查账及审计报告所需资料
股东查账及注意事项
股东查账的法律依据、程序及注意事项股东查账，是公司法赋予股东的一项权利，即股东查账权，是指公司股东有要求查阅公司会计账簿的权利。
《中华人民共和国公司法》对有限责任公司股东查阅公司会计账簿的范围、程序等方面进行了规定。
一、股东查账的含义根据《公司法》第33条第2款的规定，股东查账或股东查账权的含义包括：1、主体。
行使查账权的主体是公司股东。
2、范围。
查账权的范围是查阅公司的会计账簿。
3、程序。
书面请求在先。
4、限制。
有不正当目的不得查阅5、救济。
公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。
二、查账程序1、股东向公司提出书面请求，说明查阅内容及查阅目的。
2、公司研究决定，若同意查阅，由双方协商安排具体查阅办法，如时间、地点、人员等；若公司不同意查阅，应当自股东提出书面请求之日起15日内书面答复股东并说明理由。
对拒绝提供查阅的公司，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。
三、注意事项1、股东请求为要式行为。
股东要求查阅公司会计账簿，必须以书面形式向公司提出请求，如何采用非书面形式请求的，公司可以拒绝其查阅。
2、股东查阅账簿应无不正当目的。
股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司的合法利益的，公司可以拒绝提供查阅。
如：（1）股东滥用查账权，过于频繁地查账，妨碍公司的正常经营；（2）有证据证明股东可能试图通过查阅账簿所知悉的公司商业秘密损害公司正当利益；（3）有证据证明股东可能试图通过对公司会计账簿的查阅毁损会计资料，导致公司利益受损，等等。
3、股东无权查阅会计账簿以外的会计资料。
这里的会计账簿是由具有—定格式、相互联系的账页所组成，用来序时、分类地全面记录一个企业、单位经济业务事项的会计簿籍。
它与会计凭证、会计报表等均属于会计资料。
法律规定，股东可以要求查阅会计账簿，而没有规定可以查阅会计凭证等会其他会计资料。
4、查阅账簿不同于审计的查账。
根据《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计是审计机关依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。
查账及部分财务流程
查账及部分财务流程1、如果是国税局的,那就是主要检查增值税的计交情况:你应该准备好如下资料：1本年度的销售收入2销项税额分月总计3进项税额分月总计4进项税额转出数的分月总计5是否有留抵税额6本年度应交增值税7本年度已交增值税8是否有欠交现象9每个月的进项抵扣联、表10每个月的发票使用明细表11每个月的应交增值税申报表12计算一下本年的税负率本年应交增值税÷销售收入13看一下去年全年的税负率14如果今年税负率低于去年的税务率,应该考虑一下原因,并准备一个书面的说明书2、如果是地税局的,那就是主要检查所得税和其他小的税种的计交情况:你应该准备好如下资料：1根椐企业所得税税前扣除办法对照一下自己企业的财务情况,主要有这么几种问题：A、是否有计税工资已提未发现象如有会让税务局贴作利润而补交所得税B、临时工工资问题：按照人数与工资同口径计算；C、向非金融机构借款时的利息率是多少税务上的标准是%,低于这个标准可按实列支D、供销人员实行费用包干的,按工资50％、差旅费30％、业务费20％的比例进行分解并分别进行税前扣除E、企业提而未缴的工会费,不得税前扣除对没有设工会组织的企业,可凭工会专用凭证按标准按实列支F、业务宣传问题：没有广告专用发票的广告支出,不能税前扣除G、劳保用品：劳保服装按照不超过500／年、人的标准,现金发放劳保一律不予认可H、业务费开支是否超过标准I、人均工资支出是否超过当地税务部门的统一标准J、其他应付款和预提费用科目中是否有多计成本费用的现象.K、其他当地税务部门作为重点检查的内容2其他小税种的计交情况包括城建税、教育附加、代扣代缴的个人所得税、土地使用税、车船使用税、印花税等按以上情况准备之后就不会到时手忙脚乱了.部分财务流程一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5 二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8 三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12 四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15 五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20 六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24 七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26 八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31 九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33 十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程一现金收付1、收现根据会计岗开具的收据销售会计开具的发票收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据发票上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联或发票联给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗水电费、代收款项管理费用岗其他应收款销售核算岗货款成本核算岗加工费、材料款注：1原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位.2随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字.2、付现1费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核2人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票或凭建行存折提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：1下午下班后,现金库存应在限额内.2从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全.4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额.二银行存款收付1、银收1收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计2其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位3贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付1日常性业务款项根据付款审批单计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票汇票、电汇——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上无存根的注明支票号及银行名称——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗材料采购——→成本核算岗外协加工、车间质保费用——→管理费用岗管理部门用款——→销售费用岗销售部门用款——→工资福利岗工资兑现、福利——→及固定资产岗GMP部门费用、固定资产购建注：1开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票. 2开出的支票汇票、电汇收款单位名称应与合同、发票一致.3有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务.2打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单经财务部长签字开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注：1每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行.2打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行.3业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单经财务部长签字开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗4还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗5交税①完税收到税务岗位传来的税票附付款审批单——→填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 6及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理. 3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头. 4、熟练掌握公司各银行户头单位名称、开户银行名称、银行账号. 三工作要求 1、熟悉公司各类财务管理制度. 2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作. 3、准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全. 4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结. 5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票. 6、树立良好的窗口形象. 二、销售费用岗工作流程一部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度如超计划额度,可拒绝报销——→编制记账凭证借：营业费用—相关明细科目部门专项贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：1非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范. 2保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉. 3费用审核依据2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法等,其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表. 4准确使用明细科目见科目表,正确选取专项. 5报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据. 6支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款. 二办事处费用 1、日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——相关明细科目部门专项贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核 2、购置固定资产审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：固定资产——相关明细科目贷：现金——→传出纳岗注：1办事处购置生活、办公用品,使用年限超过一年且单位价值在1000元以上,须到行政事务部办理固定资产登记手续. 2记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处. 3、房租、仓租审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——房租\仓租\区域房租部门专项贷：现金——→传出纳岗 4、运费审核运输发票合法,金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上以别针或回形夹住,无需粘贴和复印—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——运费—市外运费\市内运费部门专项应交税金——应交增值税—进项税贷：现金——→传出纳岗注：1计算抵扣金额以运费金额作为基数,不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费. 2抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额. 5、途损审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证借：营业费用——途损专项贷：应收账款注：1途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明. 2途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字,财务部长审批. 3途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款,不允许提取现金,账务处理上可以“现金”科目过渡. 6、高开冲红审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证借：营业费用——高开冲红贷：银行存款\现金——→传出纳岗注：1冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位,或抵减客户单位应收账款,确需以现金支付,须经分管领导批准,并在支出证明单上注有“现金”字样. 2以冲红、返利抵减客户单位应收账款,须由销售核算岗开具收据,由于业务系统核算需要,应收账款与冲红、返利分开核算,以现金科目相联系. 7、返利审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——宣传费—现款返利\品种返利\年终返利部门专项贷：银行存款\现金——→传出纳岗 8、赞助费审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——宣传费—赞助费部门专项贷：银行存款\现金——→传出纳岗注：1办事处费用报销,原始凭证须分类规范粘贴. 2各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证,如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税. 3审核具体依据2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法、2001年销售政策等. 4报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,由管理费用岗开具还款收据. 5以货款冲抵返利款时,以销售会计审核金额记费用,以对方开具收据金额记应收账款,差额由经办人补足. 三广告费用 1、审核月度资金计划每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况——→ 审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批 2、审核付款 1根据月度资金计划核查付款项目——→审核广告合同、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款 2签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证借：预付账款贷：银行存款——→在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核注：1首次付款时,需留存一份合同复印件. 2付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准. 3支付广告款时须凭发票,并审核第4项下列附件后方右办理,即编制凭证,除发票开出有困难的预付款除外. 4媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告车体、墙体、广告牌等须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等. 3、费用报账 1媒体及宣传品审核策划部相关岗位传来的发票媒体广告审核策划部相关岗位传来的发票附收料单宣传品——→审核审批手续是否完备——→对照合同进行编制记账凭证借：营业费用——媒体\宣传品部门专项贷：预付账款——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核注：1根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划部报账,每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额. 2媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用. 3收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处,不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部,以便于投入产出分析. 4收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种,不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列,并登记手工账,以便于投入产出分析. 5宣传品入库时费用全额计入策划部,部门或办事处领用时冲减策划部费用. 2宣传品发出审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和领料单——→编制记账凭证借：营业费用——广告费用—宣传品部门专项——招待费部门专项管理费用——招待部门专项贷：营业费用——宣传品策划部〈红字金额〉——→传主管岗复核 3推广会审核推广会申请报告及照片等相关材料——→审核原始凭证完整、合法性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用—推广会部门专项贷：现金/其他应收款——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：1审核推广会费用时,应查询是否为办事处借款支出,若为借款,则通知管理费用岗开具还款收据,冲抵欠款. 四管理性工作1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报,并提请超支或有超支迹象的部门注意. 2、每季度结束后15天出具费用分析报告,能为公司费用管理控制提出合理化建议. 3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告. 4、每季度提供需监测的广告明细 5、积极参与公司广告招标和对广告价格检查. 6、加强对预付账款的管理,勤于督促报账,及时清理广告挂账. 7、参与制定和完善公司费用控制办法. 8、参与年度费用控制计划的制定. 五工作要求 1、熟悉公司各类财务管理制度. 2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作. 3、工作目标明确,责任心强,树立良好的部门形象.三、管理费用岗工作流程一部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度如超季度计划除分管领导审批后,还须报总经理审批；如超年度计划额度,可拒绝报销——→编制记账凭证借：管理费用—相关明细科目部门专项贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核.注：1非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范.2保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉.3费用审核依据2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法等,其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表.4准确使用明细科目见科目表,正确选取专项.5支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款.6报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款.二资金付出1、审核月度资金计划每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同——→ 审核管理部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批注：研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用,需在月度资金计划中报出.2、审核付款及报账1根据月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款注：付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准.2签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证或附发票——→收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字——→编制记账凭证借：管理费用——相关明细科目贷：银行存款——→传主管岗复核注：1付款时除预付款项或临时外出采购的外,须凭发票.2款项付出后,督促支票一星期内报账,汇票两星期内报账.三特殊费用核算1、办公用品入库与领用1入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证借：低值易耗品---办公用品库贷：银行存款或现金——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核2领用：月末审核办公用品明细账——→审核办公用品库传来的领用汇总表——→编制办公用品领用凭证借：管理费用 /营业费用——办公用品部门专项----清洁费贷：低值易耗品——办公用品库——→传主管岗复核注：1办公用品由行政事务部按部门上报计划,控制统一购进,办理入库手续,由各部门按月领用.2年末组织对办公用品进行盘点.2、修理费1汽车维修审核车队核算员传来的车辆运行费用——→审核车队核算员辅助账并签章——→编制记账凭证借：管理费用——修理费—相关明细科目贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配.2零星维修根据行政事务部传来的修理发票——→审核发票是否注明修理项目及承担部门如有承担部门,须部门负责人签字认可——→编制记账凭证借：管理费用/制造费用——修理费—相关明细科目贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：1考虑到由行政事务统一组织的厂房设施维修,由行政事务部统一结算,故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等.3维修物资①入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证借：工程物资——专用材料—维修材料贷：银行存款或现金——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核②领用：每季度末审核维修物资明细账——→审核仓库传来的领用汇总表——→编制维修物资领用凭证借：管理费用 /制造费用——修理费相关明细科目贷：工程物资——专用材料—维修材料——→传主管岗复核注：1维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等,供木工房零星领出应用. 2审核具体依据工程维修物资核算管理办法. 3年末组织对维修物资进行盘点. 3、研究开发费审核产品开发中心传来的发票——→编制记账凭证借：管理费用——研究开发费贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：1若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配. 2研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具按固定资产管理的除外、实验药材、实验费用、临床费用、中药品种保护费等. 4、无形资产摊销月末摊销无形资产——→编制记账凭证借：管理费用——无形资产摊销贷：无形资产——→传主管岗复核注：无形资产按10年摊销,每月摊销金额=原值/1012 四财务费用签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单——→登记资金计划——→编制记账凭证借：财。
公司查账委托书范本
公司查账委托书范本尊敬的XX会计师事务所：根据我国《企业会计准则》和相关法律法规的规定，为了确保公司财务报表的真实性、准确性和完整性，我公司决定对公司财务进行查账。
特此委托贵事务所对公司财务进行审计，现将有关事宜明确如下：一、查账范围和内容1. 查账范围：本次查账范围包括公司20XX年度财务报表、财务凭证、财务账目等相关财务资料。
2. 查账内容：主要包括公司资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等方面的真实性、准确性和完整性。
二、查账时间和地点1. 查账时间：自双方签订合同之日起至20XX年12月31日止。
2. 查账地点：公司总部（地址：XX市XX区XX路XX号）。
三、查账组成员1. 查账组由贵事务所指派具有丰富经验的注册会计师组成，成员名单请在签订合同后五个工作日内提交给我公司。
2. 查账组成员在查账过程中应保持独立、客观、公正的态度，严格遵守相关法律法规和职业道德规范。
四、查账费用1. 查账费用为人民币XX万元整（大写：人民币玖拾万元整），其中包括查账组成员的薪酬、差旅费、住宿费等。
2. 查账费用支付方式：自合同签订之日起，我公司按照贵事务所提供的收费标准，分期支付查账费用。
具体支付方式由双方协商确定。
五、查账结果报告1. 查账组应在查账结束后向我公司提交《查账报告》。
2. 《查账报告》应包括查账过程、查账发现的问题、相关意见和建议等内容。
六、保密条款1. 双方应对查账过程中获取的对方商业秘密和敏感信息予以保密，未经对方同意，不得向第三方披露。
2. 双方在履行合同过程中所获悉的国家秘密、商业秘密和个人信息，应按照有关法律法规和双方约定予以保密。
七、争议解决1. 双方在履行合同过程中发生的争议，应首先通过友好协商解决。
2. 若协商无果，任何一方均有权向合同签订地的人民法院提起诉讼。
八、其他约定1. 本委托书自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期至查账工作完成之日止。
2. 本委托书一式两份，双方各执一份。
清产核资审计资料清单
清产核资审计资料清单企业进行清产核资专项财务审计时，需要提供以下资料清单：一、基本信息1.公司设立的政府批文、合同、协议、章程等相关文件2.营业执照、税务登记证3.设立及其历次股本变更的验资报告、管理层声明书4.公司简介5.公司内部控制制度6.公司的内部组织机构图、财务制度、工资制度7.工商局出具的最新工商登记信息表（完整版）8.企业及其下属公司清产核资范围及确定依据；二、公司经营资料9.公司经营流程图10.所有客户的信息，包括名称、地址、联系人及联系信息、客户经理、年销售额、对账与结算方法、经营销售政策11.重要的经济合同，包括购销合同、劳务合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等12.公司报告期内与财务有关的请示、汇报文件，以及相关的核准、批复文件，财务决算备案13.其他重要服务与产品相关信息三、财务清查资料14.财务管理方法，如各类资产盘点政策与方法、废弃存货的确认方法、债权债务对账方法、货币资金对账方法、货币资金支出授权政策等15.会计核算原则、政策与会计估计，如固定资产标准、年限、折旧、存货入库与发出计价方法、各类资产计提准备政策、收入确认政策、收入截止分期政策、各类投资核算方法等16.近年度审计报告17.近年度清产核资报告18.清产核资基准日企业清产核资报表及附表19.清产核资基准日所有台帐、会计凭证、账簿、报表资料（提供电子版资料，纸质备查）20.清产核资基准日往来款账龄分析明细表，包括分1年以内、1年到2年、2年到3年、3年以上，以及坏账损失处理的相关决议21.清产核资基准日固定资产明细表，包括类别、购置时间、历史成本、已提折旧、使用情况、存放地点、提取减值准备情况22.清产核资基准日存货明细表，包括品种、账面成本、跌价准备23.2011年清产核资基准日存货进销存报表以及与收发有关的原始单证24.2011年清产核资基准日客户销售收入汇总表，包括客户名称或类别、销售金额25.2011年清产核资基准日供应商采购汇总表，包括商品类别、采购金额26.2011年清产核资基准日向关联方采购和销售交易一览表，包括时间、数量、单价、金额，以及相关支持性文件（如合同等）。
会计师事务所需提供的资料清单
会计师事务所需提供的资料清单一、企业基本信息1. 企业名称：填写企业的正式注册名称。
2. 法定代表人/负责人：填写企业法定代表人或负责人的姓名。
3. 组织机构代码：填写企业的组织机构代码。
4. 公司类型：填写企业的类型，如有限责任公司、股份有限公司等。
5. 注册地址：填写企业的注册地址。
6. 办公地址：填写企业的实际办公地址。
二、财务会计报表1. 资产负债表：提交企业最近一期的资产负债表，包括资产、负债和所有者权益的详细数据。
2. 利润表：提交企业最近一期的利润表，包括营业收入、营业成本、利润总额等。
3. 现金流量表：提交企业最近一期的现金流量表，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出情况。
4. 所有者权益变动表：提交企业最近一期的所有者权益变动表，包括各项所有者权益的变动情况。
5. 注销、摘牌或破产企业需提供最后一份破产清算报告。
三、税务申报资料1. 税务登记证件：提交企业的税务登记证件副本，包括营业执照、税务登记证等。
2. 纳税申报表：提交企业最近一期的纳税申报表，包括增值税、企业所得税等税种的申报情况。
3. 税务发票：提交企业最近一期的税务发票，包括增值税发票、销售发票等。
四、银行往来资料1. 银行对账单：提交企业最近一期的银行对账单，包括所有的资金往来情况。
2. 贷款合同：如有贷款，需提供贷款合同及还款记录。
五、人事及劳动合同1. 人事档案：提交企业员工的人事档案，包括员工的个人信息、工作职位、薪资福利等。
2. 劳动合同：提交企业员工的劳动合同，包括合同期限、工作内容、薪资待遇等。
六、业务合同及相关凭证1. 销售合同：提交企业的销售合同及补充协议，包括合同金额、合同期限、对方企业的基本信息等。
2. 采购合同：提交企业的采购合同及补充协议，包括合同金额、合同期限、供应商的基本信息等。
3. 发票及收据：提交与业务活动相关的发票和收据，用于核对账目和业务流程。
七、审计报告及相关文件1. 审计报告：如已经完成财务审计，需提交最近一期的审计报告。
2021年审计查账都查什么 审计查账注意事项
审计查账都查什么审计查账注意事项审计查账注意事项： 1、从单位的转供水、电收费上可以发 ___屋出租出借的问题 2、从合同的条款上可发现是否有补充协议 3、从财务账上可反映合同的完整性情况，有收入而没有合同、有合同没有收入或者签订补充协议，收入进行调节或者转移 4、从专用线收取的取送车费可核对共用配合费收取的完整性（可以根据货车取送单核对、货票、货运室有统计台账） 5、从单位的汽车加油上可以发现单位有多少辆汽车结合固定资产台账、合同可发现单位自己有多少辆车？借用的？租用的？其他？（最好查到 ___） 6、查转供水、电既要查到水、电表数据的台账，更要实地查看表的度数与台账核对，再查财务账进行应收与实际收进行核对。
在实地查看的时候要注意傍边的水、电使用单位情况，是否是本部门的线路上延伸,可以发现单位漏收的情况 7、在对房屋出租出借情况的检查，要注意合同、财务账的核对，更要对现场的实地查看可以发现单位漏收的情况 8、对货场的实地查看，既要看仓库，也要看场地，是否存在出租出借的情况，要查看签订的协议，收入是否按规定上缴（运收），有否转为单位的其他业务收入或者转移收入变通搞福利 9、对单位提供的数据要进行核对，是否是最原始的或者最终数据，要进行复核，要与上级的文件相核对 10、对单位提供的文件等资料一定要见是最原始的，包括外单位发给该单位的，要避免已过期或已失效的文件来应付审计、来证明单位错的做法是对的，细致可以减少差错 11、对有工作量的最好核对1-2个月 12、对债权债务要追到最先发生时间，对滚动发生的要注意是否数据在增大，什么原因？ 13、对基建审计要注意查资金与财务列账科目的检查，对文件、对合同、特别要注意工程的降造费、甲供料、甲控料的 ___、验工计价、预付款、质保金、付款比列、分包？主体工程不得分包、单体工程要分包必须在投标文件中说明。
还有 ___采购？必须见 ___及明细单与工程中规定的清单相符的检查核对。
公司年检材料
公司年检材料一、公司基本情况。
公司名称，XXX有限公司。
注册资本，XXX万元。
注册地址，XXX市XXX区XXX街XXX号。
经营范围，XXX。
二、年检时间及相关要求。
根据《中华人民共和国公司法》的相关规定，公司每年需要进行年度报告和年度审计，并在规定的时间内向相关部门提交年检材料。
年检时间为每年的3月1日至6月30日，逾期未报将受到相应的处罚。
三、年检材料清单。
1. 公司年度报告。
公司年度报告是对公司上一年度经营情况的总结和分析，包括财务报表、经营情况、发展规划等内容。
报告需由公司董事会或者经理层签署，并加盖公司公章。
2. 公司财务报表。
公司财务报表是公司财务状况和经营成果的真实反映，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
报表需经过注册会计师事务所审计，并加盖审计章。
3. 公司纳税情况证明。
公司需提供纳税证明，证明公司在上一年度按时足额缴纳各项税费。
4. 公司社会保险缴纳证明。
公司需提供员工社会保险缴纳证明，证明公司在上一年度按时足额缴纳员工社会保险费。
5. 公司经营许可证复印件。
公司经营许可证是公司经营的合法依据，需提供复印件作为年检材料的一部分。
6. 公司章程和董事会会议记录。
公司章程和董事会会议记录是公司治理结构和决策过程的重要文件，需要提供给年检部门进行审查。
四、年检材料提交流程。
1. 准备年检材料清单中的各项文件，确保文件的真实性和完整性。
2. 将年检材料逐一整理并归档，确保文件清晰可读，不得有涂改和遗漏。
3. 按照年检部门的要求，将年检材料提交给相关部门进行审查。
4. 如有不符合的地方，及时进行整改，直至年检部门审核通过。
五、年检的重要性。
公司年检是对公司经营情况的一次全面检查，不仅有利于公司合法合规经营，也是对公司自身经营情况的一次总结和反思。
通过年检，公司可以及时发现问题并加以解决，为公司未来的发展提供有力保障。
六、年检的注意事项。
1. 年检材料的真实性和完整性是年检的重要保障，公司应当严格按照相关法规要求准备和提交年检材料。
查账与审计的基本流程
查账与审计的基本流程在当今社会，查账与审计是企业管理中不可或缺的环节。
随着经济的发展和市场的竞争加剧，企业需要保持良好的财务状况和透明度，以确保经营的可持续性和合规性。
本文将介绍查账与审计的基本流程，以帮助读者更好地了解这一重要环节。
首先，查账是指对企业的财务记录进行核实和检查，以确保其准确性和完整性。
查账的基本流程包括准备查账材料、进行账目核对、进行账目调整和编制查账报告。
准备查账材料是查账流程的第一步。
企业需要准备包括财务报表、银行对账单、发票和收据等相关文件。
这些文件将作为查账的依据，帮助审计师了解企业的财务状况。
接下来是进行账目核对。
审计师会对企业的财务记录进行仔细的核对，确保账目的准确性和一致性。
他们会比对财务报表和银行对账单，确认账目是否存在错误或遗漏。
在进行账目核对的基础上，审计师可能需要进行账目调整。
这是为了确保财务记录符合会计准则和法律法规的要求。
审计师会根据实际情况，对账目进行必要的调整，以确保财务报表的真实性和可靠性。
最后，审计师将编制查账报告。
这份报告是查账流程的最终成果，它会详细记录审计师的发现和意见。
报告中通常包括企业的财务状况、存在的问题和建议的改进措施等内容。
这份报告对于企业来说是非常重要的，它可以帮助企业了解自身的财务状况，并采取相应的措施进行改进和调整。
除了查账，审计也是企业管理中的一项重要工作。
审计是对企业的财务状况、内部控制和合规性进行全面检查和评估的过程。
审计的基本流程包括确定审计目标、进行审计计划、收集证据、进行审计测试和编制审计报告。
确定审计目标是审计流程的第一步。
审计师需要与企业管理层沟通，了解他们的需求和期望。
在此基础上，审计师将制定出明确的审计目标，以指导后续的工作。
接下来是进行审计计划。
审计师会根据审计目标，制定出详细的审计计划。
这个计划包括审计的时间安排、审计的范围和审计的方法等内容。
审计计划的制定需要审计师具备一定的专业知识和经验，以确保审计的有效性和高效性。
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审计报告所需资料清单
一、审计报告：
1.12月份的会计报表（资产负债表，损益表）
2．公司全年的账本；
3．公司全年的凭证（如果太多可以少拿一些，原则是：1月和12月的为必拿，中间月份可以抽拿几个月。
）；12月份银行对账单复印件
4．公司营业执照复印件、国地税务登记证复印件、组织机构代码证复印件（正,副本均可）；
5．验资报告复印件、公司上一年度审计报告的复印件（如果没出可以不用提供）；
6．约定书、客户声明书盖章签字。
{由事务所提供，企业要盖章}
7.如是外资企业需提供(外汇登记证正本复印件),(批准证书复印件).（章程复印件）（财政登记证）
注：复印件需每页都加盖公章
最新汇算清缴报告所需资料
1.全年账本
2.凭证。
（如凭证太多可以只拿后半年的）
3.12月会计报表（资产负债表，损益表）
3.公司法定文件：营业执照，国地税务登记证，组织机构代码(正,副本均可复印件)。
4. 企业报税的国税密码。
(如是一般纳税人还需提供增值税纳申报表。
如报表不齐，则有几个月就拿几个月。
如在地税报，就拿地税的纳税申报表。
）
5. 验资报告(分公司可以不要)或者章程复印件。
（只要有实收资本就一定要验资报告）
6.12月份的银行对账单复印件。
7.上一年度的查账报告复印件（如没有做可以不用提供）。
8.客户申明书（企业盖章，需跟以上资料一样一同拿来交接）
9、09年最初三张销售发票。
10、固定资产清单。
注：复印件需每页都加盖公章。