Excel实验报告

（2）复利现值（PV）的计算
复利现值是指未来时期的一笔资金按复利贴现的现在时刻的价值。贴现是复利 的反过程。在已知复利终值、贴现率和贴现期数的条件下，可求得复利现值为：
P F /(1i)n
利用 Excel 计算复利终值非常简单，只需要选中相应的单元格，点击“插入” ， 然后打开下拉菜单中的“函数” ，选择“财务”函数，输入相关数据。如下图：
(6) 本金函数(PPMT)的计算
本金函数（PPMT） ：基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期 间内的本金偿还额。 步骤同上， 但值得注意的是， 其中 Per 用于计算其本金数额的期数，必须介于 1 到 nper 之间。如下图：
（7）利息函数（IPMT）的计算
计算利息函数和本金函数的时候，要注意的是它们需要选择同一期，即 per 相 同，如下图：
实验总结报告
一、 实验内容及步骤 1 实验内容
依据电子表格中 PV 函数和 FV 函数的基本功能及各时间价值计算参数之间的相 互联系，设计了 Excel 环境下的资金时间价值计算模型，该模型具有三大特殊功能： 可以突破 NPV 函数和 IRR 函数使用中的参数限制问题，能够满足 29 个以上参数的计 算需要；完全消除了以往参数表因期限跨度较大带来的估计误差，特别有利于解决 财务估价中的非整数期限计算问题；无需根据内插法调整非整数利率，解决了非整 数利率也能自动计算的问题。
（8）普通年金现值和普通年金终值的计算
其中普通年金用 PV 函数，普通年金用 FV 函数。如下图： 普通年金现值 普通年金终值
（9）先付年金现值和先付年金终值的计算
先付年金发生在每期期初。计算先付年金的终值利用终值函数 FV，先付年金的 现值利用现值函数 PV。而其中 Type 为 1，表示是先付年金。如下图： 先付年金现值 先付年金终值
（10）期间函数 NPER 的计算
基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的总期数。在此，分别列出 现值和终值两种情况下的 NPER 计算。如下图： 现值 终值
二、 实验收获与体会
Excel 是 office 系列软件中用于创建和维护电子表格的应用软件，和 Word、 PowerPoint、Access 等软件一齐，构成了 Office 办公软件的完整体系。它不仅具有 强大的制表和绘图功能，而已还内置了数学、财务、统计和工程等多种函数，同是 也提供了数据管理与分析等多种方法和工具。 本学期我学习了 《Excel 在会计中的应用》 这门课程， 将会计结合到 Excel 中去，
（3）复利终值（FV）的计算
复利终值是指一笔资金按一定的利率复利计息时，未来某一时刻的本利和。 假设：P 为现在投入的一笔资金，i 为复利年利率，n 为计息年数，F 为 n 年末 的复利终值，则复利终值的计算公式为：
F P (1i)n
步骤同（2） ，如下图：
（4）年偿债基金（PMT）的计算
年偿债基金是指为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积聚一定数额的资 金（实际上等于年金终值 F）而必须分次等额提取的存款准备金（等于年金 A） 。是 年金终值的逆运算。
实现了 Excel 所含有的功能的利用价值。 通过一个学期的学习， 我可以了解到 《Excel 在会计的应用》这门课程是一门综合应用相关课程，可以运用其解决会计实务的繁 杂手制程序，如利用 Excel 可以设立会计账簿，进行会计核算，编制资产负债表、 利润表和现金流量表，建立并形成科目余额表、分类账、明细分类账、现金日记账、 银行存款日记账等各方面的管理工作，还可以进行财务分析模型、投筹资决策分析 模型、流动资金管理模型、销售与利润管理模型的设计及应用。 在学习《Excel 在会计中的应用》这门课程时，大概把它分成了两个部分来学习 上机操作：第一部分是建立在我们原有的基础上，由浅入深了解 Excel 的工作界面、 进阶以及其高级应用，掌握单元格和工作表编辑的各种制作方式，掌握公式、函数 等功能的应用，并更深一层的掌握数据管理与分析、图表等功能的具体应用；第二 部分便是在老师的指导下进行 Excel 在会计中的实例应用以及随堂练习，在已掌握 的会计和 Excel 基本知识的基础上，结合会计工作的财务处理程序，利用工作表编 制会计凭证，登记账簿和编制会计报表，计算固定资产折旧和账面价值，以及投筹 资模型等的设计。 在老师的用心指导下实验基本上完成了，通过一个学期的课堂学习加上大一对 Excel 的基础知识学习，我基本上已经掌握 Excel 在会计中的应用原理和操作。这个 过程遇到了大量的函数公式和函数知识，也遇到了很多问题，如：在填制资产负债 表时，按照之前编制的科目余额表及公式输入数据，期末数和期初数不平衡等。不 过有同学们和老师的细心帮助，在讨论之后，每个问题都能迎刃而解，总的来说进 行得还算是顺利。虽然做起来要很细心很认真，不过能够掌握更多的知识。 虽然《Excel 在会计中的应用》的知识都是最基本的知识，但是这正为以后工作 打好了基础。因为在现实中情况是多变的，抓住了最基本的才可以以不变应万变。 这一学期的会计实验让我学到了许多，让我更加了解会计信息系统的基本概念，以 及 Excel 在会计中的应用与操作。我更加体会到 Excel 为会计工作带来了极大方便， 减少了会计的繁琐工作步骤，把会计带到了数据时代，加快了数据的处理速度，提 高了会计的工作效率。
(A/F,i,n)=i/[(1+i)n-1]称为偿债基金系数。 计算步骤同上，如下图：
(5)年资本回收额函数（PMT）的计算
资本回收额：是指在给定的年限内等额回收或清偿初始投入的资本或所欠的债 务，这里的等额款项为年资本回收额。 年资本回收额计算实质为：已知年金现值 P，求年金数额 A A=P(A/P，i，n)=P/(P/A，i，n) 计算步骤同上，如下图：
本科课程实验总结报告
课程名称 系别 专业 班级 姓 名 学 号 授课教师 完 成 时 间
EXCEL 在会计中的应用 会计系 会计学 B08613 张红 20084061332 刘斌 2011 年 11 月
北华航天工业学院教务处制
说
明
1．课程总结报告一律打印上交，字数控制在 2 千字以上。具体格式 要求如下： 报告中各标题采用四号黑体字，段前段后各 0.5 行，顶格； 正文部分采用小四宋体，1.5 倍行距，首行缩进 2 字符； 页面采用 A4 纵向，页边距采用上、下各 2.5，左 3，右 2.6 厘米。

三、实验截图
2 实验步骤 （1）函数参数介绍
Rate：为各期利率。 Nper：为总投资期，即该项投资的付款期总数。 Pmt：为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包 括本金和利息，但不包括其他费用及税款。如果忽略 pmt，则必须包括 pv 参数。 Pv：为现值，即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款的 当前值的累积和，也称为本金。如果省略 PV，则假设其值为零，并且必须包括 pmt 参数。 Fv：为未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假 设其值为零（一笔贷款的未来值即为零） 。并且必须包括 pmt 参数。 Type：数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初（1）还是期末（0） 。 如果省略 type，则假设其值为 0。