拥有有效的进口配额和许可证，致使已签订进口合同的货物无法顺利报关入境。
未能按照委托按时、按量、按质进口成品油，造成损失和不良影响。
未能审慎地核实和追踪用户的资信情况，导致货款回收风险，出现损失。
未能仔细地考察供货商的资信，出现交货风险，导致损失。
未能对进口货物及时、准确地投保，造成无法索赔，或货物出险后没有及时索赔，造成损失。
未按照合同条款履行资金收付责任，使股份公司的利益和信誉受损。
船舶未经确认，造成进口货物无法装卸。
未能随时跟踪船舶动态，及时安排报关、报验、装卸造成不必要的滞期损失。
未经审核和批准，变更合同标准文本中涉及权利、义务的主要条款导致风险和损失。
2 财务风险未能真实、准确、及时、完整地进行代理进口成品油业务的会计核算，造成财务信息失真。
3 合规风险代理进口成品油业务不符合国家有关法律和规定，受到处罚。
未按照国家外汇管理局的有关规定进行贸易项下的外汇支付，受到处罚。
进口成品油代理协议不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，国际贸易进口合同不符合国际惯例，造成损失。
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1.6进口成品油代理业务流程①
一、业务目标
1 经营目标
1.1 按时、按质、按量完成采购，并安全、及时地交付油品。
1.2 认真分析市场，确保合理的采购、运输价格。
2
3
1
①
1.2 未能审慎地调查、核实客户是否拥有有效的进口配额和许
可证，致使已签订进口合同的货物无法顺利报关入境。
1.3 未能按照委托按时、按量、按质进口成品油，造成损失和
不良影响。
1.4 未能审慎地核实和追踪用户的资信情况，导致货款回收风
险，出现损失。
1.5 未能仔细地考察供货商的资信，出现交货风险，导致损失。
1.6 未能对进口货物及时、准确地投保，造成无法索赔，或货
物出险后没有及时索赔，造成损失。
1.7 未按照合同条款履行资金收付责任，使股份公司的利益和
信誉受损。
2
3
付，受到处罚。
3.3 进口成品油代理协议不符合合同法等国家法律、法规和股
份公司内部规章制度的要求，国际贸易进口合同不符合国
际惯例，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点
1 对贸易人员及签约人员授权
1.1 联合石化经理对其成品油部门及境外子公司成品油贸易人
员进行交易及签约授权，并将被授权贸易人员和签约人员
名单向交易对手备案。
2 对交易对手的资信评估
2.1 联合石化风险控制部门对新增交易对手的资信进行评估，
3
)公司
子公司负责人审批。
贸易人员按进口成交报告对外成交。
联合石化需在成交后第二个工作日将成交结果报生产经营
管理部。
3.3 联合石化成品油业务人员、财务人员、法律人员共同对合
同相关条款进行审核，由经授权的签约人签订境外成品油
采购合同。
3.4 如果进口委托方针对该笔交易进行了保值，委托保值结果
应于成交日后第一个工作日取得委托方的书面确认。
4 委托租船与投保
4.1 若合同以FOB条款成交,相关贸易人员向联合石化运输部门
提交《租船内部联系单》，同时境外子公司财务人员在规
5
权的签约人员签订进口合同。
6 报关、接货的准备手续
6.1 货物到卸港前，联合石化成品油部门执行人员核对有关资
料，按照国家有关规定申领《重要工业品自动进口登记证
明》。
6.2 联合石化成品油部门执行人员按照海关规定准备合同、发
票、装船单据等报关文件，通知卸货港和相关进口企业安
排接货，由进口企业做好国内运输的准备，并安排代理报
关公司办理报关报验手续。
7 跟踪监控装船、航行和卸货过程
7.1 联合石化境外子公司执行人员密切跟踪装船及其计量、货
托方，以便办理索赔或理赔，有关处理结果应书面通知进
口委托方。
8 货款、保费等结算
8.1 联合石化境外子公司根据成品油进口合同规定，向联合石
化财务部门提出开具付款承诺函的要求。
财务部门对付款
承诺函条款进行审核并提交成品油部门复核，上报联合石
化分管副经理审批后，按合同约定的时间向货物供应商或
境外子公司申请开证银行出具付款承诺函。
8.2 联合石化成品油部门执行人员按要求向财务部门提供《收
款、付汇资金计划表》，并在货款到期前5个工作日向进口
委托方提交付款通知书催款。
财务部门负责将收款信息及
司通知银行支付和备案程序参见《1.2进口原油代理业务流
程》控制点8.3-8.7。
8.5 联合石化境外子公司财务人员对成品油保险费明细表、保
险发票、保单副本等进行审核，经境外子公司财务经理和
总经理审批后，在规定付款日对保险公司支付。
8.6 分（子）公司与联合石化按照进口成品油统一结算规定或
合同规定的付款条款办理结算，并每月对账，如有差异，
查明原因并及时处理。
对于合同尾款，分（子）公司应与
联合石化取得一致意见后，在半年内结清。
9 账务处理与档案管理
9.1 联合石化及其境外子公司财务部门根据股份公司内部会计
1
2
3 关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制
度（2006）508号》的通知----
4 关于印发《销售企业燃料油进口业务流程》的通知
（石化股份销进[2006]279号）----2.14.9
5 关于印发《销售企业燃料油进口管理办法》的通知
（石化股份销业二[2006]81号）----。