审易软件的一套内部控制调查表
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06-内控问卷调查表(内控评价-风险评估)
被调查人姓名： 被调查人部门： 评价要素 关键控 制点 编号
调查人姓名： 调查人部门：
模块
风险识 别
1 2 3
风险 评估
风险分 析பைடு நூலகம்
4 5 6 7 8
风险应 对 9
10
评价项目描述 企业是否建立健全风险评估机制，根据设 定的控制目标，全面、系统、持续地收集 相关信息 企业是否运用适当的技术和工具，准确、 持续地识别影响战略目标实现的内外部风 企业是否结合自身的风险偏好，确定相应 的风险承受度 企业是否运营适当的方法和技术分析风险 发生的可能性和影响程度，评估其固有风 险和剩余风险 企业是否对评估的风险进行排序，确定重 点关注和优先控制的风险 企业是否运用适当的方法和技术对风险进 行持续监控，及时对风险进行再识别和再 企业是否结合剩余风险与风险承受度，权 衡风险和收益，确定风险应对策略 对于相互关联的风险，企业是否从风险组 合观出发，综合制定风险应对措施 企业是否分析、掌握董事、经理及其他高 级管理人员、关键岗位员工的风险偏好， 并采取适当的控制措施 企业是否持续收集与风险变化相关的信 息，进行风险识别和分析，及时调整风险 应对策略
签核人姓名： 签核人部门： 对应的管理制度 检查结 果 制度名称及编号 具体条款 过程管理情况记录 相应的业务流程 流程名称及编号
开始调查日期 结束调查日期 过程管理情况记录 相应的业务流程 流程简要描述
过程管理符合度
其它（如通知、传 真、优秀实践和总 结等）
缺陷说明
责任部门
结果有效性管理符合度
相关流程 内部控制评价流程、内部控制 风险和缺陷识别流程 内部控制风险和缺陷识别流程 内部控制风险和缺陷识别流程
内部控制风险和缺陷分析流程 内部控制风险和缺陷分析流程 内部控制风险和缺陷分析流程 内部控制风险和缺陷应对流程 内部控制风险和缺陷应对流程
调查人姓名： 调查人部门：
模块
风险识 别
1 2 3
风险 评估
风险分 析பைடு நூலகம்
4 5 6 7 8
风险应 对 9
10
评价项目描述 企业是否建立健全风险评估机制，根据设 定的控制目标，全面、系统、持续地收集 相关信息 企业是否运用适当的技术和工具，准确、 持续地识别影响战略目标实现的内外部风 企业是否结合自身的风险偏好，确定相应 的风险承受度 企业是否运营适当的方法和技术分析风险 发生的可能性和影响程度，评估其固有风 险和剩余风险 企业是否对评估的风险进行排序，确定重 点关注和优先控制的风险 企业是否运用适当的方法和技术对风险进 行持续监控，及时对风险进行再识别和再 企业是否结合剩余风险与风险承受度，权 衡风险和收益，确定风险应对策略 对于相互关联的风险，企业是否从风险组 合观出发，综合制定风险应对措施 企业是否分析、掌握董事、经理及其他高 级管理人员、关键岗位员工的风险偏好， 并采取适当的控制措施 企业是否持续收集与风险变化相关的信 息，进行风险识别和分析，及时调整风险 应对策略
签核人姓名： 签核人部门： 对应的管理制度 检查结 果 制度名称及编号 具体条款 过程管理情况记录 相应的业务流程 流程名称及编号
开始调查日期 结束调查日期 过程管理情况记录 相应的业务流程 流程简要描述
过程管理符合度
其它（如通知、传 真、优秀实践和总 结等）
缺陷说明
责任部门
结果有效性管理符合度
相关流程 内部控制评价流程、内部控制 风险和缺陷识别流程 内部控制风险和缺陷识别流程 内部控制风险和缺陷识别流程
内部控制风险和缺陷分析流程 内部控制风险和缺陷分析流程 内部控制风险和缺陷分析流程 内部控制风险和缺陷应对流程 内部控制风险和缺陷应对流程
企业内部审计内部控制调查表(xls 页)
5、内部审计机构是否建立外部评价制度？内部审计机构是否对外部评价报告所提出重大问题及 时拟定改进方案，改善内部审计质量？
6、内部审计机构是否按照中国内部审计准则的规定实施，并在审计报告中声明？若存在未遵循 该准则的情况，是否在审计报告中作出解释和说明？
评价意见：
1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。
2、是否由内部审计机构负责人对督导工作负主要责任？是否由审计项目负责人负责审计现场的 督导工作？督导是否贯穿于审计项目的全过程？
3、企业是否建立内部审计机构自我质量控制？
有整改报告。 由纪检监查组织进行
4、内部审计机构是否将内部自我质量控制政策与程序列入审计工作手册，并以适当的方式传达 给每一位内部审计人员？内部审计机构是否持续和定期的检查，对内部审计质量进行考核和评 价？
4、内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
根据对企业的了解判断风险水平
调查问题
回答
是/否/不 适用
描述(对相关流程进行描述或提供相 关制度)
一、 审计机构和人员
1、是否设置独立的内部审计机构或职能？介绍企业目前的内部审计机构、职能，以及人员配备 是 2情、况内。部审计机构在实施审计后，是否以法律、法规和企业战略、计划、经营和业务标准为依 是 据，出具审计意见书、作出审计决定？
3、在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员是否及时向适当管理层汇报： （1）可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查。 （2）舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实。 （3）发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
四、内部审计质量控制
1、公司是否建立了企业内部审计质量控制体系？ 一般包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价三个方面。
审计内控调查表-推荐下载
内部机构设置及直属单位情况表
一、基本情况
行政负责人
联系人
二、内部机构设置及直属单位情况
负 是否为 是否 银行 下属 联系
责 内设机 独立 帐户 单位
人
构
填表人：
核算 个数 个数 电话 合计 行政 事业 临时 离退休 其他
对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料电试力卷保相护互装作置用调与试相技互术通关，1系电过，力管根保线据护敷生高设产中技工资术艺料0不高试仅中卷可资配以料置解试技决卷术吊要是顶求指层，机配对组置电在不气进规设行范备继高进电中行保资空护料载高试与中卷带资问负料题荷试2下卷2，高总而中体且资配可料置保试时障卷，各调需类控要管试在路验最习；大题对限到设度位备内。进来在行确管调保路整机敷使组设其高过在中程正资1常料中工试，况卷要下安加与全强过，看度并22工且22作尽22下可22都能22可地护以缩1关正小于常故管工障路作高高；中中对资资于料料继试试电卷卷保破连护坏接进范管行围口整，处核或理对者高定对中值某资，些料审异试核常卷与高弯校中扁对资度图料固纸试定，卷盒编工位写况置复进.杂行保设自护备动层与处防装理腐置，跨高尤接中其地资要线料避弯试免曲卷错半调误径试高标方中高案资等，料，编试要5写、卷求重电保技要气护术设设装交备备置底4高调、动。中试电作管资高气，线料中课并敷3试资件且、设卷料中拒管技试试调绝路术验卷试动敷中方技作设包案术，技含以来术线及避槽系免、统不管启必架动要等方高多案中项；资方对料式整试，套卷为启突解动然决过停高程机中中。语高因文中此电资，气料电课试力件卷高中电中管气资壁设料薄备试、进卷接行保口调护不试装严工置等作调问并试题且技，进术合行，理过要利关求用运电管行力线高保敷中护设资装技料置术试做。卷到线技准缆术确敷指灵设导活原。。则对对：于于在调差分试动线过保盒程护处中装，高置当中高不资中同料资电试料压卷试回技卷路术调交问试叉题技时，术，作是应为指采调发用试电金人机属员一隔，变板需压进要器行在组隔事在开前发处掌生理握内；图部同纸故一资障线料时槽、，内设需，备要强制进电造行回厂外路家部须出电同具源时高高切中中断资资习料料题试试电卷卷源试切，验除线报从缆告而敷与采设相用完关高毕技中，术资要资料进料试行，卷检并主查且要和了保检解护测现装处场置理设。备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。
被审单位内部控制情况调查表(
4.3 相应的酬金分配方案是否留下书面依据
学院名称： 指标类别 一级指标 二级指标
内部控制调查表
是 否 不适用 依据/备注
4.4 历次酬金发放清单是否留存备查
5.1 大宗采购（包括商品和服务）是否按照学校的有关规定采用招 标方式 5.2 所采购的物资是否由专人验收、保管并保留发放记录
5.采购管理 5.3 采购计划、招投标文件、合同等是否妥善保管
7.大型仪器 设备管理
7.2 7.3
大型仪器设备是否按照国家和学校规定资源共享 资源共享的大型仪器设备是否实行收费
7.4 是否对仪器设备的使用效率进行分析评估
7.5 是否对大型仪器设备技术档案妥善保管
8.1 办公用房、教室的装修、装饰及改造是否由院务会或党政联席
会集体决策并形成书面意见
8.修缮项目 的管理
11.7 减免学费是否经过审批
11.8 是否存在办学纠纷
11.9 是否对合作办班的效果进行检查评估
1.信息传递 1.1 是否及时向本单位教职工传递上级或学校精神
与反馈
（四）信 2.信息内部 2.1 是否建立信息内部公开制度并予以落实 息化与沟 公开
通
3.1 本单位业务活动是否采用计算机信息系统进行管理
5.4 未达到学校招标采购要求的物资采购，是否有单位内部采购管 理办法
5.5 资产请购与审批是否由不同人员担任
6.1 是否建立内部资产管理制度
6.2 各项资产购入后是否及时办理验收、建卡、入账手续
6.3 是否建立固定资产内部借用登记制度
6.4 固定资产使用人发生变更时，是否及时办理相应变更手续
（三）控
3.1 各项支出是否符合国家及学校的相关规章制度
3.2 各项支出是否确定支出标准，明确审批报销流程 3.支出管理 3.3 重大支出是否经院务会或党政联席会讨论决策
内部控制调查表
6、销售部服务收到退货申请或质量问题投诉后的初步判断不准确
7、质量保障部没有对退回样品进行仔细的检验
8、仓库对退换货退回产品未按照《退货申请表》进行验收
9、补货手续不齐全
10、销售政策和信用政策管理不规范、不科学，可能导致资产损失或资产运营效率低下。
11、应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不准确，可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼。
12 、收入款未能及时、准确、安全地存入公司指定银行账户；
13 、坏账准备政策尚未制定或未得到正确执行、蓄意少提或多提坏账准备、可能没有及时冲销坏账、蓄意不冲销或多冲销坏账；
14、应收账款数据不准确；未经授权修改客户账单及往来记录，不适当记入账务系统；
15、 没有定期与欠款客户确认欠款金额，也没有采取催收行动，因此不能对应收账款的可收回性做出正确判断；
6、 存货的记录出现差错，或出现损坏、遗失等，造成帐务的差错；
7、 生产员工薪酬、易耗品、折旧归集不准确，造成成本核算的差错；
8、 存货、半成品、产成品的盘点未按计划实施，导致盘点数据的差错；
9、未制定成本管理制度或成本管理制度不完善；
10、计算实际生产成本的基础资料不准确、提供不及时或不完整；
11、人为调整材料成本或检修费用等，达到调整当期利润的目的；
11、没有定期与供应商核对往来款项
12、 采购计划未经适当审批；
13、 可能从未经认定的供应商处采购物资；
14、没有适当地调查供应商的信用状况，导致预付款回收难度增加，产生坏账损失；蓄意违规支付预付款，造成资金损失 ；
15、采购物资验收入库时数量计量不准确导致财务报表金额不准确；
16、采购退货没有得到适当授权，会计处理未记入正确区间或者金额不正确；
7、质量保障部没有对退回样品进行仔细的检验
8、仓库对退换货退回产品未按照《退货申请表》进行验收
9、补货手续不齐全
10、销售政策和信用政策管理不规范、不科学，可能导致资产损失或资产运营效率低下。
11、应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不准确，可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼。
12 、收入款未能及时、准确、安全地存入公司指定银行账户；
13 、坏账准备政策尚未制定或未得到正确执行、蓄意少提或多提坏账准备、可能没有及时冲销坏账、蓄意不冲销或多冲销坏账；
14、应收账款数据不准确；未经授权修改客户账单及往来记录，不适当记入账务系统；
15、 没有定期与欠款客户确认欠款金额，也没有采取催收行动，因此不能对应收账款的可收回性做出正确判断；
6、 存货的记录出现差错，或出现损坏、遗失等，造成帐务的差错；
7、 生产员工薪酬、易耗品、折旧归集不准确，造成成本核算的差错；
8、 存货、半成品、产成品的盘点未按计划实施，导致盘点数据的差错；
9、未制定成本管理制度或成本管理制度不完善；
10、计算实际生产成本的基础资料不准确、提供不及时或不完整；
11、人为调整材料成本或检修费用等，达到调整当期利润的目的；
11、没有定期与供应商核对往来款项
12、 采购计划未经适当审批；
13、 可能从未经认定的供应商处采购物资；
14、没有适当地调查供应商的信用状况，导致预付款回收难度增加，产生坏账损失；蓄意违规支付预付款，造成资金损失 ；
15、采购物资验收入库时数量计量不准确导致财务报表金额不准确；
16、采购退货没有得到适当授权，会计处理未记入正确区间或者金额不正确；
内部控制调研表一
是
2.是否明确了权责分配、制定了权限指引并保持权责行使的透明度。
是
4
组织架构适应性
是否定期梳理、评估企业治理结构和内部机构设置，发现问题及时采取措施加以优化调整，是否定期听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批。
是
5
组织架构对子公司的控制力
是否通过合法有效的形式履行出资人职责，维护出资人权益，特别关注异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。
无并购
2
企业文化评估具有客观性、实效性
1.是否建立企业文化评估制度，重点对董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况、全体员工对企业核心价值观的认同感、企业经营管理行为与企业文化的一致性、企业品牌的社会影响力、参与企业并购重组各方文化的融合度，以及员工对企业未来发展的信心做出评估。
是，是
3.是否及时办理员工社会保险，足额缴纳社会保险费。
是
4.是否维护员工健康，落实休息休假制度。
是
5.是否积极开展员工职业教育培训，创造平等发展机会。
是
五、企业文化
1
企业文化具有凝聚力和竞争力，促进企业可持续发展
1.是否采取切实有效的措施，积极培育具有自身特色的企业文化，打造以主业为核心的企业品牌，促进企业长远发展。
是
3.是否结合企业的风险偏好，确定相应的风险承受度。
是
2
风险识别
1.目标是否层层，内外部风险识别机制是否健全，是否识别影响公司目标实现的风险。
是，是，是
3.是否根据关键业务或事项，分析关键成功因素。
内部控制调查表（控制环境）
2.是否明确了权责分配、制定了权限指引并保持权责行使的透明度。
是
4
组织架构适应性
是否定期梳理、评估企业治理结构和内部机构设置，发现问题及时采取措施加以优化调整，是否定期听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批。
是
5
组织架构对子公司的控制力
是否通过合法有效的形式履行出资人职责，维护出资人权益，特别关注异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。
无并购
2
企业文化评估具有客观性、实效性
1.是否建立企业文化评估制度，重点对董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况、全体员工对企业核心价值观的认同感、企业经营管理行为与企业文化的一致性、企业品牌的社会影响力、参与企业并购重组各方文化的融合度，以及员工对企业未来发展的信心做出评估。
是，是
3.是否及时办理员工社会保险，足额缴纳社会保险费。
是
4.是否维护员工健康，落实休息休假制度。
是
5.是否积极开展员工职业教育培训，创造平等发展机会。
是
五、企业文化
1
企业文化具有凝聚力和竞争力，促进企业可持续发展
1.是否采取切实有效的措施，积极培育具有自身特色的企业文化，打造以主业为核心的企业品牌，促进企业长远发展。
是
3.是否结合企业的风险偏好，确定相应的风险承受度。
是
2
风险识别
1.目标是否层层，内外部风险识别机制是否健全，是否识别影响公司目标实现的风险。
是，是，是
3.是否根据关键业务或事项，分析关键成功因素。
内部控制调查表（控制环境）
内部控制调查表
（十二）销售收入 Nhomakorabea部控制调查
索引号 编号
问题
是
否
1 企业是否编制销售计划，对销售进行计划控制？
2 企业是否与购货单位签订销售合同，对销售进行合同控制？
3 企业会计部门是否参与销售合同会签？
4
与销售业务有关的不相容职务〈如钱、帐、物的管理〉是否 分离？
5
销售人员是否在授权范围内办理业务，授权以外的业务是否 经过特殊审批？
12 销售坏帐是否按规定的审批程序处理？
13 销售折扣是否得到授权？
14 销售退回是否经有关负责人批准后才办理销帐和退款手续？
15 废料、残料出售是否按一般商品销售处理？
16 佣金的支出是否执行国家有关规定？
结果:
E01-12
备注
以上 请打据“ χ”
审计人 员：
被测试 人：
年
月
日
年月 日
6 发生赊销业务的，是否对销售客户的信用情况进行调查？
7 赊销业务的发生是否经过企业有关部门负责人审批并签字？
8 企业是否建立货物发运的审批制度？
9
销售发票和发货单是否连续编号？如发生缺号，是否查明原 因？作废的销售发票和发货单是否已注销并妥善保管？
10 商品发出后，是否有专人负责收款工作？
11
企业是否设置总分类帐和明细分类帐，对销售业务进行总分 类和明细分类核算？
索引号 编号
问题
是
否
1 企业是否编制销售计划，对销售进行计划控制？
2 企业是否与购货单位签订销售合同，对销售进行合同控制？
3 企业会计部门是否参与销售合同会签？
4
与销售业务有关的不相容职务〈如钱、帐、物的管理〉是否 分离？
5
销售人员是否在授权范围内办理业务，授权以外的业务是否 经过特殊审批？
12 销售坏帐是否按规定的审批程序处理？
13 销售折扣是否得到授权？
14 销售退回是否经有关负责人批准后才办理销帐和退款手续？
15 废料、残料出售是否按一般商品销售处理？
16 佣金的支出是否执行国家有关规定？
结果:
E01-12
备注
以上 请打据“ χ”
审计人 员：
被测试 人：
年
月
日
年月 日
6 发生赊销业务的，是否对销售客户的信用情况进行调查？
7 赊销业务的发生是否经过企业有关部门负责人审批并签字？
8 企业是否建立货物发运的审批制度？
9
销售发票和发货单是否连续编号？如发生缺号，是否查明原 因？作废的销售发票和发货单是否已注销并妥善保管？
10 商品发出后，是否有专人负责收款工作？
11
企业是否设置总分类帐和明细分类帐，对销售业务进行总分 类和明细分类核算？
内部控制调研表一
是
3.是否结合企业的风险偏好，确定相应的风险承受度。
是
2
风险识别
1.目标是否层层分解并确立关键业务或事项。
是
2.是否持续性的收集相关信息，内外部风险识别机制是否健全，是否识别影响公司目标实现的风险。
是，是，是
3.是否根据关键业务或事项，分析关键成功因素。
是
3
风险分析
1.风险分析技术方法的适用性。
适用
程度将发现问题如实反馈给内部控制机构，是否积极采取整改措施。
是，是，是
4.日常监督用以证明内部控制有效性的信息是否适当和充分，监督人员是否具有
胜任能力和客观性。
是，是
5.内部审计的独立性是否得以保障，审计委员会和内部审计机构是否独立、充分
地履行监督职责，审计监督与内部控制沟通是否顺畅。
是，是，是
6.是否开展了必要的专项监督。
是，是
3.是否及时办理员工社会保险，足额缴纳社会保险费。
是
4.是否维护员工健康，落实休息休假制度。
是
5.是否积极开展员工职业教育培训，创造平等发展机会。
是
五、企业文化
1
企业文化具有凝聚力和竞争力，促进企业可持续发展
1.是否采取切实有效的措施，积极培育具有自身特色的企业文化，打造以主业为核心的企业品牌，促进企业长远发展。
是
7.内部控制机构是否追踪重大风险和重要业务，是否制定内部控制自我评价办法
和考核奖惩办法，明确评价主体、职责权限、工作程序和有关要求，定期组织开
展内部控制自我评价，报送自我评价报告，合理认定内部控制缺陷并分析原因，
提出整改方案建议。
是，是，
2
内部控制缺陷认定科学、客
观、合理且报送机制健全
3.是否结合企业的风险偏好，确定相应的风险承受度。
是
2
风险识别
1.目标是否层层分解并确立关键业务或事项。
是
2.是否持续性的收集相关信息，内外部风险识别机制是否健全，是否识别影响公司目标实现的风险。
是，是，是
3.是否根据关键业务或事项，分析关键成功因素。
是
3
风险分析
1.风险分析技术方法的适用性。
适用
程度将发现问题如实反馈给内部控制机构，是否积极采取整改措施。
是，是，是
4.日常监督用以证明内部控制有效性的信息是否适当和充分，监督人员是否具有
胜任能力和客观性。
是，是
5.内部审计的独立性是否得以保障，审计委员会和内部审计机构是否独立、充分
地履行监督职责，审计监督与内部控制沟通是否顺畅。
是，是，是
6.是否开展了必要的专项监督。
是，是
3.是否及时办理员工社会保险，足额缴纳社会保险费。
是
4.是否维护员工健康，落实休息休假制度。
是
5.是否积极开展员工职业教育培训，创造平等发展机会。
是
五、企业文化
1
企业文化具有凝聚力和竞争力，促进企业可持续发展
1.是否采取切实有效的措施，积极培育具有自身特色的企业文化，打造以主业为核心的企业品牌，促进企业长远发展。
是
7.内部控制机构是否追踪重大风险和重要业务，是否制定内部控制自我评价办法
和考核奖惩办法，明确评价主体、职责权限、工作程序和有关要求，定期组织开
展内部控制自我评价，报送自我评价报告，合理认定内部控制缺陷并分析原因，
提出整改方案建议。
是，是，
2
内部控制缺陷认定科学、客
观、合理且报送机制健全
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（一）会计报表编制与报送内部控制调查
索引号 编号
E01-01
问题
是ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
否
备
注
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
结果:
有无专人负责编制会计报表？ 负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分? 是否按会计制度规定的格式和要求编制? 是否按会计制度的格式和要求编制? 是否进行试算平衡工作? 编制报表前是否进行财产清查? 纳入合并报表范围的母公司、子公司及控股公司的会计报 表是否经过审计？ 应合并的会计报表是否全部合并? 合并会计报表编制是否有过渡表(工作底稿)? 报告期改变会计计量方法和揭示方法是否经有权部门批准 并在报表附注充分说明? 是否按规定编写财务情况说明书? 是否按时向有关部门报送会计报表？
审计人员： 年 月 日
以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 打“χ ” ； 不能判断的在“备注”栏注明。 被测试人： 年 月 日
索引号 编号
E01-01
问题
是ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
否
备
注
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
结果:
有无专人负责编制会计报表？ 负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分? 是否按会计制度规定的格式和要求编制? 是否按会计制度的格式和要求编制? 是否进行试算平衡工作? 编制报表前是否进行财产清查? 纳入合并报表范围的母公司、子公司及控股公司的会计报 表是否经过审计？ 应合并的会计报表是否全部合并? 合并会计报表编制是否有过渡表(工作底稿)? 报告期改变会计计量方法和揭示方法是否经有权部门批准 并在报表附注充分说明? 是否按规定编写财务情况说明书? 是否按时向有关部门报送会计报表？
审计人员： 年 月 日
以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 打“χ ” ； 不能判断的在“备注”栏注明。 被测试人： 年 月 日