第四章信用证在国际贸易结算中的资料教程
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编著：李元旭 吴国新
3、通知行对来证进行记录
通知行在核对密押或印鉴无误后，应毫不迟延地 对收到的信用证进行登记，内容通常包括：开证 行名称、来证地区和国家名、来证的开证日期和 收到日期、来证路线、信用证号码、受益人、金 额和币别等。信用证登记完毕后，一般应及时地 将信用证的副本归档，备查。
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二、信用证的通知
1、开证行选择通知行 开证行在选择通知行时，通常会考虑通过其在出口 人所在地的分支机构或代理行。因为分支机构或代 理行之间定期交换密押、印鉴（签字样本），可以 通过密押的审核和印鉴的一致来确定信用证的真实 性。
2、通知行核对信用证的真实性 如果通知行愿意通知信用证，则应合理审慎地鉴别 所通知的信用证的表面真实性，即核对电开信用证 的密押或信开信用证的印鉴，只要密押、印鉴无误 ，通知行就可以确认其表面真实性。如印、押不符 或无法核对，通知行必须毫不迟延地将其无法鉴别 的事实通知开证行。
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国际贸易单 （三）开证行开立信用证
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1、开证要求：开证行应该严格按照开证申请书开立 信用证。
2、审核并签发信用证：开立信用证后，开证行的有 关人员须认真审证。审证无误后，应由相应级别的 有权签字人签发信用证。
3、根据开证申请书的要求选择开证方法：电开或信 开
（1）现金作押，即向开证行交付一定的现金，或者 从存款帐户中扣存；
（2）开证申请人也可提供抵押品；
（3）开证申请人还可以向开证行提交由其它银行或 金融机构出立的保函。
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3、开证申请人向开证行支付开证费用
申请人须按开证金额的一定比例向开证 行支付开证手续费，在开证当日按当天 牌价（中间价）折算成人民币支付；其 它费用则按实报实销的原则处理。
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第四章 信用证在国际贸易结算中的运用
案例： 我们利用第二章的案例上海市纺织品进出口 公 司(Shanghai Textiles Import & Export Corporation)与美国CRYSTAL KOBE LTD.洽谈 含55%纤维45%的棉女士短衫(LADIES’ 55% ACRYLIC 45% COTTON KNITTED BLOUSE)。 签定的合同，请为进口商CRYSTAL KOBE LTD 向美国纽约银行申请开列信用证并填写开证申请 书
合同如(WORD文档所视) 分析如(WORD文档所视)
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第一节 进口信用证结算
一、申请开立信用证 （一）信用证开证基础
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当进出口人在买卖合同中规定以信用证为支付方式时 ，应同时在合同的支付条款中对信用证的开出时间、 开证行、信用证的种类、金额、到期日和到期地点等 作出明确规定。
3、关于信用证的种类：在合同中规定信用证是即期的、远期的、 是否需要汇票、是否需要加具保兑，是否“可转让”，是否需 要预支或部分预支等。
4、关于信用证金额：信用证金额是开证行承担责任的最高金额。 在实践中，信用证金额一般规定为发票价值的100％。如买卖 合同中对装运数量订有“约”数或“溢短装条款”的，则应要 编著求：李吴进元国旭新口人在信用证中规定装运数量多交或少交的百分率或注明 “约”数，同时对信用证金额作相应的增加或在金额前注明“ 约”数（“ABOUT”字样）。
4、通知行通知信用证
通知行在确认信用证的真实性并将有关信用证的 情况记录在案后，向受益人通知信用证。
（1）若系信开信用证，通知行缮制信用证的通知 书，说明信用证的真实性，将通知书、正本信用 证交给受益人。
（2）若系电开信用证，通知行照来电复印，复印 本随附面函通知受益人，原本留存。
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三、信用证的审核
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受益人收到信用证后，必须对所收到的信用证以买 卖合同为依据进行全面审查。如发现任何与合同不 符而又不能接受或无法做到的条款和规定，应通知 进口人进行必要的修改。
虽然通知行只负责核对信用证的真实性并进行通知 ，并无审核ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ用证的义务。但是实务中通知行往往 为了受益人的利益而审核信用证。
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三、审核信用证
审
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核
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信
用
证
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来证背景
信用证的类型 有效期,议付地 点和交单期限
装运条款 保险
来证所需的 各种单据 货物的描述 银行费用
特殊条款
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（一）银行的审证
银行主要负责对信用证的可靠性和有效性的审查 ，其审证的重点内容包括：
5、关于到期日和到期地点：开证行承担责任的期限应该明确。到 期地点是指一个付款交单、承兑交单的地点或除了自由议付信 用证外的一个议付交单的地点。一般应规定信用证的有效地点 为出口人所在地银行。
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另外，买卖合同中应认真订好其它条款，譬如：品质 条款、数量条款、包装条款、装运条款、保险条款、 检验条款等，因为这些条款都会在信用证中反映出来 。
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1、合同规定开证时间如：“在装运月份前XXX天开到出口人” 国际、贸易“单不迟于X月X日开到出口人”。
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2、关于信用证的开证行如：规定信用证应“通过出口人可接受的 银行开立”。
1、审查开证行资信 开证行的资信主要取决于： （1）资产的大小。 （2）银行的分支机构多寡。 （3）历史的长短。 （4）往来关系的好坏，业务多少，过去的业绩等等
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2、开证申请人提交保证金或抵押品
开证行首先对开证申请书的内容进行审核，看其 各类项目是否齐全、有无矛盾等。在此基础上， 对开证申请人的资信（包括开证申请人的经营状 况、资金实力、经营作风等）作仔细的调查，根 据不同开证申请人的资信情况给予不同的授信额 度。
如果开证申请人申请开证的金额小于授信额度， 则不须交付保证金或抵押品；若开证金额大于授 信额度，则对超过部分向开证申请人收取保证金 或抵押品：
国际贸易单证实务第四章 信用证在国际贸易结算中的运用
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6．声明如信用证需要修改，应由申请人及时向开证行提出书面申请 ，由开证行根据具体情况确定能否办理修改；
7．声明在收到开证行开出的信用证、修改书副本后，保证及时与原 申请书核对，如有不符之处，保证在收到副本之日起，×个工 作日内通知开证行，如未通知，当视为正确无误；
8．声明如因申请书字迹不清或词义含混而引起的一切后果由申请人 负责。
13．附加条款：印制好的有6条，其中第1条到第6条是具体 的条款要求，如果需要可在其前面的括号里打“×”，如果有 其他附加条款，可根据合同规定和买方的具体需要填写在第7 条中。
14．申请人信息：填写申请人的开户银行、银行帐号、申请 人（法定代表）签字以及联系电话等信息。
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二、银行开列信用证
在信用证业务中，开证行是第一性的付款人。只要出口商通 过其银行交来完全符合信用证规定的单据，开证行就必须履 行付款责任。因此，开证行必须依据进口商递交的开证申请 书，完整、准确、及时地开出信用证。
1．开证所使用的货币币别，应与成交合约所规定的币别相同； 2．开证金额大小写必须一致； 3．价格条件在进口企业对外成交时已经确定，银行在审核价格
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（二）信用证开证申请书反面的内容
1．申请人同意按照国际商会第600号出版物《跟单信用证统一惯例 》办理该信用证项下一切事宜，并同意承担由此产生的一切责 任；
2．声明委托银行开列信用证，并向银行保证按时支付货款、手续费 、利息及一切费用；
3．明确收到单据后，申请人在规定的期限内通知开证行办理对外付 款/承兑，否则作为申请人同意接受单据，同意付款/承兑；
国际结算中信用证的操作流程
D/P(document against payment)付款交单是跟单托收方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。
分为即期交单（D/P Sight）指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。
远期交单（D/P after sight or after date),指出口方开具远期汇票，由代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单。
D/A (document against acceptance)承兑交单是在跟单托收方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。
所谓“承兑”就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示远期汇票时，对汇票的认可行为。
承兑的手续是付款人在汇票上签署，批注“承兑”字样及日期，并将汇票退交持有人。
不论汇票经过几度转让，付款人于汇票到期日都应凭票付款。
O/A(OPEN ACCOUNT)记帐方式,赊销,记帐贸易. 该种贸易方式通常是交易双方达成协议,由Seller先行向Buyer发运货物,货款一季、半年或一年结算.以该方式结算货款时,货物价格及付款时间均是确定的。
此支付方式，属于商业信用，出口方是否能够安全收到款项，完全基于进口方的信用。
L/C (Letter of Credit) 信用证信用证是指开证行依照申请人的申请开出的,凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺,信用证为不可撤销的跟单信用证,是用于国际贸易货款支付的信用证结算方式。
国际结算中信用证的操作流程①合同规定使用信用证支付货款；②进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证；③开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；④通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；⑤出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付；⑥议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；⑦议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；⑧开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；⑨开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口人付款赎单；⑩进口人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭以向承运人提出口信用证业务流程：在国际贸易出口业务中，信用证的处理主要涉及信用证的受理、审证、通知、审单议付及索汇等环节。
信用证在国际贸易结算中的
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银行对开证行的资信调查，要靠平时资料的积累 。对一些大银行的资信情况，那么可以从其信用 等级中了解大概。国际金融界每年都对世界性大 银行的资信进行评级，譬如：最高评级为AAA或 Aaa，最差为D，假设一家银行被评为C级或D级 ，那么其资信属于差的行列。
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〔1〕限制信用证生效的条款，如：“本证生效须由开证行以修改 国际书贸易形单式另行通知〞；“本证是否生效依进口人是否能取得进口许 证实可务 证〞；
〔2〕限制出口人装运的条款，如：“货物只能待收到申请人指定 船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证 修改书的方式发出。受益人应将该修改书包括在每套单据中议付 〞；
开证行资信不清楚的，应在仔细查清其资信后才 能使用信用证；开证行所在国与出口人所在国无 外交往来的，一般不接受；对于资信欠佳的银行 或政治局势紧张或外汇汇率动乱的国家开来的信 用证，应建议受益人尽量分散风险，或请其它银 行对信用证进行保兑。
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1、合同规定开证时间如：“在装运月份前XXX天开到出口人〞 国际、贸易“单不迟于X月X日开到出口人〞。
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2、关于信用证的开证行如：规定信用证应“通过出口人可接受的 银行开立〞。
3、关于信用证的种类：在合同中规定信用证是即期的、远期的、 是否需要汇票、是否需要加具保兑，是否“可转让〞，是否需 要预支或局部预支等。
外贸业务中的信用证操作流程
外贸业务中的信用证操作流程随着全球化的发展，越来越多的企业开始开展国际贸易业务，而信用证作为一种常见的支付方式，在外贸业务中扮演着重要的角色。
那么，在外贸业务中如何进行信用证操作呢？第一步：确定交易方式在进行外贸业务前，首先需要根据双方的协商确定所采用的交易方式，如FOB、CIF、CFR等，然后根据交易方式确定开立信用证的类型。
对于FOB口岸交易，通常由买方提出信用证，而CFR和CIF方式下的交易，通常由卖方提出信用证。
第二步：申请信用证申请信用证是信用证操作中非常重要的一步。
对于卖方而言，如果需要买方开立信用证，那么就需要向买方提供有关信息，包括合同、发票、装箱单以及保险单等。
对于买方而言，就需要向银行提交开立信用证的申请。
这涉及到一些核心信息，如受益人、交单期限、货物描述等。
第三步：开立信用证开立信用证是银行的工作。
在买方向银行提交信用证申请后，银行将依据信用证申请上的信息来开立信用证，具体包括信用证金额、期限、交单信息等。
一旦信用证开立，银行就会通知卖方，卖方即可开始准备装运工作。
第四步：装运货物在货物准备装运时，卖方需要准备好所有的相关文件，包括发票、装箱单、提单、保险单等。
这些文件需要正式的签章和认证。
同时，如果信用证上规定了付款条件，卖方也需要遵守信用证的规定来完成全部的交单流程。
第五步：交单交单是外贸业务中非常重要的环节之一。
买方通过信用证要求的交单金额来完成信用证的付款操作。
卖方需要向银行提交交单资料，包括信用证规定的所有文件和资料。
银行将根据信用证要求检查交单资料的真实性和合法性，并进行资金划转。
如果资料不符合信用证规定，则银行有权不予承兑。
第六步：支付通过上述环节的操作，卖方即可获得自己的货款。
买方在自己的银行账户中支付货款，由银行进行结算，将货款划至卖方指定的账户中。
完成货款的支付，整个外贸交易终于完成。
以上就是外贸业务中的信用证操作流程。
在实际操作中，信用证的操作流程还会涉及到一些其它的细节问题，如信用证条款的复杂性、汇率波动的风险等，需要根据实际情况进行具体操作。
国际信用证
2.信用证特点
• 信用证方式有三个特点：一是信用证不依 附于买卖合同，银行在审单时强调的是信 用证与基础贸易相分离的书面形式上的认 证。二是信用证是凭单付款，不以货物为 准。只要单据相符，开证行就应无条件付 款。三是信用证是一种银行信用，它是银 行的一种担保文件。
3-2.以开证行所负的责任为标准可以分为： • 不可撤销信用证。指信用证一经开出，在有效期内，未经 受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销， 只要受益人提供的单据 符合信用证规定，开证行必须履 行付款义务。 • 可撤销信用证。开证行不必征得受益人或有关当事人同意 有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字 样。但《UCP500》规定： 只要受益人依信用证条款规定 已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该 信用证即不 能被撤销或修改。它还规定，如信用证中未注明是否可撤 销， 应视为不可撤销信用证 • 最新的<<UCP600>>规定银行不可开立可撤消信用证!
4.信用证格式
• At the request of _______(Hereunder referred to as the applicant )we________(address ________________) hereby issue our irrevocable standby letter of credit no.:__________on__________in favor of china everybright bank. for the amount of USD_____________only(united states dollats ___million thousand_____under the loan agreement NO.___________ between china everybright bank and the applicant. The standby letter of credit is available upon china everybright bank's presentation of swift message or tested telex certifying that the amount claimet under this standby letter of credit NO.__________represents and covers the unpaid indebtedness, interests and other charges thereon due to china everybright bank arising out of its ranting loan facility to the applicant(chich is equivalent to the principal amount of___plus accrued interests, and other bank charges payable by the applicant) we will effect payment to you within seven banking days upon receiving the swift or tested telex in compliance with the above terms. The standby letter of credit shall exprire on___ This stand by letter of credit is subject to the uniform customs and practice for documentary credit(1993 revision),and internatonal chamber of commerce publication NO.500.
国际贸易实务第四章落实及审核信用证PPT培训课件
与团队成员保持良好沟通， 及时反馈工作进展和问题，
促进工作顺利进行。
情绪管理
保持积极心态，面对工作压 力和困难时能够冷静应对， 不将个人情绪带入工作中。
个人情绪管理与压力缓解
认识压力
了解工作压力的来源和影响，正确认识自己 的压力水平。
调整心态
保持乐观积极的心态，遇到问题时能够灵活 应对，不轻易放弃。
绩效评估与激励
建立科学的绩效评估体系，对员工的工作表现进行客观、 公正的评估，并根据评估结果给予相应的奖励或改进建议， 激发员工的工作积极性和创造力。
任务管理
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任务分配与跟踪
根据项目需求和员工能力，合理分配工作任务，确保工作顺利进行。同
时，对任务进度进行跟踪管理，及时发现和解决工作中遇到的问题，确
成果的稳定性和可靠性。
03 班组问题解决能力
问题识别与分析
准确判断
班组长需要具备敏锐的观察力和判断力，能够准确识别出班组工作中存在的问题 ，并对其进行深入分析，探究其产生的原因和影响。
问题解决策略与方法
策略性思考
班组长在面对问题时，需要制定有效的解决策略和方法。这需要他们具备创新思维和解决问题的能力，能够根据问题的性质 和实际情况，选择合适的解决方案。
放松技巧
掌握有效的放松技巧，如深呼吸、冥想、运 动等，缓解紧张情绪和压力。
寻求支持
与同事和朋友分享工作中的压力和困难，寻 求支持和帮助。
个人职业规划与生涯发展
职业目标
持续学习
明确自己的职业目标和发展方向，制定实 现目标的计划和措施。
不断学习和提升自己的知识和技能，增强 竞争力。
拓展人脉
职业发展路径
班组长需要与上级、下属、其 他部门人员进行有效沟通，确
外贸出口信用证操作流程
外贸出口信用证操作流程Exporting goods through a letter of credit (LC) is a common payment method in international trade. 外贸出口货物通过信用证（LC）是国际贸易中常见的支付方式。
The process of dealing with an LC can be complex and requires careful attention to detail. 处理信用证的流程可能非常复杂，需要仔细关注细节。
The first step in the process is for the seller and the buyer to agree on the terms of the LC. 流程的第一步是卖方和买方就信用证的条款达成一致。
This involves specifying the documents that the seller must present to the bank in order to receive payment. 这涉及要求卖方出具哪些文件给银行以便获得支付。
Once the terms are agreed upon, the buyer applies for the LC from their bank and the bank then issues the LC to the seller's bank. 一旦卖方和买方就条款达成一致，买方向银行申请开立信用证，银行随后将信用证发给卖方的银行。
After receiving the LC, the seller then proceeds to manufacture and ship the goods according to the terms specified in the LC. 在收到信用证后，卖方根据信用证中指定的条款继续制造和发货货物。
国际贸易实务_第四章 落实及审核信用证
第三节 信用证的内容与种类
• 信用证的种类 ： 1、远期信用证 2、可转让信用证 3、循环信用证 4、背对背信用证 5、保兑信用证 6、备用信用证
第三节 信用证的内容与种类
• 合同中信用证的支付条款 ： 凭信用证支付时，合同中的支付条款应包括以下内容：受益人、开证行、 开证日期、信用证种类、金额、信用证的有效期和到期地点。 • 【例1】即期信用证支付条款 • 买方应于装运月份前××天通过卖方可接受的银行开立并送到卖方不 可撤销的即期信用证，有效期至装运月份后15天在中国议付。 • The buyer shall open through a bank acceptable to the sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the sellers××days before the month of shipment，valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment.
国际贸易实务
张燕芳 林卫 主编 人民邮电出版社第四章 Fra bibliotek实及审核信用证
• 学习目标：了解信用证业务的特点，熟悉信用证的内容与 种类，掌握信用证的业务流程，把握信用证审核与修改中 的要点，并能够在相关案例背景下利用理论知识对问题进 行分析及提出解决方法。 • 导入案例：见课本
第一节 金融票据
• 汇票： 汇票（bill of exchange）是出票人签发的并委托付款人在 见票时或者在指定时期无条件支付确定金额给收款人或持 票人的票据。简而言之，它是一方开给另一方无条件支付 的一种票据。
第三节 信用证的内容与种类
国际贸易中信用证的四种结算方式及其对比分析
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ＦＩＮＡＮＣＥ＆ＥＣＯＮＯＭＹ 金融经济
的各项条件、交付规定的单据时支付一定金额的书面承诺。” 信用证一般由进口商向银行申请开证，所以是开证申请人， 而贸易中的出口商则是信用证的受益人。接受开证申请人 申请，向出口商开立 Ｌ／Ｃ，并承担首要付款责任的是开证行。 接受开证行委托，将 Ｌ／Ｃ转交给出口商银行的是通知行，同 时也多为提示行。议付行是原意买入或者贴现受益人交来 跟单汇票的银行。付款行则是 Ｌ／Ｃ上指定的付款人，一般为 开证行。
再次，纯 单 据 交 易。 关 于 这 一 点，《跟 单 信 用 证 统 一 惯 例》（ＵＣＰ６００）明确规定：“在信用证业务中，有关各方处理的 是单据，而 不 是 跟 单 据 有 关 的 货 物、服 务 或 其 他 服 务 的 行 为”。也就是说，只要出口商按照信用证约定相符交单，银行 便要予以兑付，至于实体货物是否如质、如量，或破损、变质 等其他情况银行概不负责。
任务四国际贸易结算方式
实 例
面额为10，000美元的见票后90天付款的汇票，6月20日得到付款人的承兑，该汇票应于9月18日到期，持票人于6月30日持汇票去银行要求贴现，银行核算计息天数（7–8月份各31天，9月份18天，共计80天）。如果贴现年利率为10%，按欧美算法，一年按360天计算，则：
三、支票
1.支票的主要内容 我国《票据法》第84条规定，支票必须记载下列事项： （1）表明“支票”字样； （2）无条件的支付委托； （3）确定的金额； （4）付款人名称； （5）出票日期； （6）出票人签章。 此外，支票上还会有出票地点、付款银行名称及地址等信息。
Drawn under__________________________
L/C No._____________________________
Dated______________
Payable with interest @_________%per annum
No.___________Exchange for_________Guangzhou, China________
一、汇票
4．汇票的使用出票（to draw）提示（presentation）（承兑提示、付款提示）承兑（acceptance）付款（payment）背书（endorsement）——背书是转让票据权利的一种法定手续，即持票人在汇票背面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。——背书的方式主要有三种：（1）限制性背书：即不可转让背书。（2）空白背书：也称不记名背书，票据背面只有背书人名称而无受让人签名。此类背书只凭交付即可转让。（3）记名背书：指汇票背面既有背书人签名，又有被背书人签名。这种背书受让人可继续背书将汇票转让。