国际结算难点和重点
国际结算重点知识整理
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020国际结算重点知识整理一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。
方式：商业信用、银行信用、非贸易结算二、票据（一）定义（1）广义的票据是指一般商业凭证。
（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。
（汇票、本票、支票）。
（二）票据的特性：（1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。
（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让）（2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。
（3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。
（三）票据作用（功能）：1）支付作用2）信用作用3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用（四）票据当事人关系：基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人）非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人）5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
-根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。
-按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。
-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。
-按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票.•汇票到期日的计算：算尾不算头•信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同•汇票的贴现汇票的必要项目：（1）“汇票”字样。
我国商业银行国际结算业务的问题及对策分析
我国商业银行国际结算业务的风险及其防范一、国际结算业务概述及风险分析由于国际结算业务涉及进口商、出口商、进口方银行与出口方银行等结算对象，业务范围涵盖贷款发放、外汇买卖、衍生产品交易、征信调查、资产评估、保险、抵押担保等业务，业务构成具有较高综合性，业务流程较为复杂，决定了国际结算业务风险具有广泛性、复杂性、难预测等特点。
为了更清楚地识别和分析国际结算业务风险，可以根据风险起因和主体进行划分为国家风险、外汇风险、信用风险和操作风险，通过对这些主要风险及其因素的分析，为进一步构建国际结算风险管理体系奠定基础。
（一）国家风险及其因素分析。
国家风险指的是在国际经济活动中，由于国家经济、政治、社会环境的变化使债权人得不到清偿的可能性。
国家风险涉及一国的政治、社会、法律、宗教、经济、金融、外债等多个层面，表现为战争、恐怖行动、内乱、政变、冲突、地震以及其他自然灾害等等，对国际商业活动可能采取罚没、收归国有、禁止出入境、废除债务、毁约或强行终止合同等行为。
在国际贸易结算中，主要指那些因进口国家不履行职责或采用主权措施而造成拒绝接受货物或阻止向国外付款所产生的风险。
这种风险是结算主体面临的首要风险，它对结算决策起到决定性作用。
在开展国际结算业务时必然会遇到国家风险，尽管这种国家风险有高低轻重之分。
如果没有国家风险意识，不建立相应的管理制度，就可能会因为遭遇国家风险而造成财产、经济损失，甚至人员伤亡。
国家风险可以按照引起风险事件的性质分为政治风险、社会风险和经济风险，这三种风险在很大程度上是相互关联、相互影响并可能相互转化，如社会动荡产生的风险，可能会导致经济衰退而出现经济风险，而经济风险的出现往往会推动政府采取非常规的干预措施从而导致政治风险。
另一方面，由于国家之间的政治经济联系，国家风险可以通过各种渠道在国际间互相传染，形成地区风险甚至全球风险。
（二）外汇风险及其因素分析。
外汇风险是指在国际经济、贸易、金融活动中，一个经济主体在一定时期内未预料到的汇率变动或其他原因而使以外币计价的资产或负债遭受损失的风险。
国际结算重点难点提示
第一章国际结算概述●名词解释1．国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的当事人为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算。
2．国际贸易结算：国际贸易经常大量发生货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
3．国际贸易非结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，例如，服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为非贸易结算。
●重难点提示1．国际结算的分类国际贸易经常大量发生货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
它是建立在商品交易货款两清基础上的结算，又称为有形贸易结算。
国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，例如，服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为非贸易结算。
它们多是建立在非商品交易基础上的，也称为无形贸易结算。
常见的侨民汇款、旅游开支、服务偿付等非贸易结算，范围广阔，种类繁多，不须运出商品即可收汇，对国家积累外汇十分有益。
2．国际结算的历史发展国际结算是随着国际贸易的发展而产生和发展的，纵观国际结算的历史发展，首先是从现结算发展到非现金结算；从买卖的直接结算发展到通过银行结算；货物单据化，履约证书化，便利银行办理国际结算。
3．国际结算方式的类别、付款时间、及使用货币(1)国际结算方式大体上分成汇款、托收、信用证三大类别(2)国际结算方式的付款时间可分为预先付款、装运时付款、装运后付款。
(3)国际结算使用的货币应是可兑换货币，它可以是出口国货币、进口国货币、第三国货币第二章国际结算中的票据●名词解释1．票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。
2．汇票：是由一个人向另一个人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或来人无条件支付一定金额的书面命令。
国际结算复习重点(DOC)
国际结算复习重点一、国际结算通过货币收付来实现国际间的支付或资金转移，就是国际结算。
（国与国、地区间）Convertible Currency 可兑换货币（自由外汇）国际结算的分类：贸易结算（International trade settlement）非贸易结算类（International non-trade settlement）：无形贸易、金融交易、无偿转移国际结算的产生和发展：从现金结算到非现金结算；从凭实物结算到凭单据结算；从贸易商之间直接结算到通过银行结算（跨国银行的增多，银行功能的丰富和完善）；国际结算与贸易融资相结合——背景：科技进步，生产力发展，卖方增多赊账交易（O/A）和商业信用结算方式（汇款、托收）占比不断扩大出口商扩大贸易规模的资金需求更迫切国际结算新方式：保理：中短期的收账和融资服务福费廷：中长期的无追索权融资服务国际结算制度是各国之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。
国际结算的研究对象：１、国际结算工具：票据２、国际结算方式：记账结算现汇结算：汇款、托收、信用证、保函、备用信用证、保理、福费廷３、国际结算单据：基本单据：发票、保险单据、运输单据附属单据：其他，如产地证、质检证国际结算的特点：按照国际惯例进行国际结算。
结算货币多元化。
结算业务电子化和网络化趋势。
国际标准化货币符号：中国——CNY 欧元区——EUR 美国——USD往账（Nostro account）：一家银行开在国外其他银行里的活期账户对这家银行而言就是往账。
即我行设在你行的账(our a/c with you)来账(Vostro account)：国外其他银行开在这家银行的活期账户对这家银行而言就是来账。
即你行设在我行的账(your a/c with us)银行处理国际业务机构设置的主要类型:代表处（非盈利）、代理处（不吸收存款）、海外分支行（联行）；——不是独立的法人代理行、子行、联营银行；——是独立的法人银团银行——不经营小额零售业务&&开立活期账户的代理行为账户行。
国际贸易理论与实务国际贸易货款的结算
（2）指示性抬头
（3）持票பைடு நூலகம்或来人抬头
2．提示
收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。
提示
（1）付款提示
（2）承兑提示
汇票一经付
款，汇票上
的一切债务 即告终止。
3. 承兑
汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
4. 付款
付款人向持票人按汇票金额支付票款的行为。
〔3〕信用证业务处理的是单据
3．信用证的作用
〔1〕对出口商的作用
〔2〕对进口商的作用 〔3〕对银行的作用
〔二〕信用证业务中的当事人
9.受让人
1.开证 申请人
2.开证行
8.偿付行
信用证 的当事人
3.通知行
7.付款行
4.受益人
6.议付行 5.保兑行
具有与开证 行相同的责
任和地位
〔三〕信用证的形式和主要内容 1．信用证的形式
汇出行
汇入行
3. 汇付结算方式的特点
〔1〕风险大 〔2〕手续简便，费用少 〔3〕资金负担不平衡
4.汇付方式在国际贸易中的应用
汇付
预付货款 货到付款
随订单付现 支付定金
〔二〕托收 1．托收的定义
债权人〔出口商〕出具汇票及/或商业单据委托银行通过 它的分行或代理行向债务人〔进口商〕代为收款的一种 结算方式。
银行能否拒付？为什么？
第一节 国际贸易的结算工具
一、汇票 〔一〕汇票的含义和根本内容 1.汇票的含义
我国?票据法?
?英国票据法?
2．汇票的根本内容
汇票的 基本内容
表明
无条件
“汇票”字样 支付委托
确定的 金额
国际结算发展存在的问题
我国商业银行的业务类型主要是进出口结算和贸易融资，国际业务品种比较少，类型比较单一。由于银行自身并没有通过国际化扩展业务范围的意识，而主要是伴随着中国实现经济的对外开放而扩展，所以银行国际业务的增长速度比较缓慢。而且各家商业银行以诸如如减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等基本形式为主来提供贸易融资方式，品种少，功能单一；国际保理和福费廷等较复杂的业务数量以及为进出口商设计的相适应的结构贸易融资也是少之又少。
第三，缺乏考核营销业绩和激励营销人员的具体机制，无法带动员工工作的积极性。缺乏相应的员工激励制度，就会责任不明，利益不清，投入与回报不成正比，干多干少，干与不干都是一样，所谓的公平就会成为一纸空文，因此国有银行所普遍存在的效率低下、服务态度较差的问题，基本可归根于国有商业银行的绩效考核机制不完善。而银行中论资排辈现象也使得考核结果得不到大多数人的满意，没有取得实际效果，损害了员工的积极性，使员工失去努力改进工作的内在动力，因此整体的工作水平就使得客户无法达到满意，对与其相关连的结算业务水平评价也较低。
一.6
我国商业银行长期忽视了国际结算业务的发展，而把本币业务作为发展重点。他们认为存贷业务是主而结算业务为辅，国际结算与客户、存款和贷款之间是因果关系，发展结算业务以吸引客户，从而增加存款，最后在发放贷款。在这种思想的错误支配下，银行在国际结算业务现状及存在问题的处置上与国际结算业务的实际需求大相径庭，虽是“取法乎中”，却是“得乎其下’’，从而忽视了国际结算业务的发展，而外资银行在国际结算市场取得较大份额似乎也在情理之中。
一.2
我国商业银行的国际业务创新能力本就不足，监管当局还对银行国际业务的监管过于严格，这不适应信息时代银行通过不断创新谋取发展的时代潮流。由于我国商业银行更习惯于办理传统的流动资金贷款，因此国际贸易融资业务量与市场提供的空间很不协调，而且国际贸易融资业务的资产数量与市场提供的巨大潜力也不相适应。例如，2000 年我国进出口业务总量己达4743 亿美元，约占同期国内生产总值的44 % ，而到2001 年2 月止，贸易融资在我国商业银行外汇贷款余额的比重却不足3% 。据西德意志州银行的一份资料显示，福费廷全球的业务量主要集中在亚洲和拉美地区，中国成为其在亚洲业务量集中的国家之一。尽管在我国新业务具有很大的市场潜力，但中资金融机构还没有涉足这一区域，国内商业银行也对此很是陌生，更有甚者至今还未成功办理这种新业务。没有竞争，就没有发展。目前外资银行与中资银行抢占国际贸易融资业务制高点的争夺战已经趋于“白热化”，为了提高竞争力，在国际经济的舞台上争得一席之地，我们要致力于开发创新型业务，特别是国际业务的创新，以实现我国银行业的国际化发展战略。
浅谈国有商业银行国际业务面临的困难及应对策略
浅谈国有商业银行国际业务面临的困难及应对策略浅谈国有商业银行国际业务面临的困难及应对策略国际业务作为商业银行的重要业务门类，在商业银行发展过程中起着越来越重要的作用。
从某种意义上说，未来银行业的竞争，就是新兴业务尤其是中间业务创新的竞争，谁占领了中间业务市场，谁就抢占了制高点，就拥有更大的生存发展空间。
国际业务是现代商业银行获取中间业务利润和向国外拓展营销的重要手段，它对银行具有收益高、见效快的特点，因此，历来都是各家商业银行的兵家必争之地。
特别是在我国加入wto后的一年多时间里，国际业务的竞争已日趋白热化，外资银行凭借其良好的信誉、先进的技术手段、丰富的管理经验、优质的客户服务、完善的业务品种以及对国际惯例的熟练驾驭能力等优势冲击着我国已有的经营领域，抢占着国际业务市场份额，而在金融同业竞争不断加剧的今天，各商业银行在狠抓本币业务的同时，纷纷将眼光瞄准了国际金融业务。
面对激烈的竞争形势，国有商业银行只有面对挑战寻找对策，采取有效措施才能使国有商业银行在国际业务的竞争中立于不败之地。
要大力发展国际业务，首先必须清醒地认识和估计到发展过程中的困难，才能勇敢的迎接和把握稍纵即逝的机遇，运用有效的措施推动商业银行国际业务快速向前发展。
一、国际业务发展的难点(一)思想认识不到位。
从总体上看，我国商业银行对发展国际业务必要性和紧迫性的认识不够明确和充分。
主要表现在：一是高级管理人员和相关部门对国际业务缺乏了解，也无经验，以致对国际业务的发展和管理难以进行有效的配合和支持。
二是商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较小，在机构、人才、客户等方面均不占优势，以致大部分人认为与其花费大量人力、物力、财力去发展国际贸易融资，还不如集中精力抓好本币业务。
(二)国有商业银行营销手段单一，营销力量不足。
主要体现在不能很好地将融资与国际结算业务相结合，忽视国际结算业务正由中间业务向表外业务转化，融资与担保正成为国际结算的一个重要组成部分，因而造成有融资功能的部门不会根据国际结算业务的特点对外营销，而经营该业务的部门又没有融资权，对外没有形成一股合力，严重制约了业务规模的扩大。
国际结算重难点总结汇报
国际结算重难点总结汇报国际结算是国际贸易中的重要环节，涉及到货款的支付和结算等复杂的金融操作。
随着全球贸易的不断发展，国际结算也面临着一系列的挑战和困难。
本文将从国际结算的定义、主要方式、重难点以及应对策略等方面进行探讨。
一、国际结算的定义和主要方式国际结算是指在国际贸易中，买卖双方就货款支付和清算方式达成的协议。
国际结算的主要方式包括信用证、T/T电汇、托收汇票等。
信用证是最常用的一种结算方式，它通过银行的担保来保证买卖双方的权益，减少交易风险；T/T电汇则是通过银行进行资金转移，速度较快，但安全性较低；托收汇票则需要卖方将汇票提交给银行托收，并由银行保证支付，安全性较高。
二、国际结算的重难点1.货物质量和数量的确定：国际贸易涉及到不同国家之间的货物交易，因此货物质量和数量的确定成为一个重要的问题。
买卖双方需要通过各种手段来确定货物质量和数量，如抽样检验、第三方检测机构的验证等。
同时还需要解决关于货物评估、计价单位和数量的统一问题。
2.支付风险的管理：国际贸易的支付风险较高，主要包括信用风险、汇率风险和法律风险等。
信用风险是指买卖双方无法按照合同约定履行支付义务的风险；汇率风险是指货币兑换比例的波动导致支付金额的变化；法律风险是指由于国际贸易涉及到不同国家的法律法规，买卖双方在支付过程中可能面临的法律纠纷和争议。
如何有效管理这些支付风险是国际结算的一个重难点。
3.国际支付规范的不统一：各国的支付规范存在着一定的差异，这给跨境支付带来了一定的困难。
国际结算涉及到各种支付工具和支付机构，如信用证、托收、电汇等，不同的支付工具和支付机构都有其自身的规范和标准，因此需要买卖双方参照不同国家的规范进行操作，增加了操作的复杂性。
三、应对策略1.加强货物质量和数量的检验和验证：买卖双方在进行国际结算之前，应加强对货物质量和数量的检验和验证，可以通过抽样检验、第三方检测机构的验证等手段来确保货物质量和数量的准确性。
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国际结算：重点与难点
一、基本概念
国际结算国际贸易术语CIF CFR FOB 变式汇票一般汇票商业发票形式发票倒签提单预借提单洁净提单MTD 基本险一切险信汇电汇票汇D/P D/A 不可撤消信用证议付信用证保兑信用证银行保函保付代理福费庭“600”
二、常识
1、票据的性质和功能；
2、汇票和本票的区别；
3、票据行为的种类及做法；
4、单据的作用；掌握基本单据；
5、联运提单和多式运输单据的区别；
6、单独海损和共同海损的异同；
7、各种结算方式的特点及应用；
8、保函的作用；
9、保理业务的功能；
10、信用证的意义；
11、信用证业务中各当事人的权利义务；
12、发现不符点，议付行如何处理？
13、修改信用证应注意的事项；
14、转让信用证时应注意的问题；
15、国际贸易融资的种类；
16、保理、福费庭两种融资方式的比较；
17、各种结算方式下银行的风险所在。
三、实务
结算方式的具体应用（包括流程）
汇票（包括票据行为）
四、案例分析。