应收帐款应收票据管理办法范本
应收帐款及应收票据管理办法
应收帐款及应收票据管理办法一、总则为了加强对应收帐款及应收票据的管理，保障企业资金的安全和正常流转，提高资金使用效率，特制定本管理办法。
本办法适用于企业在经营活动中产生的应收帐款及应收票据的管理。
二、应收帐款管理（一）客户信用评估在与客户建立业务关系之前，销售部门应负责对客户进行信用评估。
评估内容包括客户的财务状况、经营状况、信誉记录等。
信用评估结果应作为确定信用额度和信用期限的重要依据。
（二）合同签订销售合同应明确约定付款方式、付款期限、违约责任等条款。
合同签订前，应由财务部门对合同中的财务条款进行审核。
（三）应收帐款的记录与核算财务部门应及时、准确地记录应收帐款的发生、增减变动情况，并进行核算。
每月末，应与销售部门核对应收帐款余额，确保数据的一致性。
（四）应收帐款的催收销售部门负责对应收帐款进行催收。
应根据客户的信用期限，提前制定催收计划。
对于逾期未付款的客户，应加大催收力度，并及时通知财务部门。
（五）坏账准备的计提财务部门应按照企业会计准则的规定，合理计提坏账准备。
对于确实无法收回的应收帐款，应按照规定的程序进行核销。
三、应收票据管理（一）应收票据的收取企业在收取应收票据时，应严格审查票据的真实性、合法性和有效性。
包括票据的票面要素是否齐全、背书是否连续、印章是否清晰等。
（二）应收票据的保管财务部门应设立专门的票据保管岗位，对收到的应收票据进行妥善保管。
票据应存放在安全的地方，防止丢失、被盗或损毁。
（三）应收票据的背书与贴现如需背书转让应收票据，应按照相关法律法规和企业内部规定办理背书手续。
在办理贴现业务时，应充分考虑贴现成本和风险。
（四）应收票据的到期处理财务部门应提前关注应收票据的到期日，及时办理托收或提示付款手续。
对于到期无法收回的票据，应及时采取法律手段进行追讨。
四、监督与考核（一）内部审计内部审计部门应定期对应收帐款及应收票据的管理情况进行审计，检查各项管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。
应收帐款票据管理制度范本
第一章总则第一条为了加强公司应收账款票据的管理，确保公司资金安全，防范财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款票据的管理工作。
第三条应收账款票据管理应遵循以下原则：1. 规范化：建立健全应收账款票据管理制度，明确各部门职责，规范操作流程。
2. 安全性：确保应收账款票据的真实性、合法性，防范伪造、盗窃等风险。
3. 及时性：及时核对、催收应收账款票据，确保公司资金回笼。
4. 保密性：对客户信息、票据信息等保密，防止泄露。
第二章职责分工第四条公司财务部负责应收账款票据的核算、审核、保管等工作。
1. 财务部负责制定应收账款票据管理制度，并监督实施；2. 财务部负责审核应收账款票据的真实性、合法性，确保无误；3. 财务部负责建立应收账款票据台账，详细记录票据信息；4. 财务部负责催收逾期应收账款票据，确保公司资金回笼；5. 财务部负责保管应收账款票据，确保安全。
第五条销售部门负责应收账款票据的生成、传递、核对等工作。
1. 销售部门负责生成应收账款票据，并传递给财务部；2. 销售部门负责核对应收账款票据信息，确保无误；3. 销售部门负责催收客户应收账款，并通知财务部；4. 销售部门负责协助财务部处理应收账款票据纠纷。
第三章应收账款票据管理流程第六条应收账款票据的生成1. 销售部门在销售过程中，根据销售合同或协议，生成应收账款票据；2. 销售部门将应收账款票据传递给财务部。
第七条应收账款票据的审核1. 财务部在收到应收账款票据后，进行审核，确保票据的真实性、合法性；2. 审核无误后，财务部将应收账款票据登记入账。
第八条应收账款票据的保管1. 财务部设立应收账款票据保管柜，专人负责保管；2. 保管人员应确保应收账款票据的安全，防止丢失、被盗。
第九条应收账款票据的催收1. 财务部在应收账款票据到期前，及时向客户催收；2. 催收无果时，财务部应采取法律手段，维护公司权益。
第四章附则第十条本制度由公司财务部负责解释。
【】公司应收账款及应收票据管理办法
【】公司应收账款及应收票据管理办法第一条为加快资金周转，提高销售利润，防止公司资产流失，确保公司资产保值增值，减少坏帐损失，特制定应收账款管理办法。
第二条子公司应参照本办法及单位具体情况制定相应的管理办法。
第三条财务部应设置专人负责应收账款的管理。
每月编制应收账款的明细表，提供给营销中心，督促营销人员催收货款。
月终，根据营销人员个人销售情况，编制应收账款回款明细表，反映此人回款时间、金额及欠款比例。
第四条应收账款余额每年至少与债务人核对两次。
可当面核对或采取向对方寄送对账单进行核对，以加强应收款项安全性的管理。
第五条应收账款每月编制帐龄分析表，逐户分析帐龄长短，以掌握未到收款期和已达收款的应收账款的比重，为安排收款进度及估计坏账风险提供可靠资料。
第六条对帐龄较长，坏帐可能性逐渐增大的应收账款、交由营销中心的专人催收，收回金额应与催收人员的工资、津贴、差旅费直接挂钩，按规定比例分档结算。
第七条应收账款尚未全部收回的债务单位再次购货时，必须交购货且偿还一定比例的欠款，严禁产生新的应收账款。
第八条对有以下情况之一者，列入重点催收对象，派专人进一步核查，并提出催收意见书。
(一)货款逾期，经多次催收仍不回款的。
(二)拖欠、挪用货款的。
(三)发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的。
(四)发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。
第九条应及时履行欠款单位的催款手续，对催收无效的逾期应收账款，由催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停滞发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报营销副总经理审定。
第十条对于可能成为坏账的应收账款，应当按照国家统一的会计制度计提坏账准备，并按照权限范围和审批程序进行审批。
对确定发生的各项坏账，应当查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理。
第十一条核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。
已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款。
第十二条为了加强公司应收票据管理，明确传递流程及责任，预防票据遗失，保证公司应收票据的安全、有效，特制定应收票据管理制度。
应收帐款及应收票据管理办法
应收帐款及应收票据管理办法目录：1、应收帐款及应收票据管理办法2、财务付款及报销管理办法应收帐款及应收票据管理办法第一条为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵行。
第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。
“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。
”第三条营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。
如超过上列期限者，财务科就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。
嗣后收回票据时，再行冲回。
“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。
”第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。
如超过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门加收利息费用，利息概以月息二分计算。
第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项：(一)注意发票人有无权限签发支票。
(二)非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
(三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全。
(四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务科协办)。
(五)注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务科协办)。
(六)支票上文字有无涂改、涂销或更改。
(七)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更改者是否于更改处加盖原印鉴。
(八)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。
(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过第六条的规定。
(十)尽量利用机会通过A客户注意B客户支票(或客票)信用。
第六条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内予以处理。
应收帐款管理制度范文(3篇)
应收帐款管理制度范文应收账款管理制度第一章总则第一条为规范企业的应收账款管理，提高资金回收利用效率，加强风险控制，制定本制度。
第二条本制度适用于所有与企业有业务往来的合作伙伴。
第三条应收账款是指企业出售货物、提供服务或履行合同等交易活动中，由买方应付、未付的款项。
第四条本制度的执行主体为企业的财务部门。
第二章应收账款管理流程第五条应收账款管理流程包括订单确认、发货、结算、催收等环节。
第六条订单确认流程：1.销售部门根据客户需求提供的订单信息，确认订单；2.销售部门将订单信息输入系统，并生成相关的销售合同/销售订单。
第七条发货流程：1.发货部门根据销售合同/销售订单的要求，准备货物；2.仓库对货物进行检验、配送和装车；3.发货部门将货物信息和发货单录入系统。
第八条结算流程：1.财务部门根据发货单和销售合同/销售订单，核实应收账款信息；2.财务部门向客户出具发票，或发送电子发票；3.客户收到发票后，按时付款。
第九条催收流程：1.财务部门根据应收账款的到期日，及时进行催款；2.催款方式包括电话、短信、函件等方式；3.如若客户逾期未付款，财务部门将与销售部门进行沟通，主动联系客户并跟踪催收。
第十条应收账款核销流程：1.财务部门核对客户的付款情况，如已付清，进行应收账款的核销；2.财务部门将已核销的应收账款及时进行登记，并及时上报相关部门。
第三章应收账款管理的职责与权限第十一条财务部门的职责与权限：1.负责企业应收账款的管理和催收工作；2.负责与销售部门、客户之间的沟通与协调；3.制定应收账款管理制度，并进行培训和监督。
第十二条销售部门的职责与权限：1.负责订单的确认和销售合同/销售订单的签订；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十三条发货部门的职责与权限：1.负责根据销售合同/销售订单的要求，准备货物并进行发货；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十四条客户的职责与权限：1.按时支付货款，并及时提供相关的付款凭证；2.如若逾期未付款，接受财务部门的催收工作。
应收账款及应收票据管理办法
应收账款及应收票据管理办法第一章总则第一条目的为规范公司应收账款及应收票据的管理，降低坏账风险，保障公司资金的及时回笼，特制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于公司所有部门及相关人员的应收账款及应收票据管理工作。
第三条管理原则应收账款及应收票据管理应遵循“及时、准确、完整、规范”的原则，确保账款和票据的有效管理和及时回收。
第二章应收账款管理第四条账款确认1. 销售确认：销售合同签订后，应及时确认应收账款，记录在公司财务系统中。
2. 账款记录：相关销售部门应按合同约定，及时、准确地记录应收账款的金额、客户信息及账期。
第五条账款催收1. 账龄分析：财务部应定期进行账龄分析，对超期未收回的账款进行重点跟踪。
2. 催收措施：对于逾期未付账款，销售部门应采取电话、邮件、上门拜访等方式进行催收。
3. 法律手段：对于长期拖欠且催收无果的账款，应考虑采取法律手段进行追讨。
第六条坏账处理1. 坏账准备：根据账龄和客户信用情况，定期计提坏账准备。
2. 坏账核销：经确认无法收回的坏账，应按公司审批流程进行核销，并详细记录核销原因及处理过程。
第三章应收票据管理第七条票据确认1. 票据接收：财务部负责接收和登记应收票据，确保票据的真实性和有效性。
2. 票据记录：票据接收后，应及时记录在公司财务系统中，注明票据种类、金额、出票人及到期日。
第八条票据管理1. 票据保管：应收票据应由专人负责保管，存放在安全的票据柜中，防止丢失或损坏。
2. 票据背书：对需要背书转让的票据，应按公司相关规定进行，并记录背书信息。
第九条票据催收1. 到期提醒：财务部应在票据到期前及时提醒相关部门进行催收。
2. 票据托收：需要通过银行托收的票据，应按时办理托收手续，确保票据及时兑付。
第十条票据风险控制1. 风险评估：定期评估应收票据的风险，对于风险较高的票据，应采取相应的防范措施。
2. 票据贴现：在资金紧张情况下，可考虑对应收票据进行贴现，但需按公司审批流程办理。
公司应收账款及应收票据管理办法模板
【】公司应收账款及应收票据管理办法为加快资金周转，提高销售利润，防止公司资产流失，确保公司资产保值增值，减少坏帐损失，特制定应收账款管理办法。
子公司应参照本办法及单位具体情况制定相应的管理办法。
财务部应设置专人负责应收账款的管理。
每月编制应收账款的明细表，提供给营销中心，督促营销人员催收货款。
月终，根据营销人员个人销售情况，编制应收账款回款明细表，反映此人回款时间、金额及欠款比例。
应收账款余额每年至少与债务人核对两次。
可当面核对或采取向对方寄送对账单进行核对，以加强应收款项安全性的管理。
应收账款每月编制帐龄分析表，逐户分析帐龄长短，以掌握未到收款期和已达收款的应收账款的比重，为安排收款进度及估计坏账风险提供可靠资料。
对帐龄较长，坏帐可能性逐渐增大的应收账款、交由营销中心的专人催收，收回金额应与催收人员的工资、津贴、差旅费直接挂钩，按规定比例分档结算。
应收账款尚未全部收回的债务单位再次购货时，必须交购货且偿还一定比例的欠款，严禁产生新的应收账款。
对有以下情况之一者，列入重点催收对象，派专人进一步核查，并提出催收意见书。
货款逾期，经多次催收仍不回款的。
拖欠、挪用货款的。
发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的。
发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。
应及时履行欠款单位的催款手续，对催收无效的逾期应收账款，由催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停滞发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报营销副总经理审定。
对于可能成为坏账的应收账款，应当按照国家统一的会计制度计提坏账准备，并按照权限范围和审批程序进行审批。
对确定发生的各项坏账，应当查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理。
核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。
已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款。
为了加强公司应收票据管理，明确传递流程及责任，预防票据遗失，保证公司应收票据的安全、有效，特制定应收票据管理制度。
应收票据管理制度（5篇）
应收票据管理制度（5篇）第一篇：应收票据管理制度第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。
第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第3条应收票据的审核。
1.企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的第4条应收票据的批准。
1.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
2.接受客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。
3.票据的贴现须经主管人员审核和批准，以防伪造。
第5条应收票据的账务处理。
1.应收票据的账务处理，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。
2.销售会计应仔细登记应收票据备查簿，以便日后进行追踪管理。
第6条应收票据的保管。
1.企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。
2.对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
3.对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。
第二篇：应收票据管理制度第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度，应收票据管理制度。
7C#p：}/})x1H"A,c#F第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第3条应收票据的审核。
1.企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
*A%j'w p9j-i！X$B V2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的×%。
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工作行为规范系列
应收帐款应收票据管理办
法
（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-79385应收帐款应收票据管理办法Measures for the Management of Accounts Receivable and Bills
Receivable
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
应收帐款及应收票据管理办法第一条为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵行。
第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机
会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。
“但政府机关、公营事
业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。
”
第三条营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。
如超过上列期限者，财务科就其
未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。
嗣后收回票据时，
再行冲回。
“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。
”
第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。
如超
过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门
加收利息费用，利息概以月息二分计算。
第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项:
(一)注意发票人有无权限签发支票。
(二)非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
(三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等
等是否齐全。
(四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银
行查明或请财务科协办)。
(五)注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查
明或请财务科协办)。
(六)支票上文字有无涂改、涂销或更改。
(七)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更改者是否于更改处加盖原印鉴。
(八)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。
(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日
期，是否超过第六条的规定。
(十)尽量利用机会通过A客户注意B客户支票(或客票)信用。
第六条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内予以处理。
第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现
或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理，营业部
门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始
将原支票交付，但仍须依上列规定办理。
第八条应收帐款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目
表示，不得直接由销货收入项下减除。
第九条财务科接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票，
无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函通知发票人及背书人，并迅速拟定善
策处理。
第十条营业部门对退票申诉案件送请财务科办理时，应提供下列资料:
(一)发票人及背书人户籍所在地(先以电话告知财务科)。
(二)发票人及背书人财产(土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持分设定抵押)。
建物(土地改良物)应注明所有权人、建号、建坪持分、
设定抵押。
其他财产应注明名称、
存放地点、现值等。
(三)其他投资事项。
第十一条上列债权确定无法收回时，应专案列送财务科，并附税捐机关认可的合法
凭证(如法院裁定书、或当地派出所证明文件、或邮政信函等)呈总经理核准后，始得冲销
应收帐款。
第十二条依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院债权凭证，交财务科列册保管，
倘事后发现债务人(利益偿还请求权。
时效为15年内)有偿债能力时，应依上列有关规定申
请法院执行。
第十三条本公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使本公司权
益蒙受损失者，依人事管理规则议处，情节重大者得移送法办。
第十四条本办法经呈准后公布实施，修订时亦同。
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