潜山市财政预算绩效管理工作实施方案

潜山市财政预算绩效管理工作实施方案
为加强财政预算绩效管理，建立健全财政绩效管理体制机制，促进财政资金科学配置、高效使用，按照《预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发[]号)、《安徽省财政厅关于推进—年财政绩效管理的意见》（财绩[]号）等相关规定，结合我市实际，制定财政预算绩效管理工作实施方案。

一、指导思想和工作原则
（一）指导思想
按照中央、省、市关于加强预算绩效管理的总体要求，统筹规划、分级管理、完善机制、强化应用，建立健全贯穿预算编制、执行、监督和信息公开全过程的预算绩效管理制度，不断提升财政资金使用绩效，支持促进经济社会持续发展。

（二）工作原则
、统一领导，分级负责。

市财政局是预算绩效管理的管理主体，负责制定预算绩效管理工作方案和制度机制，组织、指导各乡镇各部门(以下简称“各预算单位”)开展预算绩效管理工作。

各预算单位是预算绩效管理的责任主体，负责制定本单位工作计划和管理制度，具体实施本单位预算绩效管理工作，组织、指导下属单位开展预算绩效管理工作。

、突出重点，整体推进。

各预算单位要结合实际，选择稳增长、调结构、促改革、惠民生和社会公众关注的重大项目及和脱贫攻坚政策等为重点，逐年扩大绩效目标和绩效评价管理范围，加强研究实施绩效监控，整体推进绩效管理工作全面开展。

、科学规范，公开透明。

建立健全预算绩效管理运行机制，完善预算绩效管理制度体系、指标体系、评价体系，做到标准统一、数据准确、方法科学、程序透明、信息公开。

二、工作目标和主要任务
（一）工作目标
年，建立工作机制，建立系统规范的绩效管理制度、办法、工作规程和技术指标体系、考核考评制度、基础数据库等，财政部门会同主管部门选择社会关注度高的部分重点预算项目支出开展评价。

年，进一步完善绩效管理体系，建立绩效监控机制和财政管理综合评价体系，部门预算项目支出全面开展绩效管理,并选择部分预算单位整体支出开展绩效管理试点。

年，建立覆盖所有预算单位和财政资金，贯穿预算管理事前、事中、事后全过程的绩效管理体系；实现绩效目标管理的规范性约束，提升预算编制管理水平。

建立完善的绩效监控机制，严格过程绩效管理。

全面深入推进绩效评价，评价重点由项目支出拓展到政策、管理、制度等方面；加强部门整体支出评价，完善财政管理综合评价。

强化评价结果应用，切实发挥预算绩效管理实效，提升全市绩效管理整体水平。

（二）主要任务
、绩效目标管理。

搭建全市绩效目标管理信息系统，严格绩效目标的编制、审核和批复。

逐步扩大绩效目标管理覆盖范围，逐步引入第三方参与绩效目标审核，推进绩效目标向社会公开，逐步将绩效目标及其执行情况作为预决算的组成内容报同级人大进行审查。

到年，实现市级绩效目标管理覆盖所有财政性资金，形成完善的绩效目标申报、审核、批复管理机制。

①绩效目标设定。

绩效目标是预算绩效管理的基础和前提。

各预算单位编制下一年度预算和调整本年度预算时，按照部门预算编制的总体要求和绩效目标填报要求，科学合理测
算资金需求，编制绩效目标，报送同级财政部门。

绩效目标申报范围是部门预算整体支出及部门预算项目支出。

申报时间为部门预算整体支出绩效目标由纳入试点的预算单位在年度部门预算开始执行后申报，部门预算项目支出绩效目标由各预算单位于编制年度预算时同步申报。

部门预算整体支出绩效管理试点的确定：财政绩效评价中心会商预算股（预算编制办）和主管业务股（室）在预算单位中科学选择。

②绩效目标审核。

市财政局依据国家相关政策、财政支出方向和重点、部门职能及事业发展规划等对各预算单位提出的绩效目标进行可行性、适当性、相关性、完整性审核。

绩效目标不符合要求的，各预算单位应进行调整，审核合格后方能进入下一步预算编审流程。

对不按要求编报绩效目标的，原则上不安排预算。

具体程序为市财政局归口业务股（室）负责对各预算单位申报的绩效目标按有关要求进行初审，初审通过后报送财政绩效评价中心复审。

③绩效目标批复。

财政绩效评价中心会同预算股（预算编制办）提出绩效目标批复和公开规范要求。

预算股（预算编制办）负责在人代会批准部门预算草案后，按照规范格式和要求，在绩效目标审核合格后，于批复部门预算时一并批复绩效目标。

各预算单位根据批复文件及时公开绩效目标。

、绩效运行监控管理。

建立健全市级绩效监控体系，实现绩效监控有效嵌入预算执行管理。

财政归口业务股（室）和财政绩效评价中心对绩效信息跟踪监控，发现预算支出与原定绩效目标发生偏离时，及时采取措施予以纠正。

情况严重的，暂缓或停止该项目的执行。

①绩效运行监控时点。

财政归口业务股（室）根据专项资金分配和项目实施进度，确定具体运行监控报告时点。

一般情况下，拨款时受理并审核《绩效运行监控表》。

②绩效运行监控实施。

各预算单位组织收集绩效运行信息，在对绩效运行信息进行分析的基础上，对项目实施情况进行认真总结，对照绩效目标，向财政归口业务股（室）编报项目《绩效运行监控表》。

财政归口业务股（室）将审核后的《绩效运行监控表》及纠偏意见报财政绩效评价中心。

③绩效运行监控的主要内容。

一是绩效目标预期完成情况。

计划提供的公共产品和服务的预期完成程度及趋势，计划带来效果的预期实现程度及趋势。

二是项目实施情况。

包括项目具体工作任务实际开展情况及趋势，项目实施计划的实际进度情况及趋势，项目实施计划的调整情况等。

三是资金管理情况。

包括项目资金用款计划的时效性，专项资金支付方式，拨款效率，资金安全性等。

四是项目管理情况。

包括执行政府采购、项目公示、工程招投标和监理、项目验收等情况，财务管理和会计核算情况，相关资产管理情况等。

、绩效评价。

财政绩效评价主要采取部门（单位）自评、财政抽评、第三方评价等方式开展，主要包括项目支出、财政政策、部门整体支出和财政管理综合评价。

同时，紧密结合财政投入重点及社会关注、民众关心的热点问题，动态开展绩效评价。

①绩效评价时点。

部门预算整体支出绩效评价项目应在预算年度结束后实施绩效评价。

部门预算项目和专项支出绩效评价项目在项目完成后实施绩效评价。

②预算单位自评价。

财政归口业务股（室）负责督促各预算单位依据批复的绩效目标开展绩效自评价并初审，并将通过的自评价报告报送财政绩效评价中心复审。

③财政综合评价。

财政绩效评价中心按照一定比例，重点对稳增长、调结构、促改革、惠民生和社会公众关注的重大项目和部分单位整体支出制定评价方案，与财政归口业务股（室）组成工作组或委托中介机构组织实施再评价。

、绩效评价结果运用。

评价工作结束后，经征求预算单位意见后，及时反馈评价结果。

绩效评价结果将作为预算安排的重要依据、完善财政管理制度的重要支撑和相关评先评优的重要因素。

对绩效评价中发现的问题，被评价部门（单位）要切实抓好问题整改，确保整改到位。

大力推动重点项目绩效评价报告在门户网站进行公开。

积极推进绩效问责，严格责任追究，将绩效评价结果应用工作落到实处。

三、工作要求
（一）增强绩效意识，加强工作领导。

随着公共财政体制的不断完善，“花钱要问效，无效要问责”成为我国财政支出管理必须遵循的一条基本原则。

近年来财政部出台了一系列制度办法，对全面推进实施预算绩效管理做出了部署。

按照安徽省财政预算绩效管理工作安排，财政预算绩效管理工作三年内实施全覆盖。

各预算单位要切实提高思想认识，增强责任感、紧迫感和工作主动性，将预算绩效管理作为本部门预算管理的重要工作任务，加强组织领导，建立工作机制，履行责任主体和实施主体职责，积极配合财政部门开展工作，确保预算绩效管理工作顺利推进实施。

（二）完善制度机制，确保工作实效。

从年起，利用三年时间，建立健全绩效管理制度机制，在试点推进的基础上，到年全面实施预算绩效管理。

在编制部门预算时同步制定绩效目标，项目执行期间按照绩效目标对专项资金使用情况进行跟踪监控，项目完成后要全面实施绩效评价，并将评价结果作为预算安排的重要依据。

工作中，财政部门要认真履行职责，切实加强对预算绩效管理工作的组织、指导、协调和监督。

各预算单位充分发挥预算绩效管理的主体作用，按照财政部门的统一部署，理顺工作机制，制定具体措施，形成工作合力，切实做好预算绩效管理工作。

（三）加强宣传培训，营造绩效氛围。

充分利用媒体、网络平台等，积极宣传预算绩效管理的重要意义，倡导预算绩效管理理念，为预算绩效管理创造营造良好的舆论氛围。

加强预算绩效管理业务培训，提高预算绩效管理工作水平。

（四）强化工作考核，提升管理绩效。

建立完善财政绩效管理工作考核机制，加强对各预算单位的预算绩效管理工作考核，并强化考核结果应用，促进我市财政绩效管理工作有效推进。