破解中国土地财政依赖的路径选择
中国城市土地财政制度改革的路径与对策

中国城市土地财政制度改革的路径与对策中国是一个快速发展的国家,城市的规模也不断极速扩张,扩大着规模的城市规划和土地市场事关着中国经济社会的发展。
在中国的城市化进程中,土地和城市财政是密不可分的。
如何改革城市土地财政,是中国城市化进程中的重要问题。
中国在城市土地财政方面存在的问题主要有:土地储备制度、体制不完善、土地交易过于集中、土地估价不合理等。
但是,要想彻底的改善城市土地财政,需要探讨正确的改革路径和对策。
一、土地储备制度的完善土地储备制度的缺失是中国城市土地财政存在的重要问题之一。
现有体制下,土地被圈定为国有资源,不具有流转性,只由政府集中管理和储备。
因此,土地储备制度的完善,是一种必要的改革路径。
首先,需要建立土地平衡储备机制。
通过平衡市场需求和政府储备土地量,确保一个城市在新开发区域时,能够有足够的土地储备。
另外,应当在不危害国家安全和基本领土完整的前提下,对一些不必要的土地进行流转,以缓解土地储备不足的情况。
二、土地估价机制的优化在使用土地时,实行统一的城市土地价格是城市生存的基础。
但是由于土地评估机制的管理不合理,导致土地价格是过高或过低,从而使土地买卖交易的过程受到影响。
因此,优化土地估价机制是改善城市土地财政的必要策略。
首先,应采取市场化的方式确定土地价格,由相互竞争的市场方式来决定土地价格。
其次,要加强对土地流转市场的监管以降低市场风险,提高市场流动性,这样不仅有利于推动城市土地价格逐步走上合理化轨道,同时还可以防止一些中间性质的私人机构乘机获取暴利。
三、土地交易机制的多元化目前中国土地交易的方式还相对单一,这种模式不仅难以满足建设投资企业的需要,而且也建立在政府部门的强制性基础之上,有时候产生的收益抵消了所带来的好处。
这就要求我们通过多元化的方式来进行土地交易。
首先,应鼓励小型的城市土地交易机构以及从业者的发展。
加强对城市土地交易的监管,促进土地交易市场的规范化。
另外,可以将现有的单一土地交易市场领域的专门公司扩大为一个整合性的平台,促进市场流动性,帮助土地市场向环节更为完整的发展模式转变。
土地财政分析及出路

土地财政分析及出路王武倩中南大学建筑与艺术学院城乡规划系湖南长沙摘要:土地财政作为近年来中国城市化发展的催化剂,很大程度的为政府提供了丰富的资金来源和GDP增长率,但不可否认的是它也带来了诸多经济问题,如果不突破这一体制格局,地方政府将会陷入财政困境,本文提出政府应从“卖地”逐步变为可持续的税收财政,同时拓宽融资渠道,吸纳社会资金参加城市建设与运营,将公用设施出租给社会企业,减轻财政负担,逐步脱离依赖“卖地财政”的现状。
关键词:土地财政;影响;出路;税收;融资1.前言土地财政给政府带来了一大笔收入用作市政设施建设的资金,其实上也带来了很多社会问题,比如代际不公,耕地减少,地方经济被房地产市场“绑架”等问题,同时随着土地财政不可持续性的日益显现,城市建设发展长期以来过度依赖的土地财政也将遭遇瓶颈。
这相对于巨大的、迫切的城市建设投资需求来说将无疑是严峻挑战,因此,扭转土地财政不健康的种种现象,加快土地财政转型迫在眉睫。
本文主要分析土地财政的起源与影响,探究土地财政的转型与出路。
2.土地财政定义近年来,我国普遍出现了政府以“卖地”来增加财政收入,过于依赖土地的现象,这个现象被人们称为“土地财政”。
“土地财政”是学界对以地生财的地方政府财政收入结构的戏称,通常指地方政府的可支配财力高度倚重土地及相关产业租税收入的一种财政模式。
3.土地财政产生原因3.1 政府的本身优势。
在我国土地是国家所有的,而政府是土地资源的规划者,审批者,执行者乃至使用权占有者,调控土地资源具有先天的强势地位。
3.2事权与财力分配不均。
中央政府对事权推诿给下一级地方政府,如,将涉及全国多数民众的公共产品和服务如义务教育、公共卫生、社会保障等民生支出责任基本划归地方政府承担。
作为底层的地方政府,为解决财权和事权不对称而造成自身财政拮据,不得不采取一系列非规范化融资方式来筹集资金,而“卖地”就是最简单有效的手段。
3.3地方政府片面追求政绩。
中国土地收入分配改革的路径选择

中国土地收入分配改革的路径选择在中国的土地收入分配方面,存在着不合理的现象,这导致了农村城市发展不平衡,农民收入低于城市居民,以及土地资源的浪费等问题。
为了实现土地收入分配的公平合理,中国需要选择合适的路径来进行改革。
首先,应该建立一套综合的土地制度。
当前中国土地制度存在着农业用地与城市用地的巨大差别,这导致了资源利用的不合理和农民利益的损失。
因此,应该建立统一的土地市场,统一土地权益的划分和流转机制,以实现土地资源的公平合理配置。
此外,需要完善土地征收与补偿机制,确保农民在土地被征收时能够得到适当的补偿,同时加强土地审批与执法力度,遏制违法违规土地流转行为,保障农民权益。
其次,应该推进农村土地确权工作。
当前农村土地确权工作进展缓慢,农民对土地权益的保护意识不强,这导致了土地资源的浪费和非法占用。
为了解决这一问题,应该加强农村土地确权的力度,确保农民的土地权益得到保护。
同时,需要加强对土地占用和违法建设的监管,维护农民的合法权益。
此外,还需要加大对农民的宣传教育力度,提高农民对土地权益保护的意识。
第三,应该推进农村土地承包经营制度的改革。
当前农村土地承包经营制度存在着不完善的问题,如土地流转困难、承包期限过短等。
为了解决这一问题,应该放宽土地流转的限制,鼓励农民进行土地流转,提高土地利用效率。
同时,应该逐步延长土地承包期限,确保农民有稳定的土地承包权。
此外,还需加强对土地流转过程中的合同约束力,保障土地流转的公平公正。
第四,应该加大农村土地收益的再分配力度。
当前土地收入分配不平衡的问题严重,农民的土地收入低于城市居民,这导致了农村城市发展不平衡。
为了解决这一问题,应该加大农村土地收益的再分配力度,确保农民能够分享土地增值收益。
具体措施可以包括建立农民股份合作社、农民专业合作社等形式,推动农民参与农村土地收益的分配。
综上所述,中国土地收入分配改革的路径选择需要建立综合的土地制度、推进农村土地确权工作、推进农村土地承包经营制度的改革,以及加大农村土地收益的再分配力度。
“土地财政”缘由与出路

“土地财政”缘由与出路土地财政:缘由与出路随着中国城市化的快速发展,土地财政成为了了一个不容忽视的话题。
本文将深入探讨土地财政的缘由与出路,以期为解决我国土地问题提供参考。
土地财政,指的是地方政府通过出让土地使用权来获取财政收入的行为。
这种行为的出现,一方面是由于土地制度改革不完善,另一方面也与农村发展滞后有着密切关系。
首先,不完善的土地制度是土地财政产生的根本原因。
目前,我国土地所有权仍归集体所有,难以满足城市化进程中对土地资源的需求。
这就导致了地方政府通过征收农村土地来满足城市发展需求,进而获取土地出让金及各种税费,弥补财政收入不足。
其次,农村发展滞后也是土地财政的重要原因。
长期以来,我国农村经济发展相对滞后,农民收入水平较低,使得大量农村劳动力涌向城市。
这不仅加剧了农村土地闲置问题,也使得地方政府更倾向于征收农村土地进行城市化建设,以获得更高的土地出让收益。
针对土地财政的缘由,我们提出以下解决措施:一、完善土地制度,推进土地改革。
首先,应明确土地所有权,逐步完善土地征收、出让等制度,使得土地资源能够更好地服务于城市化建设。
其次,应加大对农村土地的流转力度,通过政策扶持等手段,鼓励农民将闲置土地进行流转,提高土地利用效率。
二、加强监管力度,规范土地财政行为。
政府部门应加强对土地财政的监管力度,严格控制土地征收范围及程序,防止地方政府滥用土地资源。
同时,还要加大对土地财政收入的监管力度,确保土地出让金及各种税费能够及时足额投入到城市建设及民生领域。
三、提高农民意识,促进农村经济发展。
一方面,应加强对农民的法律宣传教育,让农民了解自身在土地问题上的权益及法律救济途径;另一方面,应加大对农村基础设施及公共服务的投入力度,推动农业现代化及乡村旅游业等产业的发展,提高农民收入水平,缩小城乡差距。
解决土地财政问题需要从多个方面入手,完善土地制度、加强监管力度、提高农民意识等都是关键所在。
只有将这些措施有效结合起来,才能真正实现土地资源的优化配置,推动城市化建设与农村经济发展的良性循环。
“土地财政”模式转型的路径依赖与制度创新

土地 出让 收益长期 以来一直是地方预算外资 金, 管理上列入政府性基金大类 之下 , 并不反 映在
地方政府一般预算收入之内, 且规模越来越大 , 故 被称为地方政府的“ 第二财政 ” 00年 2 2日 。2 1 月
续的变革设定方向和划定范 围。中国“ 土地财政” 模式 的演进路径正是与旧有 的分税制财政体制、 预
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地方财政收入模式 的路径依赖
( ) 一 分税 制 财 政体 制 改革 不 彻 底是 “ 地 财 土
择或行动会给制度 以力量和补充 , 而这些制度是激 励继续作出上述选择或行动的。这种机制使制度 变迁一旦走上某一路径 , 它的既定方向会在以后的 发展中得到 自我强化。人们过去作出的选择决定
了他们现在可能的选择。沿着既定的路径 , 经济和
政治制度的变化可能进入良性循环的轨道 , 迅速优 化; 也可能顺 着原来错误 路径往下滑 , 至被“ 甚 锁
“ 土地财政 ” 模式的转型是一个制度变迁 的过程 , 制度变迁具有重要的路径依赖特征。具体体现在: 首先 , 制度建设的原初出发点会提供强化制度的惯 性, 沿着初始制度的变化路径和既定方向运行 , 要 比另辟蹊径方便得多。其次 , 已成型的制度中, 在 容 易形成 围绕该 制 度 的既 得 利 益集 团 。他们 力求 维护现行制度以维护 自身既得利益 , 阻碍制度的进 步创新 。地方财政 收入模式 的路径选择会为后
VOL. No. 8. 9 S P 2 0 E . O1
“ 地 财 政 ’ 式 转 型 的 路 径 依 赖 与 制 度 创 新 土 ’ 模
王 慈航
[ 摘 要】“ 土地财政” 模式的转型是一个制度 变迁的过程 , 具有重要 的路 径依 赖特征。文章 引入路
地方政府如何走出“土地财政”

地方政府如何走出“土地财政”"土地财政",属于地方政府预算外收入,又叫第二财政。
在现行体制下,随着"财权上移"和"事权下放",地方政府不能发行地方公债,没有举债权,没有税收立法权,缺乏其他收入来源,土地出让金和其他与土地相关的税费因而成为其增加收入的重要途径。
据国务院发展研究中心的一份调研报告显示,在一些地方,土地直接税收及城市扩张带来的间接税收占地方预算内收入的40%,而土地出让金净收入占政府预算外收入的60%以上。
虽然,"土地财政"让地方政府手中有了可支配的款项。
但"土地财政"衍生的两宗罪却是不容忽视的,一是,在现行的房地产税费政策之下,地方政府无疑是最大的受益者之一,而这种巨大的利益诱惑,反过来又大大刺激了地方政府的卖地冲动。
二是,房地产税费最终要转化为商品房成本,由购房者买单。
尽管有官员不断强调房价飙升与地价连续攀升、房地产税费征收额度过高并无关联,但房地产税费过高助推了房价飙升,却是一个不可争辩的事实。
更值得注意的是,土地都是通过买断的方式使用几十年,这造成地方政府官员乐于寅吃卯粮、竭泽而渔,根本不考虑下一任政府官员如何解决财政收入的问题。
这种主要依靠"土地财政"建立的城市经济发展模式也是不可持续的,将数十年后的公共财政收入提前收了,一旦大规模城市化进程结束,可供开发的土地日益减少,未来的公共财政状况将会面临严峻考验。
另一方面说,我国人多地少尤其是耕地很少,我国要保住18亿亩耕地"红线",土地资源的开放利用就必须走节约集约之路,"土地财政"比重自然要下降。
那么,如何才能不让政府过分依赖土地收入?他山之石,可以攻玉。
从美国的情况来看,在联邦、州、地方三级政府构架下,财产税成为地方政府主要资金来源,地方政府拥有财产税的部分立法权、全部执法权,进行税款征收、日常管理和监督检查等一系列工作。
论中国农村土地制度改革的路径依赖性

摘要:通过交易费用理论来解释中国农村土地制度改革的路径依赖性。
明晰农村土地产权是改革的目标,要达到这一目标,必须考虑制度变迁所带来的交易费用。
通过对中国农村土地改革几种模式的交易费用的比较,认为,深化和完善农村集体土地所有权制度的改革方案相比国有化和私有化改革方案仍是较优的选择。
改革思路是确权赋能,完善配套政策。
改革重点是现有的垄断性征地制度、土地利用管制制度和社会保障制度。
只有建立起城乡统一的土地市场、土地利用规划、管制体制以及社会保障体系,才能真正破解城乡二元结构,统筹城乡发展。
关键词:农村土地制度,路径依赖性,改革一、问题的提出之所以要改革现行的中国农村土地制度,是因为目前中国农村的土地制度已经严重扭曲了土地资源配置效率,突出表现在农村集体土地所有权虚置。
于建嵘列举了3个方面的制度性原因,即法定权利主体的多级性和不确定性、所有权与使用权的相互替换以及国家对农民集体行使土地所有权超法律限制。
具体表现在微观和宏观两个方面:(1)微观方面。
主要反映为农村土地产权模糊。
我国现行法律规定的农村土地三级“农民集体”所有,没有明确规定“农民集体”作为土地所有权主体的构成要素和运行原则,没有明确产权代表和执行主体的界限和地位,没有解决“农民集体”与农民个人的利益关系,从而使得实践中农村集体所有权的基本权能事实上已由土地使用权所代替。
(2)宏观方面。
主要反映出国家权力对“农民集体”行使土地所有权超法律限制。
主要体现在土地征用制度、土地管制和农村土地的社会保障功能方面。
这种农村集体土地所有权虚置与我国社会主义建设初级阶段是相辅相成的,它为工业化和城镇化建设做出了巨大贡献。
随着社会主义市场经济的不断完善,土地资源越来越成为重要的经济资源,它在资源配置中的地位日益显现,于是,农村集体土地所有权虚置问题凸显出来,改革现有中国农村土地制度势在必行。
现在的困难是选择一条什么样的路径来进行改革,这是必须认真思考的问题。
二、内在逻辑科斯定理证明产权是重要的,明晰产权可以降低交易成本。
地方政府土地财政引发的问题及化解思路研究

地方政府土地财政引发的问题及化解思路研究随着中国社会经济的快速发展,地方政府土地财政在地方经济发展中发挥了重要作用。
地方政府土地财政也引发了一系列问题,包括土地财政依赖过重、土地财政收入过度集中、土地财政支出管理不透明等问题。
这些问题不仅影响了地方政府的财政可持续发展,也影响了地方经济的稳定和可持续发展。
对于地方政府土地财政引发的问题,有必要进行深入研究,并提出化解思路。
1. 土地财政依赖过重地方政府土地财政依赖过重是当前地方政府土地财政存在的一个重要问题。
由于土地财政收入在地方政府财政收入中所占比重较大,一些地方政府对土地财政收入产生了过度依赖,导致地方政府的财政收入过度集中在土地财政上,对地方政府的财政稳定和可持续发展造成了影响。
2. 土地财政收入过度集中由于土地财政收入过度集中,使得地方政府的财政收入结构单一,容易受到宏观经济波动的影响。
在经济形势不佳的情况下,地方政府土地财政收入会受到严重冲击,对地方政府的财政支出和政府绩效管理造成不利影响。
3. 土地财政支出管理不透明在土地财政支出方面,由于管理不透明,一些地方政府存在着财政支出滥用、挥霍浪费的问题。
这不仅影响了地方政府的财政效率,也损害了政府形象,影响了政府的公信力。
二、化解思路研究1. 推进财税体制改革,减轻土地财政依赖为了减轻地方政府对土地财政的过度依赖,有必要加快推进财税体制改革,建立健全多元化的财政收入体系,减少地方政府对土地财政的依赖。
在财税体制改革方面,可以从加强地方财政自主权、完善税收政策、加大转移支付力度等方面着手,构建健康、可持续的财政体制。
2. 完善土地供给侧改革,促进土地财政收入结构多元化为了促进土地财政收入结构多元化,有必要完善土地供给侧改革,加强对土地使用权的市场化配置,推动土地财政收入的多元化。
在土地供给侧改革方面,可以加大土地出让的市场化程度、推进农村土地流转、完善土地征收补偿机制等,促进土地财政收入的结构多元化。
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破解中国土地财政依赖的路径选择
一、土地财政问题的成因分析
(一)地方政府财权事权不匹配由于分税制改革后财权逐渐上移至中央,事权逐渐下移至地方,这种财权和事权的不匹配成为造成土地财政的重要原因之一。
在中央政府财权收缩的同时,地方政府在事权方面反而扩大了。
中央把更多的事权下放给地方,比如支持技术创新和技术改造等优惠政策、支持义务教育计划等等。
这些对于整个国家的未来发展有突出作用的事情却要由地方政府来承担其支出。
随着地方政府事权范围的扩大,其财政支出的比重也在迅速增长。
(二)城市化对公共事业的需求不断加大,地方政府面临融资问题公共支出规模扩张是市场经济国家发展中的规律。
从中国的实际情况来看,中国公用设施水平仍有待提高。
例如,2009 年中国城市人均道路面积为12.79 平方米,与发达国家的人均道路面积20平方米〜40平方米相比有较大差距。
地方政府投资规模的增加会带动私人部门投资进而刺激一个地区的经济增长,提高就业率。
诸如民生工程和城市基础设施等项目普遍具有投资规模大、投资周期长等特征,地方政府必然面临资金投入问题。
由于地方政府融资渠道有限,土地出让收入起重要作用。
地方政府通过出让土地获取高额的土地出让收入、土地派生的税费、低价出让工业用地、土地抵押融资等方式筹集资金,进一步助推“土地财政”不断膨胀。
(三)地方政府具有土地垄断权改革开放以来,中国基本上沿用
了集体土地国家征收取得制度。
也就是说,只有国家可以为了公共利益需要,依照法定程序将集体土地转为国家所有,并给被征地的农村集体和个人补偿和安置,地方政府拥有对农地的垄断购买权,由地方政府向用地需要者供地。
这种土地供应和征用的政府垄断,导致土地市场上只有一个收购者和供应者,征用多少,以什么价格征用,供应多少、以什么价格供应全由地方政府说了算。
这样必然导致地方政府为了自身利益最大化,低价征地而高价出售土地使用权,这样地方政府在两方面都可以获利。
(四)地方政府官员的政绩考核
近年来,中国正处于城市化和工业化快速发展时期,经济增长仍是地方政府的工作重点,各级政府和官员的政绩考核仍倾向于GDP财政收入等经济指标。
这种政绩考核机制必然诱发地方政府的短期行为,在政绩的刺激下,激励地方政府在任期内热衷于卖地,从而催生了一批形象工程和政绩工程,造成土地资源的滥用和浪费。
随着中国各级政府的工作重心向经济工作转移,对各级地方政府的政绩考核也随之转向以GDP和财政收入等经济指标为主,而很少考虑经济增长的资源环境代价、社会保障率以及居民满意度等民生指标。
二、解决土地财政依赖问题的措施
(一)完善财政公平,合理规范事权与财权的统一推动财政体制改革,完善中央财政的转移支付制度,实现地方政府财政收支平衡。
主要措施是:(1)扩大地方政府的税权。
中国应当根据地方事权的特点,通过法律扩大地方的税权,将地方税的解释权、减免税等的税政
权、征管权赋予地方。
(2)赋予地方政府债券发行权,允许地方政府在一定条件下发行地方债券,优化地方政府的财政收入结构。
(3)制定《转移支付法》加大从上到下的转移支付力度,完善转移支付措施,规范转移支付行为。
特别是解决现行补助和上缴体制中存在的与公共服务均等化目标相矛盾的问题,建立以一般性转移支付为重点,以专项转移支付相配合,以特殊性转移支付为补充的复合型财政转移支付形式。
(4)调整和完善财政分级管理体制,加大中央对基础性公共服务的支出责任,减轻目前强加在地方的不合理事权,减轻地方政府的支付责任。
(二)用物业税取代“土地财政”,健全土地管理体制在整合房地产租税费关系、稳定乃至适当降低基本负担的前提下,在房产保有环节开设物业税。
由于物业税税基的增长以当地经济社会的发展为基础,要拥有稳定增加的地方税收入,地方政府就必须注重发展的环境建设,从而激励地方财政政策和财政行为的长期化。
同时,该税的开设还有助于调节收入分配,促进社会公平。
改革和完善土地管理体制,一方面加强用地规划的科学性和严肃性,另一方面逐步建立起以国有土地使用权和农村集体土地使用权“同地、同价、同权”进入统一土地交易市场的土地管理制度,保障失地农民的利益。
为解决现有土地房产收费中的不规范和滥用公权问题,应通过法治化的办法,加强对地方政府的监控。
(三)重构政绩考核体制
中国土地资源有限,现阶段经济发展水平还较低。
“土地财政”
在这种现实国情下一定会有终结的一天。
只有在关注GDP指
标的同时,关注如社会保障率、失业与就业率、家庭收入增长率、教育实现率、生态和环境指标达标率、社会治安破案率、重大责任事故发生率、对突发性事件的应急反应能力、人口自然增长率等民生指标和环保指标,科学发展和社会和谐才会在地方政府官员的行为中不成为一句空话。
(四)树立可持续发展思想,坚持财政的可持续化一些发达国家和中国台湾地区都提出了“财政永续”原则,用以规范和约束政府的财政行为。
一方面,无论是政府筹集资金还是支出资金,不仅要符合公共财政的需要,而且也要量力而行。
另一方面,在财政收入和支出方面要贯彻可持续发展思想。
在财政预算、收支过程中,要坚持生态和经济的协调发展,不仅要注重当代人的利益,还要兼顾后代人的利益和非人类生命体的利益,由此保障社会经济包括地方财政的可持续发展。