纳税筹划实训报告
纳税筹划增值税实训报告
一、实训背景随着我国税收制度的不断完善和税收政策的逐步调整，纳税筹划已成为企业财务管理的重要组成部分。
增值税作为我国现行税制中的主体税种之一，其纳税筹划对于企业降低税负、提高经济效益具有重要意义。
为了提高学生对增值税纳税筹划的实际操作能力，本次实训以企业增值税纳税筹划为主题，通过模拟企业实际经营情况，引导学生运用所学知识进行纳税筹划。
二、实训目的1. 熟悉增值税纳税筹划的基本理论和方法。
2. 提高学生运用增值税纳税筹划知识解决实际问题的能力。
3. 培养学生严谨细致的工作作风和团队合作精神。
三、实训内容1. 增值税纳税人身份的选择根据我国税法规定，增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人实行增值税专用发票制度，可以抵扣进项税额，但税负相对较重；小规模纳税人则不实行增值税专用发票制度，不能抵扣进项税额，但税负相对较轻。
在实训中，学生需要根据企业的经营规模、会计核算健全程度等因素，选择合适的纳税人身份。
2. 增值税计算公式的运用增值税的计算公式为：销项税额=销售额×税率-进项税额。
在实训中，学生需要根据企业的经营情况，计算销项税额和进项税额，进而确定增值税应纳税额。
3. 增值税纳税主体的拆分与合并通过对增值税纳税主体的拆分与合并，可以实现税负的转移和优化。
在实训中，学生需要根据企业的经营情况，分析拆分与合并的可行性，并计算拆分与合并后的税负变化。
4. 增值税纳税筹划案例分析选取具有代表性的增值税纳税筹划案例，分析案例中的纳税筹划策略，总结纳税筹划的成功经验和不足之处。
四、实训过程1. 分组讨论将学生分成若干小组，每组负责一个企业的增值税纳税筹划方案。
在讨论过程中，学生需要充分运用所学知识，结合企业实际情况，提出纳税筹划方案。
2. 方案撰写根据分组讨论的结果，撰写增值税纳税筹划方案。
方案内容包括：企业基本情况、纳税筹划目标、纳税筹划策略、预期效果等。
3. 方案汇报每组选取一名代表进行方案汇报，其他小组进行点评。
税收筹划综合实训报告
一、实训背景随着我国市场经济体制的不断完善，税收政策在国民经济中的作用日益凸显。
企业作为纳税人，合理进行税收筹划，不仅能够减轻税负，提高经济效益，还能增强企业竞争力。
为了提高学生对税收筹划的认识和实践能力，我们开展了税收筹划综合实训。
二、实训目的1. 使学生了解税收筹划的基本概念、原则和方法；2. 培养学生运用税收筹划知识解决实际问题的能力；3. 提高学生团队合作意识和沟通能力；4. 增强学生对税收法律法规的认识。
三、实训内容1. 税收筹划基本理论（1）税收筹划的概念及分类；（2）税收筹划的原则及方法；（3）税收筹划的法律法规。
2. 税收筹划案例分析（1）增值税筹划案例；（2）企业所得税筹划案例；（3）个人所得税筹划案例。
3. 税收筹划实战演练（1）模拟企业税务情况，制定税收筹划方案；（2）分析方案可行性，评估风险；（3）撰写税收筹划报告。
四、实训过程1. 实训前期准备（1）收集整理相关税收筹划资料；（2）确定实训企业及行业；（3）分组，明确各成员职责。
2. 实训实施（1）学习税收筹划基本理论，掌握相关法律法规；（2）分析案例，总结税收筹划方法；（3）模拟企业税务情况，制定税收筹划方案；（4）评估方案可行性，分析风险；（5）撰写税收筹划报告。
3. 实训总结（1）各小组汇报实训成果，交流经验；（2）教师点评，总结实训过程中存在的问题；（3）学生撰写实训心得体会。
五、实训成果1. 学生掌握了税收筹划的基本概念、原则和方法；2. 学生的税收筹划能力得到提高；3. 学生增强了团队合作意识和沟通能力；4. 学生对税收法律法规的认识更加深刻。
六、实训体会1. 税收筹划是一项综合性较强的工作，需要掌握扎实的税收法律法规知识；2. 税收筹划要遵循合法性、合规性原则，确保企业税务风险可控；3. 税收筹划要注重实践，通过案例分析、实战演练等方式提高自身能力；4. 团队合作是税收筹划成功的关键，要充分发挥各成员的优势，共同完成任务。
纳税实训报告范文精选5篇
纳税实训报告范文精选5篇实训报告是展示自身实训收获成长的重要报告，那么实训报告该如何写呢?小编精选了一些关于实训报告的优秀范例，一起来看看吧。
税务实习报告向往的工作、陌生的环境、新奇的开始汇集到了为期两周的实习。
两周时间，相对于漫长的人生，不过匆匆一瞥，但是两周的时间足够让一个人收获知识、经验和勇气，发生脱胎换骨的改变。
11月2来五峰地税局，就被渔阳关的青山碧水、礼仪风俗所吸引，被地税局领导同事的关心爱护、悉心照料所感动，被组织体现出的厚德律严、和谐兴税的文化理念所折服。
分到税费管理科实习，接触到了具体的业务工作，认识了很多纳税人，更真切的感受到了身边税务工作者身上所闪耀的责任、奉献之光。
常怀感恩之心，在团队中发展仁者乐山，智者乐水，五峰是一个山美水秀的地方，受此浸染，五峰地税人不仅有山的沉稳，水的灵动，更有着感恩之心。
在这里的两周，听到最多的就是谢谢。
领导们讲述着前任领导的故事，前辈们谈论着前前辈们的传奇，说起今天自己的成就和成长，总是不忘前辈们的教诲和提携，有意或无意的模糊着自己的努力和奋斗。
陈海涛局长谈到前任局长对扁平化改革的理解和支持时，眼睛里凝聚的专注和神圣;游静师姐谈到自己刚分到管理科，李清忠科长和唐波科长的点拨和鞭策时，发自肺腑的的尊重和感激，都让我体会到了这个团队是一个懂得感恩，并在时刻感恩的团队。
陈局长在三峡税务五峰专刊的卷首语上说懂得感恩的人才会有智慧、才会成功，这也许是五峰地税能有今天辉煌的魂魄所在吧。
水滴的融合汇成了大海，大海又保护了水滴不被轻易的蒸发。
谁言寸草心，报的三春晖，也正是感恩集体，所以才把自己融入了集体。
在税费管理科实习的这段时间，科室的几个前辈互相提醒，有问题时一起讨论，心往一处想，力往一处使，根本就没有传说中的办公室政治，更多是一家人之间的互助互爱、共同进步。
工作之余，大家又会在一起组织丰富多彩的文体活动，刚来的第三天就和几个同事去打羽毛球，几个领导也都在，但是没有人觉得不自在，反而更放得开，怪不得前几天跟着领导下乡，有个乡干部说：每次见你们地税的，都觉得你们变得越来越年轻。
税务筹划实验报告范文(3篇)
第1篇一、实验背景随着我国税收制度的不断完善和税收政策的不断调整，企业税务筹划的重要性日益凸显。
为了提高学生的税务筹划意识和能力，本实验以企业税务筹划为主题，通过模拟实际业务，让学生深入了解税务筹划的流程和方法，培养学生的实际操作能力。
二、实验目的1. 熟悉税务筹划的基本概念和原则。
2. 掌握税务筹划的流程和方法。
3. 培养学生运用税务筹划解决实际问题的能力。
4. 提高学生对税收政策的理解和运用能力。
三、实验内容1. 税务筹划概述（1）税务筹划的概念：税务筹划是指企业在遵守国家税法的前提下，通过合理合法的财务安排，降低税负，实现企业经济效益最大化的行为。
（2）税务筹划的原则：合法性、合规性、经济性、合理性。
2. 税务筹划流程（1）确定筹划目标：根据企业实际情况，确定税务筹划的目标，如降低税负、提高资金使用效率等。
（2）收集信息：收集与企业税务筹划相关的政策、法规、行业动态等信息。
（3）分析评估：分析企业税务筹划的可行性，评估筹划效果。
（4）制定方案：根据分析评估结果，制定具体的税务筹划方案。
（5）实施与监控：实施税务筹划方案，并对实施过程进行监控，确保方案的有效性。
3. 税务筹划方法（1）利用税收优惠政策：根据国家税收优惠政策，合理调整企业生产经营活动，降低税负。
（2）优化税收结构：通过优化企业内部税收结构，降低整体税负。
（3）利用税基筹划：通过合理调整收入、成本、费用等税基，降低税负。
（4）利用税率筹划：根据不同税种的特点，选择合适的税率，降低税负。
（5）利用税收协定：利用税收协定，降低跨国企业的税负。
4. 案例分析以某企业为例，分析其实际税务筹划方案，包括筹划目标、信息收集、分析评估、方案制定、实施与监控等方面。
四、实验结果与分析通过本次实验，学生掌握了税务筹划的基本概念、原则、流程和方法，能够运用所学知识解决实际问题。
以下是实验结果分析：1. 学生对税务筹划有了全面的认识，了解了税务筹划的重要性。
纳税筹划实验报告分析
一、实验背景与目的随着我国税收制度的不断完善和市场经济的快速发展，纳税筹划在企业经营中的重要性日益凸显。
为了让学生深入了解和掌握纳税筹划的理论和方法，提高实际操作能力，我们开展了本次纳税筹划实验。
本次实验旨在通过案例分析，使学生熟练掌握增值税、企业所得税、个人所得税等税种的筹划知识、技能及方法，提高学生在实际工作中应对税收问题的能力。
二、实验内容与过程1. 实验内容本次实验选取了以下几个案例进行深入分析：（1）增值税税务筹划案例（2）企业所得税税务筹划案例（3）个人所得税税务筹划案例2. 实验过程（1）收集相关资料，了解各个税种的筹划方法。
（2）分析案例，找出企业在纳税过程中存在的问题。
（3）针对问题，提出相应的纳税筹划方案。
（4）对比分析不同筹划方案的效果，评估其可行性。
三、实验结果与分析1. 增值税税务筹划案例案例中，某商业性企业通过合理利用增值税抵扣政策，降低了企业的税负。
具体措施包括：（1）优化采购流程，提高进项税额抵扣比例。
（2）加强内部管理，减少不必要的销售费用。
（3）利用税收优惠政策，降低增值税税负。
通过分析，我们发现该企业采取了有效的纳税筹划措施，成功降低了增值税税负。
2. 企业所得税税务筹划案例案例中，某高新技术企业通过加大研发费用投入，享受了企业所得税优惠政策。
具体措施包括：（1）提高研发费用占销售收入的比例。
（2）加强知识产权保护，提升企业核心竞争力。
（3）利用税收优惠政策，降低企业所得税税负。
通过分析，我们发现该企业充分利用了税收优惠政策，有效降低了企业所得税税负。
3. 个人所得税税务筹划案例案例中，某个人通过合理利用房贷利息抵扣和子女教育支出抵扣政策，降低了个人所得税税负。
具体措施包括：（1）合理规划家庭财务，提高房贷利息抵扣比例。
（2）关注子女教育支出，充分利用税收优惠政策。
（3）加强个人税务管理，降低个人所得税税负。
通过分析，我们发现该个人采取了有效的纳税筹划措施，成功降低了个人所得税税负。
纳税筹划实训结论总结报告
一、引言随着我国税收制度的不断完善和税收改革的深入推进，纳税筹划作为企业财务管理的重要组成部分，越来越受到企业的重视。
为了提高学生的税收实务操作能力和纳税筹划水平，本学期我们开展了纳税筹划实训。
通过本次实训，学生对税收政策、纳税实务操作和纳税筹划方法有了更深入的了解，现将实训结论总结如下。
二、实训目的与内容1. 实训目的本次实训旨在通过模拟企业纳税实务操作，使学生掌握税收政策、纳税实务操作流程和纳税筹划方法，提高学生的税收实务操作能力和纳税筹划水平。
2. 实训内容（1）学习税收法律法规和税收政策；（2）熟悉企业纳税实务操作流程；（3）掌握纳税筹划的基本方法和技巧；（4）分析典型案例，提高实际操作能力。
三、实训过程与收获1. 实训过程本次实训分为两个阶段：理论学习和实践操作。
（1）理论学习：通过课堂讲授、自学等方式，学习税收法律法规、税收政策、纳税实务操作流程和纳税筹划方法。
（2）实践操作：以模拟企业为背景，进行纳税实务操作和纳税筹划。
2. 实训收获（1）加深了对税收法律法规和税收政策的理解，提高了法律意识；（2）掌握了企业纳税实务操作流程，提高了实务操作能力；（3）学会了纳税筹划的基本方法和技巧，为今后从事财务管理工作打下了基础；（4）培养了团队合作精神，提高了沟通协调能力。
四、实训中发现的问题及解决方法1. 问题（1）部分学生对税收法律法规和税收政策掌握不够扎实；（2）在实际操作过程中，部分学生对纳税实务操作流程不够熟悉；（3）纳税筹划方法运用不够灵活，效果不明显。
2. 解决方法（1）加强理论学习，提高学生对税收法律法规和税收政策的掌握程度；（2）注重实践操作，通过模拟企业案例，让学生熟悉纳税实务操作流程；（3）开展专题讲座，邀请专业人士讲解纳税筹划方法，提高学生运用能力。
五、实训总结与建议1. 总结本次纳税筹划实训取得了较好的效果，学生在税收实务操作和纳税筹划方面有了显著提高。
实训过程中，学生积极参与，互相学习，共同进步。
税务筹划综合实验报告
一、实验目的本次实验旨在通过模拟实际企业税务筹划的过程，使学生深入理解税务筹划的理论知识，掌握税务筹划的基本方法和步骤，提高学生解决实际税务问题的能力，培养其税务风险意识。
二、实验内容1. 增值税计税及申报项目实训- 模拟企业购销业务，计算增值税销项税额和进项税额。
- 学习增值税纳税申报表的填写，了解增值税申报流程。
2. 企业所得税计税及申报项目实训- 模拟企业利润核算，计算企业所得税应纳税所得额和应纳税额。
- 学习企业所得税纳税申报表的填写，了解企业所得税申报流程。
3. 填制和审核记账凭证- 模拟企业日常业务，填制各类记账凭证。
- 学习记账凭证的审核要点，确保财务数据的准确性。
4. 编制资产负债表和利润表- 根据模拟企业的会计资料，编制资产负债表和利润表。
- 分析企业的财务状况和经营成果。
5. 税收筹划方案设计- 针对模拟企业的实际情况，设计税收筹划方案。
- 分析方案的可行性和预期效果。
三、实验步骤1. 准备阶段- 收集实验所需资料，包括企业会计资料、税法法规等。
- 学习相关理论知识，了解税务筹划的基本原则和方法。
2. 模拟阶段- 根据实验内容，模拟企业购销业务、利润核算等过程。
- 填写各类纳税申报表，学习申报流程。
3. 方案设计阶段- 分析模拟企业的实际情况，设计税收筹划方案。
- 评估方案的可行性和预期效果。
4. 总结阶段- 总结实验过程中遇到的问题和解决方法。
- 分析实验成果，撰写实验报告。
四、实验结果与分析1. 增值税计税及申报- 通过模拟计算，掌握了增值税的计算方法和申报流程。
- 认识到增值税发票管理的重要性，确保企业合法合规经营。
2. 企业所得税计税及申报- 通过模拟计算，掌握了企业所得税的计算方法和申报流程。
- 了解企业税收优惠政策，为企业降低税负提供参考。
3. 税收筹划方案设计- 设计了针对模拟企业的税收筹划方案，包括选择合适的纳税地点、调整收入和支出结构等。
- 评估了方案的可行性和预期效果，为企业降低税负提供实际指导。
纳税筹划的实训报告总结
一、实训背景随着我国税收制度的不断完善，纳税筹划在企业经营活动中扮演着越来越重要的角色。
为了提高学生的实际操作能力和对税收法规的理解，我们组织了本次纳税筹划实训。
实训过程中，我们模拟了企业的纳税筹划过程，通过实际操作，加深了对税收法规和筹划技巧的认识。
二、实训目的1. 了解纳税筹划的基本概念、原则和程序；2. 掌握企业纳税筹划的方法和技巧；3. 培养学生的实际操作能力，提高税收法规的理解；4. 增强学生的团队合作意识和沟通能力。
三、实训内容1. 纳税筹划概述：介绍纳税筹划的基本概念、原则和程序，使学生对纳税筹划有一个全面的认识。
2. 企业纳税筹划案例分析：选取具有代表性的企业纳税筹划案例，分析企业如何进行纳税筹划，以及筹划过程中应注意的问题。
3. 纳税筹划实务操作：模拟企业纳税筹划过程，包括以下几个方面：（1）收集和整理企业财务数据，分析企业的税负情况；（2）针对企业实际情况，提出合理的纳税筹划方案；（3）评估纳税筹划方案的效果，确保方案的有效性；（4）撰写纳税筹划报告，总结筹划过程和成果。
4. 团队合作与沟通：实训过程中，学生需分组进行讨论和操作，提高团队合作意识和沟通能力。
四、实训过程1. 准备阶段：学生根据实训内容，查阅相关资料，了解纳税筹划的基本知识。
2. 案例分析阶段：学生分组进行案例讨论，分析案例中企业的纳税筹划过程和效果。
3. 实务操作阶段：学生根据所学知识，结合案例，模拟企业纳税筹划过程。
4. 总结阶段：学生撰写纳税筹划报告，总结实训过程中的收获和体会。
五、实训成果1. 学生对纳税筹划的基本概念、原则和程序有了更加深入的了解；2. 学生掌握了企业纳税筹划的方法和技巧，提高了实际操作能力；3. 学生在团队合作和沟通方面取得了显著进步；4. 实训过程中，学生发现并解决了实际问题，提高了解决问题的能力。
六、实训体会1. 纳税筹划是企业财务管理的重要组成部分，对于降低企业税负、提高经济效益具有重要意义；2. 纳税筹划需要遵循税收法规，确保筹划方案的有效性；3. 团队合作和沟通在纳税筹划过程中至关重要，有助于提高筹划效率；4. 实训过程中，学生通过实际操作，将所学知识运用到实际工作中，提高了自身的综合素质。
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纳税筹划实习报告
一、实训的目的
了解税收筹划的特点，以及开始案例分析，以便掌握纳税筹划的基本方法和内容。
二、实训的基本情况说明
对实际例题的分析以及理解，并研究其基本情况、涉税法规以及筹划方法。
三、实训的基本内容
（一）案例一的分析
1、案例基本情况介绍
某一公总公司在国内有甲乙两家分支机构，当年甲盈利100万，乙亏损
150万，总公司本部盈利1000万，所得税税率为25%，如何筹划分支机
构的组织形式税负更低？
2、涉税法规分析
我国公司企业，既要征收企业所得税，又要征收个人所得税。
从总体税
负角度考虑，本题按照总分公司征收的税负要低于按照母子公司的税负
3、筹划方法
如为总分公司：（1000+100-150）*25%=237.5万
如为母子公司：母：1000*20%=250万
甲：100*25%=25万
乙：0
集团公司总体税负275万，高出总分公司37.5万，所以选择总分公司。
（二）案例二的分析
1、案例基本情况介绍
北京某外贸总公司在和云南、贵州两地各设一家分支机构，当年总公司在本部盈利1000万，税率25%，云南和贵州的分支机构各实现盈利100万，税率15%，如何筹划分支机构的组织形式，税负更低？
2、涉税法规分析
我国对于公司企业，既要征收企业所得税，又要征收个人所得税。
子公司分别是独立法人，可以享受当地的税收优惠政策，分公司不具备独立法人资格，不能享受当地税收优惠政策。
3、筹划方法
公司本部应纳税：1000*25%=250万
云南：100*15%=15万
贵州：100*15%=15万
总体税负：280万
若将上述两家改为分公司，则整体税收：
（1000+100+100）*25%=300万
在此案例中，设立成子公司时税负少20万，所以选择设立成子公司。
（三）案例三的分析
1、案例基本情况介绍
某服装经销公司在2015年为庆祝建厂10周年，决定在春节期间开展一次
促销活动，现在有两种方案可供选择。
方案一，打8折，即按照现价折扣
20%销售，原100元商品以80元售出；方案二，即销售100元商品的同时，向购货人赠送20元现金。
（进货成本为70元/件，城市维护建设税及教育费
附加不计。
）
2、涉税法规分析
买物赠物，对纳税人的该种销售行为，按其实际收到的货款申报缴纳增值税。
3、筹划方法
方案一：
销售100元时：
应纳增值税：[80/(1+17%)*17%]-[70/(1+17%)*17%]=1.45元
企业利润额：[80/(1+17%)]-[70/(1+17%)]=8.55元
应缴企业所得税：8.55*25%=2.14元
税后净利润：8.55-2.14=6.41元
方案二：
销售100元时应纳增值税为：
[100/(1+17%)*17%]-[70/(1+17%)*17%]=4.36元
企业向领取现金的顾客代缴的个人所得税：
20/(1-20%)*20%=5元
企业应缴企业所得税：
[100/(1+17%)-70/(1+17%)]*25%=6.41元
税后净利润为：
100/(1+17%)-70/(1+17%)-20-5-6.41=-5.77元
所以，方案二是不可取的。
（四）案例四的分析
1.案例基本情况介绍
宏伟家具生产厂外购木材作为加工产品原材料。
现有两个供应商甲与乙，
甲为增值税一般纳税人，可以开具税率为17%的增值税专用发票，该批
木材报价50万元，乙为小规模纳税人，可以出具由其所在主管税务局代
开的征收率为3%的增值税专用发票，木材报价46.5万元。
轻微宏伟厂
材料采购做建议。
2.涉税法规
根据税法规定，小规模纳税人可以到税务所申请代开小规模纳税人使用
的专用发票，一般纳税人可根据发票上的税额计提进项税额，折扣率为
3%，如果购货方取得的是小规模纳税人自己开具的普通发票，不能进行
任何抵扣，因此，企业在选择购货对象时，要考虑上述差异。
3.筹划方法
从企业利润核算的角度来看，从甲处购进该批木材的净成本为：
500000/(1+17%)-[500000/(1+17%)*17%*(7%+3%)=42085.43元
从乙处购进该批木材的净成本为：
465000/(1+3%)-[465000/(1+3%)*3%*（7%+3%）]=450101.94元
所以，应该从甲处购买。
四、实训的心得（300字以上）。