资金管理审计报告
资金管理制度内部审计报告
资金管理制度内部审计报告全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：资金管理制度内部审计报告一、审计目的资金是企业运营的血液，资金管理制度的完善与否直接影响企业的经济效益和发展。
本次内部审计报告旨在对公司资金管理制度进行全面审计，发现存在的问题与不足，提出改进意见，保障公司资金的安全和合理运用。
二、审计范围本次审计主要涉及公司资金管理制度的建立与执行情况，包括以下内容：1. 资金的募集、使用、监管和结算等制度的健全性；2. 资金使用的审批流程和权限分配；3. 资金使用的合规性和风险管理；4. 资金运作的效率和透明度。
三、审计方法1. 查阅相关资金管理制度文件和规定，对比实际操作情况；2. 对公司各部门的资金使用情况进行抽样核查；3. 听取相关部门负责人和员工的意见和建议；4. 结合实际情况，提出可行的改进意见和建议。
四、审计发现1. 资金管理制度不完善：公司资金管理制度中对资金的管理和使用流程等方面存在漏洞，部分环节缺乏明确规定，导致资金管理存在一定的混乱和漏洞。
2. 资金使用审批流程不严格：部分资金使用审批流程不够严格，相关人员授权不清晰，存在使用资金违规操作的问题。
3. 资金使用缺乏风险管理：公司在资金使用过程中未能充分考虑风险因素，缺乏风险意识和预防机制，容易导致资金遭受损失。
4. 资金运作效率低下：部分资金运作环节存在不必要的繁琐程序，导致资金使用效率低下，影响公司运营效益。
第二篇示例：资金管理制度是企业管理中非常重要的一环，对企业的发展和运营起着至关重要的作用。
而内部审计是确保资金管理制度有效运行的重要手段之一。
本文将对某企业的资金管理制度进行内部审计，并撰写相关报告，以指导企业进一步完善内部管理。
一、审计目的及范围本次审计旨在评估企业资金管理制度的质量及有效性，确保企业资金的合理使用和安全保障，同时规避潜在的风险。
审计范围主要包括资金流程管理、资金使用管理、内部控制及风险管理等方面。
二、审计程序和方法1. 收集资料：审计员收集企业资金管理制度文件、账目凭证、报表等相关资料，了解企业的资金流向和管理情况。
专项资金内部审计报告
专项资金内部审计报告题目：关于专项资金内部审计报告一、引言随着社会经济的快速发展，专项资金在各行业中发挥着重要作用，专项资金的使用和管理也面临着一定的挑战和风险。
为了保障专项资金的安全和有效使用，公司决定进行专项资金内部审计，以发现和解决可能存在的问题，以提升专项资金的管理水平和效率。
本报告旨在对公司专项资金的内部审计情况进行总结和分析，并提出改进意见，以期为公司的专项资金管理提供参考。
二、审计目标1. 对专项资金的使用情况和管理流程进行全面审计，包括资金来源、使用计划、使用过程、结余等方面。
2. 对专项资金的使用效果进行评估，确保资金得到了合理利用和有效保障。
3. 发现专项资金管理中可能存在的违规行为、风险和漏洞，提出改进建议，减少公司资金的风险损失。
三、审计方法1. 收集相关资料：审计人员收集公司的专项资金管理制度、使用记录、相关文件和资料等，了解公司专项资金的使用情况和管理程序。
2. 实地调查：审计人员对公司的专项资金使用情况进行实地调查，了解相关部门的实际操作情况及问题。
3. 数据分析：通过对专项资金的使用数据进行分析，包括资金的流动情况、使用效果和结余情况等，掌握专项资金的实际运行情况。
4. 风险评估：审计人员对可能存在的风险进行评估，包括违规行为、管理漏洞、资金安全风险等，找出潜在的风险点。
4. 调查访谈：审计人员对相关部门的负责人和工作人员进行调查访谈，了解他们对专项资金管理的认识和操作情况。
五、审计发现经过内部审计，我们发现了以下问题：1. 专项资金使用计划编制不够详细，缺乏明确的指导和监督，导致部分资金使用效果不明显或不符合预期。
2. 部分资金使用记录不够完整和规范，存在信息不准确、漏报等情况，影响了对专项资金使用情况的评估。
3. 存在一些资金使用的违规行为，如超额支出、未经授权的资金使用等，需要进行整改和处理。
4. 部分专项资金结余未能及时回笼或重新安排使用，导致资金闲置，影响了公司资金的利用效率。
2024年资金审计报告
一、重点关注的几个层面
（一）关注政策层面
社保专项资金政策性强，使用要求高，往往政策制定的结果直接关系到参保人员的切身利益。审计人员应在熟练掌握各项政策内容的基础上，以相关法律、法规或上级政府文件为依据，了解政策在执行中遇到的各种问题，对保障政策执行的效率性和效果性展开评价。审计人员可以采取与主管部门或经办机构进行座谈，或对参保人员实施问卷调查等形式，了解政策的贯彻执行情况，了解参保人员对政策的满意度，分析政策执行是否达到预期目的，政策在实施过程中是否存在不够科学合理的地方，并对社保政策开展符合性和实质性测试，及时发现政策中存在的问题。同时审计人员要编辑注重归纳总结，及时提出具有实际操作价值的意见和建议，为当地政府完善保障政策提供参考。如20xx年我市开展的被征地农民社会保障审计，审计人员采取政策分析、对比，邀请参保人员座谈等方式，指出现行政策中存在的漏洞及不足之处，促使市政府及时对已出台的保障政策进行修订，完善了被征地农民在参保、退休养老金享受、再就业培训等方面一系列内容，被征地农民的切身利益得到了有效维护。
（三）经办机构审计
对经办机构内部控制制度开展符合性和实质性测试，确定其内控制度是否健全有效，也是有效提高专项资金效益的有效途径。测试的重点为：一是资金管理方面。检查财政部门和经办机构管理的社保专项资金是否单独设账核算，有关会计账簿、凭证是否完整健全。二是业务操作流程是否符合有关规定，各项保障金的拨付、管理，复核等方面有无制定相应的内部牵制制度，执行情况是否有效。三是经办机构内设的稽核部门是否履行好稽核职责，对发现的问题是否督促有关单位及内部业务科室整改。通过有效内控审计，可以堵塞资金管理、拨付中存在的漏洞，规范经办机构工作流程，提高工作效率。
资金使用情况专项审计报告范文
资金使用情况专项审计报告范文尊敬的领导：根据贵单位的委托，我担任本次资金使用情况专项审计的审计员，现将审计结果报告如下：一、审计目的和范围本次资金使用情况专项审计的目的是对贵单位的资金使用情况进行全面审计，检查资金的合理性、合规性和节约性，并对相关的财务管理制度和流程进行评价。
本次审计覆盖了贵单位在2019年1月1日至2020年12月31日期间的资金使用情况。
二、审计方法和过程本次审计采用文件审查、内部审计和实地检查相结合的方法进行。
具体的审计过程包括：收集和分析相关的财务文件和资料、核实资金的流入和流出情况、检查资金使用的合规性和合理性、评估财务管理制度和流程的完善性等。
三、资金使用情况审计结果概述经过审计，贵单位的资金使用情况总体较为合理和合规。
资金的流入和流出情况得到了有效控制，资金使用符合相关的财务管理制度和流程，且存在一定的节约性。
具体的审计结果如下：1. 财务管理制度和流程评价贵单位的财务管理制度和流程相对完善，能够确保资金的合规使用和财务信息的准确性。
然而，在某些环节上仍存在一定的不规范问题，建议进一步完善和强化相关的制度和流程，提高资金管理的效率和透明度。
2. 资金流入和流出情况资金的流入主要来自贵单位的预算拨款、借贷和其他收入，资金的流出主要用于工资和福利支出、采购和招标、项目支出等方面。
审计发现，资金的流入和流出情况具有合理性和合规性，且未发现明显的财务违规行为。
3. 资金使用的节约性评估贵单位在资金使用方面表现出较好的节约性，例如在采购和招标方面通过合理竞争和审慎购买实现了一定的节约效果。
然而，仍存在一些可以改进的领域，建议加强对资金使用的监督和管理，进一步提高资金的节约性。
四、审计建议基于以上审计结果，我对贵单位提出以下几点建议：1. 进一步完善和强化财务管理制度和流程，提高资金管理的效率和透明度。
2. 加强对资金使用的监督和管理，确保资金的合规使用和节约性。
3. 定期进行财务信息披露，提高财务信息的公开透明度。
资金审计工作情况汇报
资金审计工作情况汇报尊敬的领导：您好！本次汇报是对我单位近期资金审计工作情况的总结和反馈，以便领导了解我单位资金运作的情况，及时发现和解决存在的问题，保障资金安全和合规运作。
以下是本次资金审计工作的情况汇报：一、审计工作总体情况近期，我单位对资金流入和流出情况进行了全面审计，主要内容包括现金管理、财务清算等方面，通过审计发现了一些问题，同时也总结出了一些经验和教训，为下一步的资金运作提供了参考和借鉴。
1.现金管理审计对我单位近期的现金管理情况进行了审计，发现了一些问题，主要包括现金流入和流出的记录不够清晰，财务凭证和票据管理不规范等情况。
这些问题在一定程度上影响了资金的安全和运作效率，需要及时整改和改进。
2.财务清算审计审计了我单位的财务清算工作情况，发现了一些问题，包括账务处理不及时、不准确，清算流程不规范等情况。
这些问题造成了资金运作的不畅和不透明，需要及时整改和改进。
二、发现的问题和整改措施通过审计工作，我们发现了一些问题，主要包括现金管理和财务清算方面的不规范情况。
针对这些问题，我们已经制定了相应的整改措施，具体如下：1.现金管理方面（1）加强现金流入和流出的记录和监管，建立健全的现金管理制度和流程，确保现金的安全和规范运作。
（2）加强财务凭证和票据管理，建立健全的财务凭证和票据管理制度和流程，确保账务记录的准确和完整。
2.财务清算方面（1）加强账务处理的及时性和准确性，建立健全的财务清算制度和流程，确保清算工作的规范和透明。
（2）加强清算流程的管理和监督，建立健全的清算流程管理制度和流程，确保清算工作的规范运作。
三、经验和教训总结通过本次审计工作，我们积累了一些经验和教训，主要包括：1.加强内部控制通过审计发现的问题，我们意识到了内部控制的重要性，必须加强内部控制，建立健全的制度和流程，确保资金的安全和合规运作。
2.加强监督和管理通过审计发现的问题，我们意识到了监督和管理的重要性，必须加强监督和管理，建立健全的监督和管理机制，确保资金运作的规范和透明。
资金管理制度内部审计报告_范文模板以及概述
资金管理制度内部审计报告范文模板以及概述1. 引言1.1 概述在当今社会中，资金管理对于任何组织或机构都显得尤为重要。
良好的资金管理可以有效保障资金的使用合规性、发现风险和问题，并提升内部控制效益。
为了确保资金管理制度的有效执行和监督，内部审计报告成为一项必不可少的工具。
本文将介绍资金管理制度内部审计报告的概念、范文模板以及编写注意事项。
通过对该主题进行深入研究，我们旨在帮助读者更好地理解和应用资金管理制度内部审计报告，从而提高组织的运营效率及风险管理能力。
1.2 文章结构为了系统地讨论资金管理制度内部审计报告，本文将分为以下几个部分：引言、资金管理制度内部审计报告范文模板、资金管理制度内部审计报告的重要性以及资金管理制度内部审计报告的编写注意事项。
- 第二节将介绍一份标准的资金管理制度内部审计报告范文模板。
我们将详细解释每个模板中包含的内容，并说明其作用和意义。
- 第三节将阐述资金管理制度内部审计报告的重要性。
我们将论述如何通过审计报告保障资金使用合规性、发现风险和问题，以及提升内部控制效益。
- 第四节将介绍资金管理制度内部审计报告的编写注意事项。
我们将讨论报告格式与内容要求、数据统计和分析方法，以及报告编写流程和时间安排等关键问题。
通过以上结构安排，本文将全面深入地探讨资金管理制度内部审计报告相关话题，并为读者提供实用的参考指导。
1.3 目的本文的主要目的是介绍资金管理制度内部审计报告的范文模板，并进一步解释该模板中各个部分的内容意义。
同时，也旨在强调资金管理制度内部审计报告的重要性，帮助读者理解其作用与价值。
此外，本文还将提供有关编写资金管理制度内部审计报告时应注意事项的指导建议。
通过阅读本文，读者可以获得对于资金管理制度内部审计报告的全面了解，并能够运用所学知识进行实践操作。
无论是财务从业人员、内部审计师还是其他与资金管理相关领域从业者，均可从本文中获得有益的参考和指导，提高其资金管理能力及组织的运营效率。
资金管理审计报告
内部审计报告审计项目：货币资金管理审计被审部门：审计期间：风控部门：审计人员：复核人员：报告日期：目录一、项目基本情况介绍 (1)1.1货币资金账面结余情况 (1)1.2期间现金流量统计分析 (2)1.3审计整改情况综述 (2)二、审计整改情况详述 (3)2.1货币资金管理制度建设情况 (3)2.1.1授权审批制度有待更新完善 (3)2.1.2印章及票据管理制度不完善 (3)2.2货币资金管理制度执行情况 (4)2.2.1备用金限额未按规定设置 (4)2.2.2现金和银行存款日记账未按规定日清月结 (5)2.2.3流程控制节点未按授权制度设置 (5)2.3货币资金管理其他情况 (6)2.3.1库存现金盘点存在小额差异 (6)2.3.2财务部库存现金日常监督盘点缺乏凭据 (7)2.3.3现金支出不符合相关规定，存在坐支现金情况 (8)2.3.4票据和印章的保管使用不规范 (8)2.3.5供应商合同付款存在未按合同规定付款方式付款的情况 .. 9三、审计意见 (10)内部审计报告XX有限公司：根据年度规划，我们于XX年X月X日至X月X日期间XX有限公司XX年X月X日至XX年X月X日期间的货币资金管理情况进行了跟踪审计。
我们的审计依据XX，审计过程中我们采用了询问、检查、审阅、核对、复算、比较分析等审计方法，获得了充分的审计证据，为审计意见提供了合理的基础。
一、项目基本情况介绍1.1货币资金账面结余情况XX年X月期初货币资金账面余额为XX元，其中现金XX元，银行存款XX元，其他货币资金XX元。
XX年X月期末货币资金账面余额为XX元，其中现金XX元，银行存款XX元，其他货币资金XX元。
1.2期间现金流量统计分析XX年X月至X月期间现金总流入XX元，现金总流出XX元，现金净流入为XX元，见下表：备注：（1）经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税费等；（2）投资活动是指企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。
企业资金收支专项审计报告
企业资金收支专项审计报告1. 引言本次审计是对某企业的资金收支进行专项审计，旨在评估该企业的资金管理状况是否规范、合规并有效。
本报告将从资金收入、资金支出和内部控制三个方面进行详细的分析和总结。
2. 资金收入经过审计，我们发现该企业的资金收入主要来源于销售收入、投资收益和其他收入。
销售收入部分，该企业通过建立健全的销售渠道，积极拓展市场，取得了稳定的销售收入；投资收益方面，该企业对于投资的选择和管理具有一定的风险意识，通过谨慎的投资策略，取得了可观的投资收益；其他收入方面，该企业广泛开展与合作伙伴的业务合作，通过开展多元化业务活动，进一步扩大了其他收入的来源。
然而，审计中也发现该企业存在一些问题。
首先，该企业在销售收入方面存在一定的收入确认和核销时机的问题，导致利润数据的准确性受到一定的影响。
其次，在投资收益方面，该企业的投资决策过于保守，对于高收益高风险的投资机会较为谨慎，这可能导致投资收益的潜在流失。
最后，在其他收入方面，该企业与合作伙伴的合作缺乏有效的监管和管理，可能存在风险。
3. 资金支出资金支出方面，该企业主要包括营业成本、管理费用、营销费用、资产减值损失和税金及附加五个方面。
通过审计，我们发现该企业在资金支出方面存在一些问题。
首先，在营业成本方面，该企业对于成本分配和核算存在一定的不完善，导致成本数据的准确性受到一定的影响。
其次，在管理费用和营销费用方面，该企业对于费用支出的预算和管理缺乏规范，导致费用的控制不够严格，进一步影响了企业的经营效益。
此外，该企业在资产减值损失方面存在一定的风险，对于资产价值的评估和核算不够精细，可能存在潜在的资产减值风险。
最后，在税金及附加方面，该企业在纳税筹划和税款申报等方面能力不足，导致税收成本的增加。
4. 内部控制内部控制是企业资金管理的重要环节。
经过审计，我们发现该企业在内部控制方面存在一些问题。
首先，在资金收入方面，该企业缺乏对销售收入的核算和记录，导致销售收入的准确性无法得到有效保障。
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内部审计报告审计项目：货币资金管理审计被审部门:审计期间:风控部门:审计人员:复核人员:报告日期:目录一、项目基本情况介绍 (1)1.1 货币资金账面结余情况. (1)1.2 期间现金流量统计分析. (2)1.3 审计整改情况综述 (2)二、审计整改情况详述 (3)2.1 货币资金管理制度建设情况. (3)2.1.1 授权审批制度有待更新完善 (3)2.1.2 印章及票据管理制度不完善 (3)2.2 货币资金管理制度执行情况. (4)2.2.1 备用金限额未按规定设置 (4)2.2.2现金和银行存款日记账未按规定日清月结 (5)2.2.3 流程控制节点未按授权制度设置 (5)2.3 货币资金管理其他情况. (6)2.3.1 库存现金盘点存在小额差异 (6)2.3.2财务部库存现金日常监督盘点缺乏凭据 (7)2.3.3现金支出不符合相关规定，存在坐支现金情况 (8)2.3.4 票据和印章的保管使用不规范 (8)2.3.5 供应商合同付款存在未按合同规定付款方式付款的情况..9三、审计意见...................................................... 1..0内部审计报告XX有限公司:根据年度规划，我们于XX年X月X日至X月X日期间XX有限公司XX年X月X日至XX年X月X日期间的货币资金管理情况进行了跟踪审计。
我们的审计依据XX,审计过程中我们采用了询问、检查、审阅、核对、复算、比较分析等审计方法，获得了充分的审计证据，为审计意见提供了合理的基础。
一、项目基本情况介绍1.1货币资金账面结余情况XX年X月期初货币资金账面余额为XX元，其中现金XX元，银行存款XX元，其他货币资金XX元。
XX年X月期末货币资金账面余额为XX元，其中现金XX元，银行存款XX元，其他货币资金XX元。
1.2期间现金流量统计分析XX年X月至X月期间现金总流入XX元，现金总流出XX元，现金净流入为XX元，见下表：备：（1）经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税费等；（2 ）投资活动是指企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。
长期资产是指固定资产、无形资产、在建工程、其他资产等持有期限在一年或一个营业周期以上的资产；投资活动既包括实物投资，也包括金融资产投资；（3）筹资活动指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。
1.3审计整改情况综述本次货币资金管理跟踪审计是基于XX部XX年X月出具的内部审计报告《货币资金管理审计》（第XX号）及审计整改跟踪表，对公司财务部关于货币资金管理的整改情况进行审计。
风控部XX年XX月出具的内部审计报告《货币资金管理审计》（第XX号）及审计整改跟踪表中，提出审计问题及建议X项，被审计单位逐项确认整改措施、整改负责人及整改期限。
截至本次审计截止日，已整改项目X项，待继续整改项目X项，未整改项目X项。
二、审计整改情况详述2.1货币资金管理制度建设情况2.1.1授权审批制度有待更新完善前期审计发现：抽查凭证发现，存在借款付款操作无授权审批制度的情况，如：（1）XX工程与个人签合同书的，借款为纸质借款单，XX确认，无财务负责人审核，财务根据签字版结算单结算，整个借款及结算过程无相关文件及授权规定。
（2）关于XX未设置相关审批权限，如X月份第XX号凭证，XX 店铺XX元为财务负责人审批。
审计建议：更新和完善授权审批制度。
整改措施：严格按授权制度执行。
整改期限：XX年X月X日整改情况：被审计单位已整改。
公司已于XX年X月X日发布《XX授权表》。
2.1.2印章及票据管理制度不完善前期审计发现：公司关于印章及票据的制度，有《XX工作制度》第XX条“将各种空白支票整理好放入保险柜，不得随意乱放”和第XX条“公司法人私章平时由出纳保管”。
而对于票据的购买、领用、背书转让、注销等环节职责权限的设置和程序未有相关规定。
审计建议：建立健全货币资金管理相关制度。
整改措施：按出纳工作制度执行。
整改期限：XX年X月XX日整改情况：未完全整改，待被审计单位继续整改。
经询问出纳，公司银行承兑汇票背书转让通过口头形式和XX申请形式，提请财务负责人批准。
截至审计截止日，审计人员未收集到银行承兑汇票背书转让相关审批流程及制度。
审计建议：建议在现有制度的基础上，增加银行承兑汇票相关审批流程制度。
2.2货币资金管理制度执行情况221备用金限额未按规定设置前期审计发现：根据备用金管理制度第XX条，财务日常库存现金限额为XX元, 经抽查出纳所提供的现金日记账，X年X月、X月、X月每日现金余额均大于X元。
审计建议：现金库存限额严格按《备用金管理制度》执行，对于超额现金库存，若发生意外，超额部分损失由出纳负责。
整改措施：严格执行备用金管理制度。
整改期限：X年X月X日整改情况：被审计单位已整改。
抽杳X年X月现金收支明细表，未见违规现象。
2.2.2现金和银行存款日记账未按规定日清月结前期审计发现：如X月记X号凭证现金收入X,收据日期为X月X日，入账日期为X月X日；X月记X号银行存款收入凭证，收据日期分别有X月X、X、X日，入账日期为X月X日；X月份银行存款日记账日期仅为X、XXXXX七天。
审计建议：按规定对现金和银行存款做到日清月结。
整改措施：按单据日期记账，确保日清月结。
整改期限：X年X月X日整改情况：被审计单位已整改。
抽查X年X月付款凭证，个人借款X笔为月末集中进行账务处理。
供应商付款X笔，其中X笔在X个工作日内进行账务处理，X笔在X个工作日以上进行账务处理（未跨期），付款内容为“xX‘、“xX‘、“付xx‘。
2.2.3流程控制节点未按授权制度设置前期审计发现：经了解，出纳对到达其节点的付款即以支付，不再进行监督审核，而抽查凭证发现，系统存在未按规定的流程和权限设置付款审核审批节点和超授权审批的情况，如：(1)授权表X 条规定：广告类费用超过X 元需总经理审批，抽查X 年X 月份第X 号凭证，广告费用付款X 元无总经理审批。
(2)授权表X 条规定：个人借款X 元需财务负责人审批，抽查 X 年 X 月X 号凭证，借款X 元未经财务负责人审批。
审计建议：定期梳理和更新授权审批制度，加强相关支付流程控制节 点的设置及复核，严格按制度执行资金支付授权审批流程。
按更新的授权表执行，如授权发生变化，必须先更新授权X 年X 月X 日 被审计单位未整改。
审计人员抽查X 年X-X 月个人借款申请单X 笔，其中，借款金额大于X 元小于X 元X 笔，X 笔最高审批人为XX X 笔最高审批人为 财务负责人。
根据公司公布的授权体系，个人因公借款 X 元-X 元由财务负责 人审批，X元以上由总经理审批。
审计建议：建议被审计单位继续整改。
2.3货币资金管理其他情况2.3.1库存现金盘点存在小额差异前期审计发现：整改措施:表。
整改期限:整改情况: X 年X 月X 日风控部对库存现金进行盘点 现金账面余额X 元,加收入未记账金额X元，减支出未记账金额X元，调整后现金余额X 元，实点金额X 元，XX账户金额X元，差额为盘盈X元，出纳解释为日常收支四舍五入所致。
经了解，XX账户现金余额为XX支付之用。
审计建议：严格按现金管理规定对现金进行管理。
整改措施：根据公司实际情况，在提报申请前提下，严格执行各项管理制度。
整改期限：X年X月X日整改情况：被审计单位已整改。
X年X月X日，审计人员对库存现金进行盘点，盘点无差异。
232财务部库存现金日常监督盘点缺乏凭据前期审计发现：抽查财务部现金日常盘点表。
经了解为总账会计每月监督会计盘点库存现金，盘点表为电子表格，无纸质及签字版盘点表，未留存相关盘点依据。
审计建议：建立完善的现金盘点监督管理流程。
整改措施：建立完善的现金盘点监督管理流程。
整改期限：X年X月X日整改情况：未完全整改，待被审计单位继续整改。
截至审计截止日，审计人员收集到经参与人员签字确认的纸质盘点表，未收集到相关现金盘点监督管理流程，以明确现金盘点的时间、参与人、监督人、文件输出、责任承担等。
例如，审计人员收集到X年X-X月经相关人员签字确认的现金盘点表。
现金盘点表非一般公认会计原则所建议格式，参与人员为出纳及会计，无第三方监盘。
审计建议：建议将现有工作惯例形成纸质文件，以明确现金盘点的时间、参与人、监督人、文件输出、责任承担等。
233现金支出不符合相关规定，存在坐支现金情况前期审计发现：X月初现金余额X元，X月X日现金内购收入X元，未存入银行，X月X日支出现金X元，存在现金坐支情况。
审计建议：现金收入及时存入银行，严禁坐支现金。
整改措施：现金收入及时存入银行，严禁坐支现金。
整改期限：X年X月X日整改情况：被审计单位已整改。
抽查X年X月现金收支明细表，未见违规现象。
2.3.4票据和印章的保管使用不规范前期审计发现：据了解，公司法人章和财务章分开不同人员保管，财务章的借用为口头知会领导，无相关使用登记簿；公司支票未登记备查簿，相关空白及报废票据未按相关规定放在保险柜中，一般人均可接触。
审计建议：建立支票和印章登记使用备查簿，按规定对票据及印章进行保管。
整改措施：建立支票和印章使用登记簿，按规定对票据和印章进行保管。
整改期限：X年X月X日整改情况：被审计单位已整改。
被审计单位以建立公司财务章及法人章使用备查簿。
相关空白及报废票据在保险柜中保管。
235供应商合同付款存在未按合同规定付款方式付款的情况前期审计发现：抽查合同付款共X笔，付款金额共X元，共有X笔付款金额共X元合同规定承兑汇票付款，实际付款更改为电汇。
其中①两笔X元有特批XX申请，由XX审批；②一笔XX元无特别审批流程，由财务经理批注；③XX合同规定当月货款XX以上支付XX天银行承兑汇票，X月付X月份货款两笔共XX元，其中XX号申请单XX元，单笔付款已超XX万,无特别申请审批。
审计建议：①建立更改合同付款方式相关授权审批流程；②建立合同付款备查台账。
整改措施：严格按授权审批流程付款。
整改期限：XX年X月X日整改情况：被审计单位已整改。
经审计，合同付款授权审批已通过XX管理软件进行控制。
三、审计意见XX有限公司风控部。