增值税专项发票进项税额抵扣联-抵扣凭证封面

一般纳税人增值税申报表(含附加税)

一、封面

1. 纳税人识别号：填写纳税人的税务登记证号码。

2. 纳税人名称：填写纳税人的名称全称。

3. 税款所属期：填写申报的税款所属时间，格式为年、月、日。

4. 填表日期：填写纳税人实际填写本表的日期。

二、增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）

1. 纳税人基本信息：

纳税人名称：同封面。

注册地址：填写纳税人税务登记证上的注册地址。

经营地址：填写纳税人实际经营地址。

法定代表人：填写纳税人的法定代表人姓名。

联系电话：填写纳税人的联系电话。纳税人类型：根据纳税人的性质选择相应的类型，如增值税一般纳税人、小规模纳税人等。

2. 税款所属期：同封面。

3. 经济类型：选择纳税人的经济类型，如国有企业、集体企业、私营企业等。

4. 行业：选择纳税人所属的行业，如工业、商业、服务业等。

5. 开户银行及账号：填写纳税人的开户银行名称和账号。

6. 登记注册类型：选择纳税人的登记注册类型，如企业法人、营业执照等。

7. 经营范围：填写纳税人的经营范围。

8. 增值税纳税申报表（附列资料）（本期销售情况明细）：

防伪税控系统开具的增值税专用发票：填写纳税人通过防伪税控系统开具的增值税专用发票的销售额、销项税额。

防伪税控系统开具的增值税普通发票：填写纳税人通过防伪税控系统开具的增值税普通发票的销售额、销项税额。其他扣税凭证：填写纳税人取得的除防伪税控系统开具的增值税专用发票和增值税普通发票以外的其他扣税凭证的销售额、销项税额。

销售额：填写纳税人本期销售货物、提供应税劳务和应税服务的销售额，包括开具增值税专用发票、普通发票、未开具发票的销售额。

销项税额：根据销售额和税率计算出的销项税额。

应税服务扣除项目本期实际扣除金额：填写纳税人提供应税服务，按照规定准予扣除的项目金额。

公司财务档案管理制度细则

公司财务档案管理制度细则范文一

一、会计档案管理的定义会计档案管理是指对会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，

记录和反映单位经济业务的重要史料、证据建立会计档案的立卷、归档、

保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。

二、会计档案的范围会计档案的范围包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，记录和反映各公司经济业务的重要史料和证据。

具体包括： 1

会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。

2 会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片(以记账凭证和原始

发票代替)、辅助账薄和其他会计账薄。

3

财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。

4 发票类：增值税专用发票、普通发票、收据、服务业发票等其他发票。

5

其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，发票领用登记簿，会计档案移交、保管、销毁清册，会计档案借阅登记本，各类财务证件以及其他应

当保存的会计核算专业资料。

三、会计档案的立卷各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。

(一)会计凭证(案卷号：1-连续流水号，连续流水号每年从 1 开始连续) 1、记账凭证于每月结账日(2 月为最后一天，12 月或春节月份根据通知要求，其他月均为 30 日)后一周内打印完毕，汇总打印到二级科目;每月 20

日前完成上月会计凭证装订工作，按年、分月妥善保管归档; 2、整理凭证，按编号顺序排列，检查日期、编号、附件张数、收讫、付讫章及有关部门人员印章是否齐全;

3、摘除凭证内的金属物(如钉书钉、大头针、回形针)，将大的附件按凭

证大小折叠好，避开左上角装订位臵，便于翻阅; 4、在每本凭证上加附封皮、封底，于左上角打孔，棉线装订，并将装订处粘贴覆盖; 5、凭证封皮上填写凭证种类、本月总册数、本册编号、起止日期、号码，

国家税务总局关于开展增值税专用发票计算机稽核工作的通知-国税发[1994]134号

国家税务总局关于开展增值税专用发票计算机稽核工作的通知

制定机关国家税务总局

公布日期 1994.06.01

施行日期 1994.07.01

文号国税发[1994]134号

主题类别增值税,税收征管

效力等级部门规范性文件

时效性失效

正文：

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国家税务总局关于开展增值税专用发票计算机稽核工作的通知

（国税发〔1994〕134号 1994年6月1日）

一、本办法根据《中华人民共和国税收征收管理法》及增值税有关法规制定。

本办法适用于国家税务总局确定的实行增值税专用发票计算机稽核的地区。

二、增值税一般纳税人在增值税纳税申报期进行纳税申报时，应同时报送以下资料：

（一）按税务机关的要求，根据申报期所属月份内使用的增值税专用发票存根联（含红字存根联）填列的《月份使用发票存根联汇总清单》及根据取得的增值税专用发票抵扣联（含红字抵扣联）填列的《月份使用发票抵扣联汇总清单》；

（二）申报期所属月份内使用的增值税专用发票存根联及取得的增值税专用发票抵扣联。

三、纳税人报送增值税专用发票存根联是在申报所属期内已使用过的增值税专用发票存根联。

（一）当月已使用过的增值税专用发票存根联，按原装订整本报送，并按发票顺序号排列。

（二）一册发票当月未用完的，当月可不报送，待第二月用完后再报，但每册发票最多只能使用两个月，两个月仍未用完的，也应报送，其剩余部分注明作废。

（三）每册均应按要求填写封面各栏的内容，其中“号码”栏，填写当月上报的册数中本册的顺序编号。

四、纳税人报送的增值税扣税凭证是纳税人在本申报期所属月份内购进货物或应税劳务取得的增值税专用发票抵扣联（第三联）。纳税人报送的扣税凭证按以下规定装订：（一）扣税凭证按销售方为一般纳税人的专用发票抵扣联、销售方为小规模纳税人的专用发票抵扣联、销售退回取得的红字专用发票的顺序排列。

发票管理制度2

- 1 - 兰州倚核科工贸有限责任公司

发票管理制度

第一章总则

第一条为了完善我公司财务制度，加强增值税发票管理和财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《增值税专用发票使用规定》及国家其他有关法律和法规，结合本公司实际情况，特制订本制度。

第二条本制度规定了增值税发票的定义、分类、开具、取得和管理等内容。

第三条本制度适用于公司所属各部门。

第二章增值税发票的定义和分类

第四条增值税发票的定义

增值税发票是由国家税务总局监制设计印制的，是销售商品或者提供应税劳务所开具的发票，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是增值税计算和管理中重要的专用发票。

第五条增值税发票的分类

增值税发票按开具适用范围不同可分为增值税专用发票和增值税普通发票，具体如下：

一、增值税专用发票：适用于增值税一般纳税人；

二、增值税普通发票：适用于除增值税一般纳税人以外的其他纳税人。 - 2 - 第三章增值税发票的填开

第六条增值税发票的填开

增值税发票的填开是指公司销售商品或者提供应税劳务向对方单位开具的发票。

第四章增值税发票的取得

第七条增值税专用发票的取得

增值税专用发票必须按照增值税纳税义务的发生时间开具，发票上的所有项目必须填开齐全，与实际交易必须相符；字迹清楚，不得压线、错格；收取发票一式两联，分别为发票联和抵扣联，必须加盖发票专用章。

其各栏具体填写方法和注意事项如下：

一、“开票日期”栏：

本栏填写开具专用发票的日期。

二、购货单位“名称”栏：

本栏填写购货单位名称的全称，（注：不得简写、漏写或写错别字）。

三、购货单位“地址、电话”栏：

本栏填写购货方单位的详细地址和电话号码。

四、购货单位“纳税人登记号（税务登记号）”栏：

本栏填写购货方税务登记号，共15位。

五、购货单位“开户银行及账号”栏：

本栏填写购货单位的开户银行名称及其账号。

出口退税所需单据（5篇）

第一篇：出口退税所需单据

出口退税所需单据：

1.报关单

2.外销发票（包含在销售单据中）

3.增值税发票（包含在销售单据中）

4.工厂合同（盖有双方公章或合同章）

5.提单

6.装货单（场站收据副本）

销售单据

1.增值税发票

2.外销发票两份（盖公司法人代表手签章）

3.提单

4.出仓单

5.明细单

第二篇：外贸企业申报出口退税所需单据流程

外贸企业申报出口退税所需单据流程

1、出口货物报关单（出口退税专用联）；

2、出口收汇核销单（出口退税专用联）或远期收汇证明；

3、增值税专用发票（抵扣联）；

4、出口货物专用发票；

5、税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单；

6、委托出口的，还需提供《代理出口货物证明》。

外贸企业出口退税申报流程

1、下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置。

2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。

3、取得增值税发票后在发票开票日期 30 天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。

5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。

6、网上预申报和察看预审反馈。

7、在申报系统中录入单证备案数据。

8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。

9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各 2 份；并生成退税申报软盘，软盘中应该有 12 个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。

10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税；（需要在出口日期算起 90 天内进行正式申报）。所需资料如下：打印好的专用封面纸；《外贸企业出口退税进货明细申请表》；《外贸企业出口退税出口明细申请表》；出口退税专用核销单；税收（出口货物专用）缴款书；增值税票抵扣联及专用货物清单；代理出口证明(如属代理出口的)；出口退税专用报关单；资料封底。以上单据在装订时请按关联号排列，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，装订成一册。另外应附两套退税申报表（退税汇总申报表；退税进货明细表；退税出口申报明细表）并加盖公章。企业到退税机关办理退税正式申报，退税机关审核软盘及报表和资料合格以后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。

增值税发票管理办法

随着经济全球化和社会主义市场经济的推进，一些不法分子制售假发票，怎样写管理办法细则?下面小编给大家带来管理办法细则5篇,仅供参考,希望大家喜欢!

管理办法细则篇1

一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付，未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证(收款收据、微信支付宝等转账记录)。(特殊情况由总经理审批)。

二、所有的现金收入，都应开具收款收据。开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。

三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则(除出差外)。经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。

四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。如前一次借款不清的，不准再向公司借款。

五、控制现金的库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。

一、本制度从二0二0年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。

管理办法细则篇2

第一条

为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据《中华人民共和国税收征管条例》，结合公司的具体情况制定本办法。

第二条

建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。

第三条

对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。

第四条

禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。

票据管理制度

- 1 - 6 编号： 1234567890 版次:1/0 发布日期： 2022..01.24 发票管理规定

1. 目的：

通过加强发票、收据管理，以达到规范发票、收据使用，强化内部控制，减少风险的目的。

2.适应范围：

本规定合用于公司财务部。

3.职责

本规定由财务部负责管理。

4.相关文件和术语

国税发[1993]150 号《增值税专用发票使用规定》

2022 年 1 月 1 日《中华人民共和国增值税暂行条例》

5.管理内容：

5.1 发票、收据包括：增值税专用发票、增值税普通发票、非经营性统一收据、收款收据等。

5.2 增值税专用发票管理

5.2.1 增值税专用发票，是增值税普通纳税人(以下简称普通纳税人)销售货物或者提供应税劳务开具

的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。普通纳税人

应通过增值税防伪税控系统(以下简称防伪税控系统)使用专用发票。使用，包括领购、开具、缴销、

认证纸质专用发票及其相应的数据电文。

5.2.2 专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账

联。发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税

务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。其他

联次用途，由普通纳税人自行确定。

5.2.3 专用发票实行最高开票限额管理。最高开票限额，是指单份专用发票开具的销售额合计数不得达

到的上限额度。

5.2.4 普通纳税人凭《发票领购簿》、IC 卡和经办人身份证明领购专用发票。

5.2.5 普通纳税人销售货物或者提供应税劳务，应向购买方开具专用发票。

5.2.5.1 商业企业普通纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部份)、化妆品等消费

会计基础工作规范

肉食品财务管理规范——会计基础工作规范

1 会计基础工作标准化

一、票据制作规范

1、取得外来原始单据必须保证其真实、合法、要素齐全，具体包括：票据本身的真伪，原始单据的名称，填制单据的日期和经济业务发生的日期，填制单位的名称、公章和填制人的姓名，经办人或责任人的签名或盖章,接受单据单位的名称,经济业务的内容、实物数量、单价和金额,从个人取得的原始单据应有填制人员的签名或盖章；有些特殊的原始单据，出于习惯或使用单位认为不易伪造,则不加盖公章,但应有固定的特殊标志，如飞机票、火车票、汽车票、船票等。

2、自制原始单据的填制要求：

反映的经济业务必须真实可靠；自制原始单据必须有经办单位负责人或指定的人员签名盖章，对外开出的原始单据,必须加盖单位公章;填制内容准确完整；填制及时、书写清楚。

3、原始单据的附加要求：

凡填有大写或小写金额的原始单据，大写和小写金额必须相符；购买实物的原始单据，必须有验收或收到证明；支付款项的原始单据，必须有收款单位和收款人的收款证明以及相应领导批准支付的签章.

4、票据粘贴规范:

ａ、在粘贴单上，自右向左正面向上依次分类均匀粘贴,粘贴时不能覆盖票据内容,右边不能超出粘贴单长度，左边不能超过装订线，上下不能超过粘贴宽度，票据较大时，应当整齐折叠.

b、粘贴后，上附报销审批单，审批单上应注明：报销内容、单据张数、合计金额等内容.

c、票据较多时，应分页粘贴。

二、票据审核规范

1、真实性和完整性复核，包括以下内容：

ａ、经济业务的当事单位和当事人必须是真实的.包括出具原始单据的单位，接收单据的单位，填制原始单据的责任人，取得原始凭证的责任人都要据实填写.

b、经济业务发生的时间、地点和填制凭证的日期必须是真实的。

c、经济业务的内容必须是真实的.

d、经济业务的量必须是真实的。

e、原始凭证应具备的要素必须是完整的。

2、合法性复核：就是要按法律、法规、会计准则和计划预算办事。复核单据所反映的经济业务是否合法合规，是否符合有关政策、准则、制度的规定和计划预算要求，是否符合审批权限和手续。

抵扣联封面

征税/扣税单证汇总封面

单位名称:安徽铜都阀门股份有限公司税款所属时间:2009年月

本月共册本册为笫册本册装订份

本册金额合计：元本册税额合计：元

装订日期：年月日装订人：

征税/扣税单证汇总封面

月单位名称:安徽铜都阀门股份有限公司税款所属时间:2009年

本月共册本册为第册本册装订份

本册金额合计：元本册税额合计：元

装订日期:2009年月日装订人：

征税/扣税单证汇总封面

单位名称：税款所属时间：年月

本月共册本册为第册本册装订份

本册金额合计：元本册税额合计：元

装订日期：年月日装订人：

征税/扣税单证汇总封面

月单位名称：税款所属时间：年

本月共册本册为笫册本册装订份

本册金额合计：元本册税额合计：元

装订日期：年月日装订人：

征稅/扣税单证汇总封面单位名称:安徽铜鼎环保机械有限公司税款所属时间:2009年月

本月共册本册为笫册本册装订份

本册金额合计：元本册税额合计：元

月日装订人：装订日期:2009年

征税/扣税单证汇总封面

单位名称:安徽铜鼎环保机械有限公司税款所属时间:2009年月

本月共册本册为笫册本册装订份

本册金额合计：元本册税额合计：元

装订日期:2009年月日装订人：

增值税专项发票进项税额抵扣联-抵扣凭证封面

增值税专项发票进项税额抵扣联（凭证）汇总封面

所属时期：年月日— 月日全年编号：第号，本月共册，第册

企业名称：税务登记号：

项目行次本期发生额累计发生额

申报应税销售额 1

销项税额 2

本期抵扣进项税额 3

上月留抵进项税额 4

本期应抵扣进项税额 5=3+4

本期实际抵扣进项税额 6 如5＞1，则为1

5＜1，则为5

本期应交增值税额 7=1-6

期末留抵进项税额 8=5-6

本期

申报

进项

税额 13% 10% 9% 6% 3% 合计

份数税额份数税额份数税额份数税额份数税额份数税额