我国增值税改革对企业纳税的影响
增值税改革对企业税收和账务影响分析论文
增值税改革对企业税收和账务的影响分析中图分类号：f275文献标识：a文章编号：1009-4202（2012）1-135-02摘要由于中国政府在全国范围内实施新的增值税实行条例，即《中华人民共和国增值税暂行条例》，成功实现了增值税转型，由生产型增值税转变为消费型增值税。
因为增值税转型改革对企业的税收和账务产生了不同程度的影响，所以本文就针对增值税改革对企业税收和账务的影响进行浅显的分析与研究。
关键词增值税改革企业税收企业账务影响中国的增值税改革是在经济全球化，世界经济高速发展的环境中进行的。
由于生产型增值税无法中国市场经济快速发展的要求，所以国家将生产型增值税转变为消费型增值税，对中国市场经济的发展起到巨大的刺激作用。
但是，增值税转型改革给企业的税收和账务带来不同程度的影响。
下面本文分别对增值税改革对企业税收的影响和增值税改革对企业账务的影响进行浅显的分析。
一、增值税改革对企业税收的影响国家对增值税进行转型改革对企业来说会产生一定的影响。
国家由生产型增值税转变为消费型增值税，可能导致政府税收收入的减少，但是会促进经济的快速发展，对企业的发展具有一定促进作用。
增值税转型改革对企业到底产生多大影响，还是需要将生产型增值税和消费型增值税进行认真的比较，从而能够准确的分析出税改后的消费型增值税对企业税收的影响。
下面通过例子对生产型增值税与消费型增值税进行比较。
例如企业为了扩大生产，提高经营效益，从市场上购买了一台机器，价值为10万元，所交纳的增值税为1.17万元。
假设这台机器的正常使用寿命为10年，预计其净残值为0，那么采用平均年限法对其进行计提折旧，算出来的所得税税率为25%。
假设在生产型增值税模式中，企业在购买机器时是不允许抵扣固定资产进项税的，因此企业新增固定资产的价值为11.7万元。
按照这台机器是使用年限为10年进行折旧计算，则这台机器每年的折旧费为1.17万元。
这笔费用可以降低企业的利润，因此企业每年可以少缴所得税为1.17×25%=0.2925万元。
增值税税率调整对工业企业纳税筹划的影响及对策
增值税税率调整对工业企业纳税筹划的影响及对策近年来，我国经济发展迅速，税收制度也开始逐步完善，并不断地进行改革。
其中，增值税作为重要的税种，在税制改革中扮演了重要的角色。
然而，在2018年5月1日之后，增值税税率有了调整，对于工业企业的纳税筹划产生了影响。
本文将从工业企业的角度出发，探讨增值税税率调整对工业企业纳税筹划的影响及对策。
1. 成本上升增值税税率调整后，工业企业的原材料、采购、运输等各项成本都会相应上涨，因为增值税税率的调整会直接影响到企业的经营成本，且成本上升不能被完全转嫁给顾客。
这样一来，企业利润会受到影响，倘若企业缺乏相应策略来应对，会导致企业财务情况恶化。
2. 纳税产生变化增值税税率调整后，企业的销售额、纳税额也会相应发生变化。
这些变化可能会对工业企业的税务负担造成一定影响，如纳税额的增加，进而影响到企业的现金流状况。
3. 不同行业影响不一增值税税率调整对不同的行业影响不尽相同。
如，对于批发和零售业来说，增值税税率调整对其影响较小；而对于制造业企业来说，增值税税率的调整可能会对其产生很大影响。
因为制造业企业需购买大量原材料，涉及很多环节，所以税率调整对制造业企业的影响相对较大。
要缓解增值税税率调整带来的成本上升，工业企业需要寻找其他较为切实的成本降低方式。
如降低各项费用支出，采取合理的财务策略，研究生产流程和生产制度等，提高生产工作效率等措施，来降低企业的成本。
2. 加快工业转型增值税税率调整需要企业更好地调整全局，如加快工业转型，通过更改产品结构和生产加工方式等，增加高附加值产品或服务，提高经济效益。
因为高附加值的产品和服务往往拥有更高的价格，从而实现对获利的提升，以应对增值税税率调整带来的问题。
3. 多元化经营对于企业来说，多元化经营可以有效地降低增值税税率带来的影响。
通过开拓新的市场，扩大经营范围，减轻税率调整对企业的冲击力，使企业“轻松过关”，实现经济和业务多元化发展。
增值税改革带来的影响与挑战
增值税改革带来的影响与挑战随着中国经济的快速发展，税收制度也在不断改革完善。
其中，增值税改革是当前最重要的一项税务改革之一。
本文将就增值税改革带来的影响与挑战展开探讨。
一、增值税改革的背景增值税是一种以货物和劳务的增值金额作为税基，并逐级追加税率的税种。
增值税的改革旨在推动税制向现代化、规范化的方向发展，提高税收的科学性和透明度。
二、增值税改革的影响1. 降低企业税负增值税改革通过调整税率结构和调整税收优惠政策，降低了企业的税负。
这对于提高企业的经营能力和市场竞争力具有积极的影响。
2. 促进经济结构调整增值税改革将减少对实体经济的税负，对鼓励创新和技术进步、推动经济结构调整具有积极的影响。
通过减税政策的推动，增值税改革鼓励企业加大研发投入，推动经济发展从劳动密集型向技术密集型转变。
3. 提高税收征收效率增值税改革推进了税收的电子化、自动化管理，加强了税收征管的能力。
税务部门可以通过信息系统对纳税人进行实时监控，提高了税收征收的效率和准确性。
4. 刺激消费增值税改革通过降低一些消费品的税率，鼓励消费，刺激市场需求的增长。
这对于扩大内需，促进经济增长具有重要意义。
三、增值税改革面临的挑战1. 税制调整带来的适应问题增值税改革需要企业和政府部门进行税制调整和适应，这对于一些小微企业和地方政府而言可能面临一定的困难。
2. 减税政策执行难度增值税改革涉及到减税政策的执行和落实。
一些地方政府在减税政策的执行过程中可能会存在执行难度，需要进一步加强管理和监督。
3. 税收征管技术问题增值税改革推进了税收征管的电子化、自动化进程。
然而，对于一些中小型企业而言，其信息化水平相对较低，对于税收征管技术的应用和操作存在一定的难度。
4. 经济结构的转型问题增值税改革推动经济结构的转型，对于传统行业来说可能面临转型和调整的困难。
这需要政府部门加大支持力度，推动传统行业向高技术、高附加值行业转型。
四、应对策略与建议1. 加强宣传和教育针对增值税改革的政策和措施，加强宣传和教育，提高企业和纳税人对于税制改革的理解和支持。
增值税改革对企业的影响和应对措施
增值税改革对企业的影响和应对措施一、增值税改革概述增值税作为国家税收的重要组成部分，是维持国家财政收支平衡的重要手段之一。
为了适应经济发展的要求，我国通过逐步完善税制，推进改革进程，不断提高增值税的适应能力和稳定性。
2016年5月1日起，全面推开增值税改革，增值税改革覆盖范围包括国内一般纳税人和小规模纳税人。
对于企业来说，增值税改革必然会带来影响，需要提前做好应对工作。
二、增值税改革对企业的影响1.一般纳税人实行增值税全月纳税制度目前，国家对于增值税征收采用的是增值税月度申报、季度预缴的制度，但实际上，每月首月间隔15天可能会对企业造成较大的现金流压力。
在新的增值税改革中，将实行增值税全月纳税制度，即每月的全部销售额和税额都在下个月申报、销售税款、抵扣进项税额，这对于企业而言需要做好现金流方面的调整。
2.小规模纳税人的纳税筹划对于小规模纳税人来说，增值税改革对其会带来相对较大的影响。
其中，最大的变化在于小规模纳税人需要按月缴纳增值税，而不再是季度缴纳；对企业的征税依据也由营业收入改为增值税销售额。
这对于小企业而言，可能造成税负较重的问题。
因此，企业需要在增值税改革实施前，加强对于个人所得税法的了解，进行合适的纳税筹划。
3.税率结构改革增值税改革还包括税率结构改革。
具体而言，收入超过100万元的企业将退出增值税6%税率纳税范围，改为适用17%税率，而税率为3%的征管和行政性业务将统一改为征收6%税率。
这对企业而言，可能需要重新计算税负。
三、应对措施1.合理的税务筹划企业要根据增值税改革的新政策，通过合理的企业税务筹划来减轻税负，企业要全面考虑各种政策对企业的影响，减轻税务负担的同时保证经济运作的连贯性。
2.加强财务管理企业在增值税改革过程中需要加强财务管理，建立健全制度，严格执行账务核算流程，把握税收政策变化，避免发生有关税务部门的纳税纠纷。
3.不断优化经营结构增值税改革需要企业不断优化自身本身的经营结构，改进财务管理和会计核算，合理使用增值税的相关政策，实现企业的自我优化和自我调整。
2024年浅谈“营改增”对企业税负的影响及应对措施
2024年浅谈“营改增”对企业税负的影响及应对措施1. 营改增概述营改增，即营业税改征增值税，是我国税收制度的一次重大改革。
其核心内容是将过去对企业征收的营业税逐步改为征收增值税，以消除重复征税，降低企业税负，促进经济结构调整和转型升级。
自2012年开始试点以来，营改增逐步推广至全国，对各行业企业税负产生了深远影响。
2. 营改增对企业税负的影响营改增的实施，对企业税负产生了积极和消极两方面的影响。
积极影响主要体现在减少了企业的重复征税，降低了整体税负水平，有利于企业健康发展。
消极影响则主要表现在一些行业由于抵扣链条不完整，可能会出现税负增加的情况。
此外，营改增还对企业的财务管理、税务筹划等方面提出了更高的要求。
3. 应对措施之一：税务筹划面对营改增带来的变化，企业应当加强税务筹划，合理利用税收优惠政策，降低税负。
首先，企业应当准确核算增值税，确保应抵尽抵，减少不必要的税负。
其次，企业可以合理利用税收优惠政策，如固定资产加速折旧、研发费用加计扣除等，降低税负水平。
最后，企业还可以通过合理的税收筹划，如选择合适的纳税人身份、调整业务结构等，进一步优化税负。
4. 应对措施之二：内部管理优化除了税务筹划外，企业还应当加强内部管理优化，以适应营改增带来的变化。
首先，企业应当完善财务管理制度，提高财务管理水平，确保准确核算增值税。
其次，企业应当加强员工培训，提高员工的税收意识和税务操作水平。
最后，企业还应当建立健全内部控制体系，防范税务风险，确保企业稳健发展。
5. 应对措施之三：外部合作与策略调整在营改增背景下，企业还应当加强外部合作与策略调整，以应对市场变化。
首先，企业可以与供应商、客户等合作伙伴共同协商，优化供应链管理，降低整体税负水平。
其次，企业可以调整市场策略，拓展新的业务领域，以适应营改增带来的变化。
最后，企业还可以加强与税务部门的沟通与合作，了解政策动态，争取更多的税收优惠政策。
6. 政策适应与市场环境分析营改增政策的实施不仅影响了企业的税负水平，还对整个市场环境产生了深远影响。
增值税改革对企业的影响
增值税改革对企业的影响随着经济的不断发展，税收制度也在不断调整和完善。
其中，增值税改革作为我国税收制度的重要一环，对企业发展具有深远的影响。
本文将从多个角度探讨增值税改革对企业的影响，旨在为读者揭示这一改革的意义和影响。
一、减轻企业负担，促进发展增值税改革的一个重要目标是减轻企业负担，促进企业发展。
在改革前，我国企业在生产环节和销售环节都需要缴纳一定的税款，这给企业带来了较大的经济压力。
而增值税改革将之前的多税合一，大幅度降低了企业的税负，使企业能够更好地利用资金投入到生产和创新中，进一步推动了经济的增长和企业的发展。
二、优化税收结构，提升企业竞争力增值税改革的另一个重要影响是优化了税收结构，提升了企业的竞争力。
传统的营业税对企业生产和销售的环节都征收税款，导致企业需要承担较高的税负，从而减少了企业的盈利空间。
而增值税改革则采用了价值增量计税的方式，减少了对企业生产环节的税收负担，从而提高了企业的竞争力。
企业利润的增加也为技术创新、市场拓展等提供了更多的资金支持。
三、促进产业结构升级，推动经济转型增值税改革还促进了我国的产业结构升级，推动了经济的转型。
原来的营业税导致重商轻工的情况，企业更多地从事商业环节，而较少从事生产环节。
而增值税改革后，企业可以更加关注生产环节，进一步加强技术创新和产品质量提升，推动了经济朝着更高质量、可持续发展的方向转变。
随着产业结构的升级，中国经济将更加具备竞争力和创新力。
四、优化资金使用效率，提升企业运营能力增值税改革在税收征管方面也有着积极的影响，减少了企业的税收负担同时也提高了税收质量。
税收征管的简化和优化使得企业可以更加方便地缴纳税款，为企业优化资金使用效率提供了便利。
同时，增值税改革也加强了税收监管，打击了偷税漏税等不法行为，提升了企业运营的规范化程度和协调性，提高了企业的竞争力和可持续发展能力。
综上所述，增值税改革对企业的影响是多方面的。
它既减轻了企业的负担，促进了企业的发展，又优化了税收结构，提升了企业的竞争力。
增值税减税的改革对制造企业的影响
增值税减税的改革对制造企业的影响值税减税是指国家采取的一种税收优惠政策，通过降低企业的增值税税率和起征点，减少企业的税负，促进企业的发展。
2019年4月1日，我国正式实施增值税减税的改革，这一改革对制造企业的影响较为明显。
一、降低成本，提升竞争力随着中国制造业的发展，制造企业面临的竞争越来越激烈。
企业成本的高低直接影响到企业的竞争力，而税收是企业成本的重要组成部分。
税率的降低和起征点的提升，使得制造企业的税负降低，相应地降低了企业的生产成本。
降低了企业的税负，使得企业能够在产品价格上有更大的空间，提高自身的市场竞争力。
同时，税负的降低也缓解了制造企业的资金压力，为企业的发展提供了更多的资金支持。
二、促进转型升级，推动技术创新制造企业是我国经济的重要组成部分，随着国内外市场的变化，对制造产品的质量和技术水平提出了更高的要求。
增值税减税的改革为制造企业深化技术升级提供了有力的支持。
税率的降低和起征点的提升使得企业的资金压力减轻，企业可以更多地用于技术研发和新产品的开发，提高自身的技术水平和市场竞争力，从而实现企业的可持续发展。
三、优化营商环境，推动经济发展为了营造良好的营商环境，国家大力推进政务服务“一网通办”，减少企业办事繁琐，环节复杂。
增值税减税的改革也为营商环境的优化提供了有力的支持。
税率的降低和起征点的提升，缓解了企业的资金压力，使得企业能够更加顺利地开展业务，从而推动了全国经济的快速发展。
同时，税收法规的透明度和可操作性的提高，也使得企业对税收政策有了更好的理解和掌握，从而有利于企业更好地规避税务风险，稳定经营。
总结来说，增值税减税的改革对制造企业的影响具有重要的意义。
税率的降低和起征点的提升，优化了企业的营商环境，提高了企业竞争力，同时也推进了中国制造业的转型升级和技术创新。
可以预见到，在未来的发展中，国家将继续推进税收改革，进一步降低企业的税负，提升企业的竞争力，推动中国制造业的快速发展。
增值税调整对企业的影响
增值税调整对企业的影响随着经济的发展和税收政策的调整，增值税已成为我国主要的税收来源之一。
增值税调整对企业产生了重要的影响，既有积极的一面，也有一些挑战和困扰。
本文将深入探讨增值税调整对企业的影响，以及企业应对这些影响的策略。
一、增值税税率调整近年来，中国政府通过不断调整增值税税率来推动经济结构调整和实现增长。
增值税税率调整对企业的影响是显而易见的。
一方面，降低增值税税率可减轻企业的税负，刺激消费需求，促进经济增长。
另一方面，提高增值税税率可能加大企业的负担，特别是对于那些高增值税率行业的企业。
对于受到增值税税率调整影响较大的企业来说，要采取相应的应对策略。
企业可以通过降低成本，提高效益，加强内部管理来抵消税率调整带来的负面影响。
此外，企业还可以寻求税收优惠政策，如申请减免税或税收抵免等，以降低税负。
二、增值税制度改革增值税制度改革是为了更好地适应经济发展和税收征管的需要。
这一改革主要包括增值税率简化、税率差异调整和发票管理等方面。
改革对企业的影响主要体现在以下几个方面。
首先，增值税率简化可以减轻企业的税收申报和缴纳负担，提高企业的纳税便利性。
以往不同行业的不同税率使得企业的税收申报非常复杂，而税率简化可以降低企业的申报成本和税收风险。
其次，税率差异调整可能会对不同行业的企业产生不同程度的冲击。
一些行业的税率增加可能导致企业利润下降，而一些行业的税率降低则有助于提高企业利润。
企业需要及时了解税率调整的具体情况，采取相应的策略进行调整。
最后，发票管理的改变也会对企业产生影响。
增值税发票是企业纳税的凭证，管理的改变将影响企业的纳税记录和报税程序。
企业需要加强对发票管理的合规性，确保税收申报的准确和及时。
三、跨境增值税改革近年来，中国政府推动跨境电子商务和进出口贸易的发展，相应地进行了增值税立法和政策调整。
这些改革对于跨境经营的企业产生了深远的影响。
跨境增值税改革主要体现在跨境电商零售进口税收政策的调整、跨境服务贸易增值税政策的改革等方面。
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标题：我国增值税改革对企业纳税的影响摘要为扩大内需，减轻企业设备投资的税负负担，促进企业科学技术的进步和产业结构的调整，转变经济增长方式。
从2009年1月1日开始,我国全面实施由生产型改为消费型的增值税，一定程度上会增加企业的负税负担。
但从长远角度看,可以为企业的发展注入活力,在一定程度上刺激经济,促进我国经济快速发展。
本文主要对增值税改革的基本概况进行研究,将重点放在增值税改革之后对企业投资、财务、税收等方面的影响,为企业应对增值税改革提供参考建议,促进企业的可持续发展。
关键词：设备投资；增值税改革；投资；财务；税收目录摘要 (1)目录 (2)引言 (3)1 增值税改革 (3)1.1 增值税改革的背景 (3)1.2 增值税改革的意义 (4)2 增值税改革的影响 (4)2.1 积极影响 (4)2.2 消极影响 (7)3 企业如何应对增值税改革 (8)3.1 查明企业自身税负增加的原因 (8)3.2 申请过渡性财政扶持 (9)3.3 进行税务筹划 (9)3.4 完善企业财务制度与财务管理流程 (10)结束语 (10)致谢 (12)参考文献 (13)我国增值税改革对企业纳税的影响引言增值税的改革对我国的经济发展产生了重要的影响，有利于税收制度的完善，有利于调整市场的经济结构，有利于充分发挥增值税的作用，更加符合国际上的惯例。
增值税的改革对企业的纳税也产生了极其重要的的影响，尤其是在税负方面、经济策略方面，以及企业利润等方面产生的影响都是非常的重要的，而且这些影响并不仅仅只是存在积极的影响。
同时也带来了消极的影响，增值税的改革能够降低企业的整体税负、除物流企业的营业税以及产生的增值税重复交税的问题、降低企业纳税的风险。
不过增值税的改革也会导致各环节的税率出现不统一的现象，在生活服务业，这些企业在实行简易的计税方式与增值税之间可能会产生一些无法避免的冲突等，企业应该当充分利用增值税改革产生的积极影响，为企业的可持续发展奠定基础。
1 增值税改革1.1 增值税改革的背景为进一步解决货物和劳务税制中的重复征税问题，完善相关税收制度，支持现代服务业发展，会议决定，从2012年1月1日起，在部分地区和行业开展深化增值税制度改革试点，逐步将目前的行业改为征收增值税的行业了。
上海市交通运输业和部分现代服务业等将率先开展试点，条件成熟时可选择部分行业在全国范围进行试点。
此外，在现行增值税17％标准税率和13％低税率基础上，新增11％和6％两档低税率。
试点期间原归属试点地区的营业税收入，改征增值税后收入仍归属试点地区。
试点行业原营业税优惠政策可以延续，并根据增值税特点调整。
此项改革，有助于增值税的抵消、有助于消除重复纳税、有助于减轻企业纳税负担、有助于促进企业的可持续发展。
根据财政部和国家税务总局的数据，2013年6月下旬，经过“企业改制- 业务改革”的试点企业预计减免约1200万元的纳税负担。
数据显示，截至7月底中国已有1300多万试点企业实现了增值税的平稳改革。
在税制改革过程中，国内企业的纳税负担有所下降，但多数的交通运输企业纳税负担存在显著增加。
在交通运输行业中，中小企业的纳税负担相对减少，改制的同时也给中小企业带来新的机遇和挑战。
2012年1月1日，作为“营改增”首个试点地区的上海市交通运输业和部分现代服务业率先实施改革。
2012年7月25日，国务院召开董事会，决定扩大增值税消费税的范围。
从2012年8月1日至2012年底，交通运输业和部分现代服务业的营业税将不纳入增值税试点范围，由上海扩大到北京，天津，江苏，浙江，安徽，福建，湖北，广东，厦门和深圳。
1.2 增值税改革的意义增值税是指对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人征收增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
对一般纳税人，就其销售（或进口）货物或者提供加工、修理修配劳务的增加值征税，基本税率为17%，低税率为13%，出口货物为0(国务院另有规定的除外)；对小规模纳税人，实行简易办法计算应纳税额，征收率为3%。
增值税的纳税期限一般为1个月。
此外，根据纳税人应纳增值税额的大小，还有1日、3日、5日、10日、15日、1个季度等其他六种应纳税期限，其中1个季度的规定仅适用于小规模纳税人。
纳税人应在次月的1日～15日的征期内申报纳税，不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
贸易税是指对提供应税劳务，转让无形资产和出售房地产的单位或个人收入征收的税收。
“经营增加转型”是指运输和一些现代服务业公司发生变化而不是缴纳营业税来征收增值税，根据税收范围，实施“加大企业规模”政策将有助于减少双重征税和促进公平纳税。
为顺应财政部要求，国家常委会于2011年10月决定，深化增值税改革，打开税制改革的转轨之路，自2011年11月16日起，上海正式启动“商业运作变革试点方案”，对于交通运输业和一些现代服务业来说，明年试点“增值税改革”的范围从上海扩展到北京等8个省市，并将在2014年将邮政业务和电信业务纳入“商业变革”的先驱范畴。
2016年5月，增值税的改革，将在全国各地实施。
纵观整个增值税改革的扩围进程，企业应积极应对并做好税收筹划，采取稳健的方案来应对，由于增值税改革所带来各种影响的政策。
2增值税改革的影响2.1 积极影响根据税收原则，增值税是对货物生产，货物服务而产生多环节的附加的流转税。
消费税由实施消费者承担：如果价值增加，不增加税收，也就是增值不征税，但实际上商品的增值服务却没有实现，中国也采用国际上广泛的税收抵免，即根据出售的商品或服务的销售额按照规定的税率计算增值税额。
扣除购进商品或服务支付的增值税即进项税额后，差额为增值税构成应纳税额，该方法体现了增值税计算原则。
对于增值税转换，对于制造公司直接受影响的项目有：可抵扣增值税、应交增值税、城市应纳税所得额和其他应纳税所得额，税费和采购、税收、资产价格、产品成本、所得税基础和所得税。
流转税转型将导致公司利润增加，从而增加投资者的收入。
2.1.1 消除了物流企业营业税和增值税重复课税的问题传统的商品服务税的税基，是全额营业税。
多个链接的完整集合将通过增加交易链来增加税收负担。
在商业运营中，物流公司经常采用“全包服务，转包经营”的经营模式，与客户签订合同服务合同后，公司有定向承运人，公司签订分包协议，为客户提供服务。
随着交易量的增加，税收成本显著增加。
在代理保险服务，公用事业账单的收付，材料的采购和包装等方面，部分物流公司向客户开具发票。
物流公司在这项业务中只收到少量的手续费收入，但是他们完成纳税业务，产生双重增值税和营业税。
根据税前改革的规定，物流公司需要在其收入上全额支付营业税，而且他们没有可以扣除的进项税额。
固定资产，汽油，汽车维修等费用无法进行抵扣减免，增值税和营业税的征收给物流企业加重了纳税负担。
物流公司拥有税收后，不再缴纳营业税，从本质上消除了营业税的税收赤字。
此外，固定资产，燃料，维修和其他购买的支出中的增值税进项税额是可抵扣的，增值税仅针对每个交易环节的增值支付。
2.1.2 降低物流企业纳税风险根据营业税和增值税的相关规定，增值税和营业税分别收取货物销售和提供收费服务的费用。
对于一些涉及增值税和营业税的交易，税法也有具体的定义。
但是，某些业务活动，如“等效”，“混合销售”两者都会受到公司会计人员的限制，这都是发展过程中的显著问题，且难度等级较高。
由于不同税种的税率差异很大，因此使用不同会计方法计算的税率差异各不相同，如果公司无法准确的解决这些税务问题，它们可能会支付更多的税款或逃税，而成为税务风险公司。
通过税收进行改革，物流企业为了避免这些问题带来的税收风险，从而进行增值税转型。
2.1.3 降低了企业整体税负生产型的增值税所征收的范围，是将纳税人所创造的价值，还有我国各企业的固定的资产成本等都包括在内。
企业重复征税现象严重，而且税负较高。
增值税改革后，企业消费型增值税负降低，同时企业建设费和教育附加费也会随之降低。
虽然增值税改革会使企业所得税有所增加，但是企业整体税负还是有所减轻，同时也提高了我国税收的科学性和公平性。
尤其是对于存在增值税销项的，还有新购置的设备是比较多的资本密集型的行业来说，是有利于提高企业在投资方面的积极性的，机器设备更新换代加快的同时，劳动效率也得以提高。
增值税改革后，企业资产负债表项目会发生相应变化，尤其是对固定的资产、固定资产的折旧、以及在建工程、应该交税费等项目。
增值税改革使企业在购买固定资产时所产生的进项税额用来抵消销项税额，从而降低了企业固定资产的账面价值，这在一定程度上降低了企业固定资产折旧费用，固定资产原值减少，同时固定资产的折旧费用也是相应的减少了，以增值税为计算依据的应交税费也会相应减少。
同时增值税改革将会影响企业在固定资产折旧期间的利润变化，固定资产的采购的过程中所产生的增值税，是不再进入到固定的资产的科目中的，而是作为了进项税额的一部分来进行抵扣的，这样相应的每年固定资产折旧就会降低，从而导致利润总额的增加。
2.1.4 企业购进的固定资产进项税额减少从现金流量表角度分析来看，增值税在进行改革后，允许了企业所购进的固定的资产进项的税额是允许进行抵扣的。
这样企业资金的流出就会减少，流动资金状况得到明显改善。
在目前企业流动资金普遍紧缺的形势下，这将有助于缓解企业资本压力，并降低企业资本成本和财务风险。
运营能力是企业利用各种资产创造利润的能力。
资产的周转率，以企业资产的周转率来进行衡量的。
企业的经营能力，其财务分析的比例是：其营业额的周转率，流动资产的周转率，以及总资产的周转率，这些都反映了企业对其经济资源的管理，以及对其利用的效率。
增值税进行的改革，主要是影响了企业中固定的资产的周转率。
在营业的收入是相对以前不发生变化以及在增值税进行改革后，新增固定资产价值低于改革前，并且企业的固定的资产的平均净值也是在逐渐的下降，但是固定资产的周转的指标在不断的上升。
这表明了企业的周转率正在不断的加快上升，因此随着流动性的增加，这样公司的偿付能力也会增加，同时资产获得利润的速度将加快。
盈利能力分析指标是财务分析的核心指标，即企业的盈利的能力，是反映了企业盈利的一个重要的指标。
增值税的改革在实质上主要是影响到了净资产的收益率，资本收益率，保本增值率，以及净资产收益率等。
资产的净利率，主要用于衡量我国的各个企业的所利用的资产来获取其利润的一种能力，并且还反映了企业总资产的利用的效率。
并表明了我国的企业所能够获得的企业中的各单位的资产的净利润。
在增值税进行改革后，新增固定资产金额，并且与改革前相比还有所减少。
净利润相对的稳定，净资产利润率指标将大幅上升。
这表明公司资产的盈利能力和利用效率有所提高。
2.2消极影响目前，我国的金融投资出现了部分过热现象，在这种情况下，增值税改革将是对试点产业经济的严峻考验。