出纳现金工作流程
现金出纳工作流程
现金出纳工作流程现金出纳是企业财务管理中一个非常重要的岗位，主要负责企业现金资金的管理和流动，以确保企业的资金安全和合规运营。
下面将详细介绍现金出纳的工作流程。
1. 收到现金款项。
现金出纳首先需要接收来自客户或其他部门的现金款项。
这些现金款项可能是销售收入、费用报销、借款还款等。
在接收现金款项时，现金出纳需要核对现金金额和收据，确保金额无误。
2. 登记现金收款。
接收现金款项后，现金出纳需要及时将收款信息登记到企业的财务系统中。
这包括收款日期、金额、收款人、收款用途等信息。
登记完成后，需要及时将收款信息报告给财务主管或财务经理进行审核。
3. 存入银行。
对于大额现金款项，现金出纳需要及时将现金存入公司指定的银行账户中。
在存款前，需要将现金款项与存款单据核对无误，然后填写存款单并将现金存入银行。
同时，需要在财务系统中记录存款信息，并将存款单据交给财务主管或财务经理进行审批。
4. 支付现金款项。
除了收款外，现金出纳还需要负责企业的现金支付工作。
当有费用报销、供应商付款或其他现金支出时，现金出纳需要核对支付信息，包括支付日期、金额、收款人、支付用途等，并在财务系统中记录支付信息。
支付前需要经过财务主管或财务经理的审批。
5. 现金清点。
现金出纳需要定期对企业的现金进行清点和核对。
这包括对现金账户余额的核对，对现金库存的清点，以及对现金流水的核对。
通过现金清点，可以及时发现现金账目的错误或异常，保障企业现金资金的安全和完整。
6. 现金报表。
现金出纳需要定期编制现金报表，包括现金流量表、现金日记账、现金银行对账单等。
这些报表可以反映企业现金资金的流动情况和余额情况，为企业的财务决策提供重要参考依据。
7. 合规审计。
现金出纳需要配合内部审计和外部审计工作。
内部审计部门会对现金账目进行定期审计，确保现金账目的准确性和合规性。
外部审计师也会对企业的现金账目进行审计，以评估企业的财务状况和合规性。
8. 现金管理。
除了日常的现金收付工作，现金出纳还需要参与企业的现金管理工作。
现金出纳的工作流程
现金出纳的工作流程现金出纳是负责管理公司现金流的重要岗位，他们需要确保公司的现金收支记录准确无误，保证公司的资金安全和流动性。
下面将介绍现金出纳的工作流程，以及他们在日常工作中需要注意的事项。
1. 收到现金。
当公司收到现金时，现金出纳需要及时记录下来。
通常情况下，现金会以现金、支票、汇票等形式收到。
现金出纳需要核对收到的现金数量，确保与收据或账单上的金额一致。
同时，他们还需要记录下付款人的信息，包括姓名、联系方式等。
2. 存入银行。
收到现金后，现金出纳需要将现金存入公司指定的银行账户中。
在存款前，他们需要仔细清点现金，确保金额无误。
在存款时，现金出纳需要填写存款单，并在存款单上注明存款金额、日期等信息。
存款完成后，他们需要保留好存款单据，作为日后核对的凭证。
3. 发放现金。
在公司需要支付现金时，现金出纳需要按照公司的支付政策和程序进行操作。
通常情况下，他们会根据付款申请单或支票等支付凭证，从公司的银行账户中划出相应金额的现金。
在发放现金时，现金出纳需要核对支付凭证上的信息，确保支付的准确性和合法性。
4. 记账核对。
现金出纳需要及时将公司的现金收支记录在账簿中。
他们需要按照公司的会计政策和程序，将每一笔现金收支进行详细的记账，包括收入、支出、存款、取款等。
同时，他们还需要定期对账，核对公司账户余额和实际现金数量，确保账目的准确性。
5. 现金盘点。
定期进行现金盘点是现金出纳工作中非常重要的一环。
现金出纳需要按照公司的规定，定期对公司现金进行盘点，核对现金数量和账簿记录是否一致。
盘点完成后，他们需要填写盘点报告，并上报给财务主管或相关领导。
6. 现金管理。
除了日常的现金收付工作外，现金出纳还需要负责公司现金管理工作。
这包括对公司现金流的监控、预测和规划，确保公司有足够的现金流动性。
同时，他们还需要与银行、财务部门等部门进行协调和沟通，保证公司现金管理工作的顺利进行。
7. 风险控制。
现金出纳需要时刻关注现金管理中的风险，包括现金丢失、盗窃、误差等。
现金出纳工作职责及流程
3、转账业务
填写用款申请单 总经理批准
出纳登记
部门领导审核 财务总监审核 财务部长确认
费用会计审核
财务部长审核 出纳转账并 注明手续费
会计编制凭证
现金出纳工作职责及流程
一、工作职责
1、现金收支付； 2、银行承兑汇票收支； 3、银行转账； 4、大食堂结算； 5、资金类的统计及上报。
二、业务流程
1、现金支付
粘贴凭证并填写
部门领导审核
费用会计审核
总经理批准
财务总监审核
财务部长审核
出纳支付
费用会计出凭证
2、承兑汇票支付
填写用款申请单
部门领导审核
费用会计审核
总经理批准
财务总监审核
财务部长审核
出纳ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ付
费用会计出凭证
注意事项
表明“银行承兑汇票”字样、“到期无条件 付款”、银行盖章、确定的金额、付款人名称、收 款人名称、出票日期、出票人签章等。银行承兑汇 票背书转让由背书人在票据背面签章、记载被背书 人名称，背书转让的票据背书必须连续，票据法第 31条规定：“以背书转让的汇票，背书应当连续。 持票人以背书的连续证明其票据权利。前款所称背 书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与 受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔 接。” 外各要素明晰、工整，不得缺项。
出纳工作的基本流程
出纳工作的基本流程出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
小编给大家整理了关于出纳工作的基本流程，希望你们喜欢! 出纳工作的基本流程(1)货币资金核算①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
(2)往来结算①办理往来结算，建立清算制度。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
(3)工资结算①执行工资计划，监督工资使用。
②审核工资单据，发放工资奖金③负责工资核算，提供工资数据。
按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。
根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
会计作账流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对账。
做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、根据报表申报每个月的应交税金。
7、将记账凭证装订成册，妥善保管。
出纳的工作职能收付职能出纳的最基本职能是收付职能。
企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。
这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。
反映职能出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。
新手出纳现金收付工作流程
新手出纳现金收付工作流程一、收款流程：1.接收收款指示：新手出纳在上岗后，首先需要了解公司的收款政策和程序。
收款指示可能通过电子邮件、内部系统或者主管口头通知的方式传达给出纳。
2.验证收款凭证：出纳在收到收款指示后，首先要核实该指示的真实性，并确认指示是否完整和准确。
出纳应与部门经理或相关负责人核对收款金额、收款方式、收款日期以及客户信息。
3.准备相关收款工具：出纳需要准备收款所需的工具，例如现金袋、收款单、收款凭证、签购机等。
4.按收款方式准备现金或收款工具：如果收款方式是现金，出纳需要从现金库存中取出相应金额的现金进行准备。
如果收款方式是刷卡或转账，出纳需要准备好相应的刷卡设备或银行账户信息。
6.登记收款信息：将收款单上的内容输入到公司的收款记录系统或表格中。
出纳需要确保收款日期、收款金额、客户信息等都被正确记录下来，并保证记录的准确性。
7.存放现金：如果收款是现金方式，出纳需要将现金及时存放到公司规定的保险柜或银行账户中，并及时记录存款时的现金余额。
二、付款流程：1.接收付款指示：新手出纳接到付款指示后，首先要核实指示的真实性，并确认指示所涉及的付款金额、付款方式、收款方等信息。
2.准备相关付款工具：出纳需要准备付款所需的工具，例如支票、电汇申请单、转账申请单等。
3.检查收款方信息：出纳需要核实收款方的银行账号、户名、开户行等信息的准确性，并与公司的付款记录进行核对。
4.制作付款凭证：按照付款指示的金额和方式，出纳需填写支票、填写电汇申请单或填写转账申请单，并在凭证上填写付款日期、付款金额以及付款方、收款方的相关信息。
5.经过审核并取得上级审批：出纳在准备好付款凭证后，需要经过上级主管或财务主管的审批，并取得支付的授权。
6.进行付款：根据支付方式的不同，出纳需要将支票投递给收款方、填写电汇申请单并交给银行，或填写转账申请单并提交给银行进行转账。
7.登记付款信息：将付款相关的信息，包括付款日期、付款金额、收款方信息等记录到公司的付款记录系统或表格中，并保证记录的准确性。
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细则出纳是企业财务部门中十分重要的角色，主要负责与企业内外的资金流动相关的日常事务。
出纳职责包括负责现金和银行存款的管理、支付和收款的处理、记录和维护账目等等。
以下是一个典型的出纳工作流程及细则。
一、现金收款1.客户收款：当客户来到公司进行付款时，出纳应接待客户并确认支付金额及方式。
2.确认客户付款：出纳应当确认客户付款是否准确，并将现金存入公司现金柜或者银行账户。
3.填写收款凭证：出纳应当填写收款凭证，包括客户姓名、付款金额、日期等信息，并将其存档。
二、银行存款1.银行款项汇总：出纳应当将日常现金和支票款项进行汇总，并准备送往银行存款。
2.准备银行存款单据：出纳应当准备好银行存款单据，包括准确的金额、银行名称、账号等信息。
3.提前与银行预约：出纳应提前与所在银行进行预约，确定存款的时间和地点。
4.存款验证：出纳应当在存款后，向银行索取存款凭证或者银行存折，并核查存款金额。
三、现金支付1.员工报销：出纳应当按照公司规定，处理公司员工的报销申请。
包括审核申请单，核对收据和发票等，并将报销款项以支票或现金的形式支付给员工。
2.供应商付款：出纳应当按照公司与供应商的合同和协议，及时支付供应商的款项。
出纳需要确认应付款项的准确性，并通过支票、电汇或者现金支付给供应商。
3.借记卡和信用卡支付：出纳应当根据公司政策，核对员工的借记卡和信用卡公司费用，将款项转账或支付给相关公司。
四、账务处理和记录2.核对账目：出纳应定期核对银行账单和企业账目的准确性，发现问题及时报告给财务经理。
3.定期报告：出纳应定期向财务经理提交报告，汇总公司的资金流动状况，并将其用于制定公司的财务策略和决策。
五、现金管理1.现金备用金管理：出纳应确保公司备用金的安全。
现金应存放在安全的地方，并对现金柜划定责任区域。
2.现金流预测：出纳需要预测公司的日常资金需求，以确保公司能够及时偿还债务和支付应付款项。
3.短期投资管理：出纳应根据公司的财务投资政策，选择合适的短期投资工具，以提高公司的收益。
营业中现金出纳工作流程
营业中现金出纳工作流程
嘿，朋友们！今天咱就来好好聊聊营业中现金出纳工作流程。
你想想看啊，就好比你去超市买东西，收银员得又快又准地收钱找钱吧？咱这现金出纳工作也差不多是这么个理儿！
早上一到岗，咱就得先把钱箱整理好呀，就像战士上战场前得检查好自己的装备一样！然后呢，迎接顾客来交钱啦。
这时候就得精神高度集中，仔细核对每一笔款项，可不能出一丁点儿差错，不然那可就麻烦大了，不是吗？“哎呀，我这可不能弄错呀，弄错了可咋整！”就得时常这样提醒自己。
再比如说，有顾客给了张大钞，那咱得赶紧验验真假吧！就跟侦探破案似的，得细心再细心。
“嘿，这张不会是假的吧？可得好好瞅瞅。
”要是不小心收到假钞，那可真是让人懊恼得不行。
收到钱之后，还得快速又准确地找零给顾客呀，总不能让人家等太久呀。
“得赶紧找好，可别让人家着急！”而且每笔交易都得记录清楚，这账可得明明白白的。
到了交接班的时候，就像接力比赛交棒一样，得把工作交接清楚咯，“这笔钱可千万交代好呀，别出岔子。
”
一天工作结束后，再仔细盘点盘点现金，看看有没有啥问题。
这么一套流程下来，虽然不轻松，但却特别重要呢！咱这现金出纳工作，可不就是为了保障每一笔钱都能准确无误地流转嘛！可不能小瞧了它呀！
总的来说，营业中现金出纳工作需要细心、耐心和高度的责任心，只有这样，才能把工作干好，让大家都放心。
【会计实操经验】出纳新手必看：出纳现金收付工作流程
【会计实操经验】出纳新手必看：出纳现金收付工作流程刚刚从事出纳工作,对出纳工作一知半解,怎么办?现在一起来看看出纳现金收付工作流程具体有哪些呢?一、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款:1.检查收据开具的金额是否正确,大小写是否一致,有无经手人签名;2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;3.将收据第1联(或发票联)给交款人;4.凭记账联登记现金流水账;5.登记票据传递登记本;6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政.(相应岗位:工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有”转账”字样,后加盖”转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位.(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字.二、付现:1.费用报销流程:(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致;(2)检查并督促领款人签;(3)据记账凭证金额付款;(4)在原始凭证上加盖”现金付讫”图章;(5)登记现金流水账;(6)将记账凭证及时传主管岗复核.2.人工费、福利费发放流程:(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);(2)在支出证明单上加盖”现金付讫”图章;(3)登记现金流水账;(4)登记票据传递登记本;(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证.3. 现金存取及保管工作流程:(1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;(2)安全妥善保管现金、准确支付现金;(3)及时盘点现金;(4)下午3:30前将库存现金余额送存银行.4. 管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额. 注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内.(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全.出纳现金收付的工作流程大家学会了吗?想掌握更多出纳相关知识,加入零基础会计上岗训练营,让你轻轻松松掌握一技之长.会计是一门很实用的学科，从古至今经历漫长时间的发展，从原来单一的以记账和核账为主要工作，发展到现在衍生出来包括预测、决策、管理等功能。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
出纳工作流程
一、现金收付业务
（一)现金收入
１、银行提取现金:
出纳根据当天实际付款业务需要,经财务总监批准,前往银行填制现金支票提取现金，提现必须由车辆随行，必要时由办公室派人陪同。
2、收到客户或其他相关人员交来现金:
出纳凭收款依据收取现金，款项收取后开出收款凭证,内容包括:收到款项来源、日期、人民币大小写金额、备注（注明业务类型：货款、罚款、退款、押金、废品),出纳签字并加盖财务章。
将收据按联次分别转交。
收到销货款后，应审核销货发票、销货单的一致性,是否有经办人签字及总经理签订的价格。
（二)现金支出
出纳付款时，先审核领款人填制的领款凭证,款项用途、金额及是否有经办人、财务科长、部门经理、总经理签字。
(总经理出差的需在单据注明电话已请示，注明请示人及请示时间,总经理回公司后现金核算人员补签字）。
项目齐全后方可办理付款。
1、费用报销
出纳审核费用单据、发票签字是否齐全、发票金额真实、内容完整、有无涂改、是否过期、辨别发票真伪。
差旅费:审核发票日期与出差人员在办公室备案考勤日期是否一致,出差人员所报车票与往返行程是否一致,实际出差天数与所乘交通工具出发时间到返回时间是否相符。
多人同时出差的必须指定专人报销费用,避免重报发生。
办公费、招待费:审核有无非生产性物质购买小组的计划签字，招待费是否按规定就餐。
2、原料、物料、土建、设备、工资等支付（一般不通过现金支付，特殊情况现金支付的)
原料、物料:审核计量通知单、商品验收单、购进发票一致性,计量通知单是否有经办人签字及总经理签订的价格。
土建、设备:审核工程计划总经理、财务总监、工程负责人、经办人签字是否齐全,与会计帐未付工程款的余额是否一致,对照工程合同金额是否相符,是否存在工程质量纠纷,无误后根据领导人批示付款。
工资：审核领款人与工资表上姓名是否一致，确认公司是否有其人,领款人在工资表上签字后方可付款。
3、个人借款
出纳审核借条内容真实、准确、完整后付款。
个人借款于业务结束后或出差返回后5日内报销。
4、现金存入银行
现金收款送存银行,由车辆随行，必要时由办公室派人陪同。
所有现金收付款,双方应当面点清。
在清点过程中发现短缺、假钞等情况由出纳负责退回交款人。
每日终了,现金核算人员根据当天收付款记录编制资金日报表，如有不符应立即查明原因改正。
(三）现金盘点制度
出纳每月盘点库存现金。
盘点库存现金的步骤:
1.在进行现金盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜,必要时加封。
企业现
金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。
2.出纳已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登记现金台账，根据现金台帐结出
现金帐面余额。
3.盘点保险柜的现金实存数,同时编制“库存现金盘点报告表”,分币种面值列示盘
点金额。
4盘点金额与现金台账余额、会计帐现金余额进行核对,如有差异,应查明原因,并做出调整，长（短)款未查明原因的,出纳负责。
二银行业务
１、出纳必须严格按照资金审定的用途安排支出,凡是实际用途与审批不符或审批手续不全的,不予付款。
2、出纳必须按照公司业务授权体系和财务审批制度规定的程序和权限进行资金申请、支付。
越权审批的业务，不得支付。
４、出纳必须拿到原始单据或审批手续的文件，才能支付相关的结算款项。
5、出纳不准签发没有资金保证的票据或远期支票；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。
6、出纳严格依据《票据法》和中国人民银行颁布的《支付结算办法》办理各种收支业务,不准签发空白支票、空头支票和超过银行存款余额的付款票据。
７、出纳必须在每个月未核对当月的银行对账单,并编制银行存款余额调节表;对于调节的事项必须查证原始凭证;对于调节不符的事项应查明原因,并及时向公司财务负责人汇报。
８、出纳保管好印章、严格按规定用途使用印章;签发支票所用印章不得全交出银行
会主一人保管；银行预留印鉴由银行会计、财务部负责人分别保管,印鉴使用要符合公司相关管理规定。
9、公司指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次
三原始单据移交
出纳将收付款项，每日逐笔登记现金台帐、银行台帐后,将所有原始单据签字后移交主管会计签收。