柜员岗位系列课程--重要空白凭证
重要空白凭证管理讲义
重要空白凭证管理一、重要空白凭证的概念重要空白凭证是银行专业术语，是会计凭证的的种类之一。
要讲重要空白凭证首先要了解什么是会计凭证，会计凭证的作用有哪些？会计凭证的种类有哪些？重要空白凭证在会计凭证中处于什么样的地位？会计凭证：是用来记录经济业务，明确经济责任，并据以登记账簿的书面证明。
《企业会计准则》规定：会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
在法律上，会计凭证对于发生和完成的经济业务具有证明效力。
因此，任何企业单位每发生一笔经济业务时，都应该按照程序和要求填制会计凭证。
会计凭证的作用：会计凭证是会计核算和会计监督的基础，认真填制和审核会计凭证对完成会计工作任务具有重要的作用：一是记录和反映经济业务的完成情况，为登记账簿提供可靠的依据；二是可以作为已发生会计事项的历史记录；三是可以加强经济责任制；四是可以从分发挥会计的监督作用，保护金融机构财产物资的安全和完整。
会计凭证的种类：金融机构的会计凭证，按核算程序和用途可分为原始凭证和记账凭证；记账凭证按格式和用途又可分为通用基本凭证和专业的特定凭证。
空白凭证。
二、重要空白凭证的种类：空白重要空白凭证主要包括：存单-、存折-、个人储蓄存款证明-、支票-、股金证-、银行卡-、现金调拨凭证-、抵质押品代保管凭证-、收回贷款凭证-、借款借据-、银行承兑汇票-、银行本票-、银行汇票-、人民银行支付系统专用凭证-、中间业务收费凭证-、假币收缴凭证-、以及人民银行规定的其他应作为重要空白凭证管理的凭证。
存单：是银行凭以办理储蓄业务的一种信用凭证。
存单一般用于一次存取的整存整取、定活两便储蓄.存折：是由银行向社会大众提供的本币或外币的个人活期以及定期基本帐户.一般分为活期存折、定期存折两种（一本通）。
可以办理存款、取款、转帐等业务。
存折可以是单独的帐户，也可以和银行卡办理关联，也就是存折和银行卡是同一个帐户，两者都可以进行存取款及转帐业务。
柜员岗位系列课程--重要空白凭证测试答案
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单选题
1. 下列说法错误的是×
A 重要单证可以跳号调剂
B 重要单证调剂双方必须在监控录像下办理实物交接
C柜员签发填错的重要空白凭证交主管盖章证明后，可继续出售
D 经办人员签发重要空白凭证时，应进行销号控制
正确答案： C
2. 以下不属于每日营业终了对重要空白凭证该做的步骤的是√
A填制重要空白凭证表外收/付传票
B 必须在监控录像下进行实物清点
C 保证表外账、登记簿、实物三相符
D 需双人送至库房保管
正确答案： A
3. 客户申请购买重要空白凭证时，以下说法错误的是√
A 填写购买单并加盖预留印鉴
B 缴回上次购买但已作废凭证
C 若有需交回的凭证，应填写交回单
D若无法交回作废凭证，则无法再次购买凭证
正确答案： D
多选题
4. 银行出售的支票上应加盖的戳记有√
A开户行全称
B开户单位账号
C票据交换号
D行号
正确答案： A B C D
判断题
5. 当日领用、出售的重要空白凭证必须当日销账。
√
正确
错误
正确答案：正确
6. 单位对领用的重要空白凭证支票负全部责任，如遗失或未交回，由此产生的一切经济损失，由领用单位负责。
√
正确
错误
正确答案：正确
7. 批量停止使用的银行汇票、商业汇票，由领用网点统一进行销毁处理。
√
正确
错误
正确答案：错误。
B1-1-2 空白重要凭证出售业务
空白重要凭证出售业务 视频演示
实训：空白重要凭证出售业务
• 实训注意事项
实训：空白重要凭证出售业务
• 受训者分成若干小组，每组 3 人 ，根据需要进行角色分工，按照 空白重要凭证出售的流程，完成 实训二）
实训：空白重要凭证出售业务
实训：空白重要凭证出售业务
• 实训情景
祥林公司来行购买转账支票一本。
实训：空白重要凭证出售业务
• 步骤一：受理客户提交一式两联 空白重要凭证请购单； • 步骤二：审核空白重要凭证请购 单各要素的完整性和正确性，检 验印章是否与印鉴卡相符； • 步骤三：在模拟银行业务软件上 ，进行“重要空白凭证出售”操 作；
实训：空白重要凭证出售业务
• 步骤四：在两联空白重要凭证请 购单上加盖转讫章，在已出售的 转账支票上加盖开户行名称和出 票人账号； • 步骤五：将空白重要凭证请购单 客户联，已出售转账支票交客户 ，并将空白重要凭证请购单第二 联按类整理存放，结束该业务。
实训：空白重要凭证出售业务
• 考评标准
（ 1 ）能够按照空白重要凭证出售的 流程完成操作； （ 2 ）能够按银行柜员的服务标准完 成对客户的服务，做到规范正确， 步骤完整；
银行重要空白凭证管理规定与操作规程
银行重要空白凭证管理规定与操作规程为加强重要空白凭证的管理，规范柜员业务操作，特制订本规程。
一、基本规定（一）重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后，即具有支付效力的空白凭证，是银行凭以办理资金收付的书面依据。
重要空白凭证必须严格管理，做到合法印制，妥善保管，合规领用，准确核算，账实相符，保证安全。
（二）重要空白凭证包括：存单(或存款证实书)、存折、支票、汇票、本票和银行卡（包括空白卡、预制卡及待发卡）等以及分行辖内重要空白凭证。
由于银行卡凭证卡号、类型等的管理有其特殊性，故本规程中所指“重要空白凭证”不包括银行卡。
（三）分行辖内重要空白凭证是指总行或分行根据特定业务管理需要视同重要空白凭证管理的业务凭证或物品，各分行应根据本行管理需要，按辖内重要空白凭证种类和凭证保管柜员在核心业务系统里分别开立账户，账户名称应为“辖内重要空白凭证名称+尾箱号或柜员号”。
（四）重要空白凭证的入库、出库、使用、出售、作废等一律纳入表外科目核算，存折以一本一元的假定价格记账，存单、支票等以一份一元的假定价格记账，无论是人民币业务使用的重要空白凭证，还是外汇业务使用的重要空白凭证，均以人民币一元为记账单位，库管员及柜员记账单位必须保持一致。
（五）重要空白凭证不得作教学和练习使用。
如因系统开发确需使用重空凭证作测试纸的，应由经办部门提出所需凭证种类、数量申请并说明用途，由分行运营管理部负责人审批同意后方可领用。
领用时，应由保管人员预先在凭证明显处加盖“作废”戳记或剪角，并以该申请为依据，在业务系统中作重要空白凭证的“作废”及“销毁”等交易。
凭证领用部门应对所领用的重要空白凭证的安全负责。
二、凭证的印制（一）总行运营管理部根据人民银行有关重要空白凭证的管理规定，制订中国光大银行重要空白凭证的格式、联次、颜色、规格及使用说明，凡总行已作统一规定的重要空白凭证，各行必须严格使用，不得另行设置凭证格式；总行未作统一规定的重要空白凭证，各行可依据当地人行、外管局等部门的要求，购置或设计印制。
重要空白凭证
6、什么叫重要空白凭证?重要空白凭证的领用保管有哪些规定?答：重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。
重要空白凭领用时应填写领用单，将领发的数量、起讫号码等逐项登记重要空白凭证领用登记簿。
柜面使用时应当时逐份销号。
重要空白凭证作废时应加盖“作废”戳记,作当日有关科目传票的附件。
作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。
重要空白凭证保管时要设立凭证专用库房，实行双人管理，帐实分清管并采取必须的防火、防盗、灭虫、灭鼠等措施，保证凭证的安全和设施的可靠。
严禁将空白凭证移作他用;属于信用社签发的重要空白凭证,严禁由客户签发;不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。
如何构建安全有效的案件防控长效机制，是农商行面临的一个重大课题，本人认为应从“合规文化引领、健全规范制度、强化执行监督、深入排查风险、严肃责任追究”五个方面着手来抓，以确保农商行实现安全、稳健、快速发展。
一、加强合规文化建设一是努力建设控制有力的合规文化。
合规文化的作用就是通过思想观念来控制和约束员工的意识和行为，将合规意识、风险意识深深根植于员工的思想观念之中，使全体员工的风险意识和风险管理行为控制在既定的防控目标范围内。
为此，决策管理层要按照管理和经营的要求，设计、打造适合农商行经营发展的合规文化，为不断提升内部控制执行力和案件防范治理工作打下坚实的思想基础。
二是全面提升员工的合规管理意识。
要加强对员工职业操守、合规理念、业务规章制度等方面的教育与培训力度，让全体员工及时掌握新业务、新知识，通晓规章制度和操作规程，增强员工的合规意识和风险意识，培植内控制度“贵在执行”的理念，在员工中营造出学制度、用制度、守制度的良好氛围。
二、健全完善内控制度完善的内部控制制度是有效防范案件风险的最重要手段和方法。
农商行应及时对现有的各类业务规章、管理办法等内控制度进行查缺补漏、充实完善，健全各项业务操作流程和管理流程，加强对要害风险业务的授权管理，确保形成能覆盖各项业务关键风险点的内控制度体系，促进内控管理的规范化、流程化和标准化。
重空管理
第六章重空管理
一、重要空白凭证的定义
重要空白凭证是指无面额的经我行或客户填写金额并签章后，即具有支付效力或证明效力的空白凭证，或视同重要空白凭证管理的其他空白凭证。
二、常用的重要空白凭证
柜面常用的重要空白凭证包括：储蓄存折、结算存折、一本通存折、储蓄存单、现金支票、转账支票、借记卡、个人网银U盾等。
三、重空凭证使用的基本规定
重要空白凭证必须按顺序号使用，严禁跳号使用。
重要空白凭证必须先填写内容后再加盖业务用章和名章，严禁预先加盖印章。
柜员营业时间临时离岗的，须将重要空白凭证放入保险柜内加锁保管；午休期间重要空白凭证必须入库（含日间库）保管；营业终了轧平账实后放置于款箱内加锁、加封，入指定现金业务库的款箱寄库区域存放。
属于我行系统签发的凭证，严禁交由客户签发。
我行辖内机构在进行重要空白凭证出入库或调剂业务处理时，严禁随意在原凭证号码的基础上增加或减少号码位数。
柜员使用的重要空白凭证作废注销的，应剪角或打洞（带磁条的必须破坏磁介质）并加盖“作废”戳记，做相关记账凭证的附件。
柜员向99尾箱柜员领用重要空白凭证时，由99尾箱柜员使用“凭证调剂”交易完成账务处理。
双方凭证种类、数量、起止号码必须保持一致。
四、柜员重空凭证的保管和盘点
柜面业务人员须设置专用保险箱（柜），用于营业时间内重要空白凭证的保管，临时离柜必须入保险箱（柜）加锁；营业终了，重要空白凭证必须放置于款箱内加锁、加封，入指定的现金业务库款箱寄库区域存放。
营业终了，柜员应将库存重空实物与《柜员重要空白凭证使用登记簿》、“柜员尾箱实物清单”进行核对，保证账实相符。
重要空白凭证管理操作规程
重要空白凭证管理操作规程重要空白凭证操作规程目录：一、重要空白凭证的印制及入总库 (1)二、一级支行重要空白凭证的领用 (2)三、二级支行〔分理处〕重要空白凭证领用 (5)四、重要空白凭证的上缴 (8)五、重要空白凭证柜员尾箱间的调拨或交接 (10)六、重要空白凭证的出售 (12)七、客户重要空白凭证的作废 (14)八、需手工注销的公用凭证的管理 (16)为了增强东莞乡村商业银行股份〔以下简称〝东莞乡村商业银行〞〕重要空白凭证的管理，规范重要空白凭证的操作，依据«东莞乡村商业银行重要空白凭证管理方法»的规章制度，制定本操作规程。
本操作规程包括重要空白凭证的印制、领用、上缴、调拨、出售、作废等的操作细那么。
一、重要空白凭证的印制及入总库〔一〕业务概述及相关规则。
东莞乡村商业银行运用的重要空白凭证由总行一致布置印制，各支行及团体不得自行印制重要空白凭证。
一切重要空白凭证必需先入凭证总库，然后再下发到各支行。
〔二〕触及买卖及功用说明。
总库凭证入库〔2201〕买卖功用：用于总行凭证总库库管员将印刷好的各种重要空白凭证入库保管，本买卖由00004凭证总库的凭证库管员运用。
〔三〕业务审批及授权要求。
重要空白凭证的实物入库、综合业务系统的账务操作均须库管员双人操作。
操作〝2201总库凭证入库〞买卖时，要求由00004凭证总库机构的库管员双人操作，库管员A操作买卖，库管员B授权。
〔四〕业务操作流程。
1、确认需订印重要空白凭证数量。
每月初，依据各一级支行上报的重要空白凭证的申领数据，结合凭证总库的库存量，确定需订印重要空白凭证的种类及数量。
2、联络重要空白凭证印制厂家，订印凭证。
3、重要空白凭证入总库。
重要空白凭证印制厂家将重要空白凭证运送到我行后，凭证库管员双人核对凭证数量，将重要空白凭证入凭证总库保管。
4、在综合业务系统记凭证电脑账。
重要空白凭证入库后，凭证库管员要及时依据送货清单，做〝2201凭证入库〞买卖，输入凭证种类、凭证起止号码，在综合业务系统记载重要空白凭证入库状况。
柜员岗位系列课程--重要单证基础知识测试答案
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测试成绩：100.0分。 恭喜您顺利通过考试！
单选题
1. 有价单证和重要空白凭证的发售和使用应遵循 √
A 可以跳号发售和使用
B 重要空白凭证可以做教学材料使用
C 按号码顺序发售和使用，不得跳号
D 非业务人员领用重要空白凭证应留存身份证信息
C 只能调拨未使用或待销毁状态的重要空白凭证
D 柜员需按顺序调出重要空白凭证
正确答案： A C D
4. 营业网点申领的重要单证入库应做到 √
A 双人核对实物
B 与重要空白凭证/有价单证调拨单核对相符
C 双人确答案： C
2. 银行签发的重要空白凭证，以下说法正确的是 √
A 可以事先盖好印章备用
B 可以由客户签发
C 可以调整计算机打印的格式
D 不得跳号出售
正确答案： D
多选题
3. 重要单证的调拨应注意 √
A 只能在直属上下级机构间进行调拨
B 只能在同级机构间横向调拨
正确
错误
正确答案： 正确
正确答案： A B C D
5. 重要空白凭证按种类分为 √
A 存款凭证
B 结算凭证
C 重要凭据
D 其他重要空白凭证
正确答案： A B C D
判断题
6. 一般结算户不得购买现金支票。 √
正确
错误
正确答案： 正确
7. 机构撤并时，被撤并网点重要单证应退回上级行或转入移入网点。 √
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A
B
C
D 若无法交回作废凭证，则无法再次购买凭证
2. 银行出售的支票上应加盖的戳记有√
A 开户行全称
B 开户单位账号
C 票据交换号
D 行号
3. 若柜员错误将支票售出给其他客户，正确的做法是√
A 已交付实物的，需联系客户收回该支票并作废处理
B
C 未交付实物的，需联系客户解释情况，经客户同意后做作废处理
D
4. 以下说法正确的是√
A 错误打印磁码后，需收回该支票并进行作废处理
B 重要单证可以跳号调剂
C 交回的作废重要空白凭证应加盖“作废”戳记
D 交回的作废重要空白凭证应剪去凭证右下角
正确答案： A B C D
判断题
5. 销户单位缴回的作废重要空白凭证应加盖“作废”章，并剪角后入库房保管。
√
正确
错误
正确答案：错误
6. 单位对领用的重要空白凭证支票负全部责任，如遗失或未交回，由此产生的一切经济损失，由领用单位负责。
√
正确
错误
正确答案：正确
7. 批量停止使用的银行汇票、商业汇票，由领用网点统一进行销毁处理。
√
正确
错误
正确答案：错误
X。