应收账款统计报表
excel在应收账款管理中的应用
Excel是一种功能强大的电子表格软件，广泛应用于会计、财务、统计、数据分析等领域。
在企业的日常财务管理中，应收账款是一个重要的管理环节，对于企业的经营和财务状况有着重要的影响。
本文将从Excel在应收账款管理中的应用展开讨论，探讨如何利用Excel工具来高效地管理和分析应收账款。
一、建立应收账款台账在Excel中可以建立应收账款的台账，将客户的基本信息、账款金额、账龄、回款情况等数据录入表格中，可以清晰地了解每位客户的应收款情况，及时跟进回款进度，保持账款的健康状态。
二、分析应收账款结构通过Excel的数据透视表功能，可以对应收账款结构进行深入分析，了解不同客户、不同产品或不同行业的账款情况。
通过分析，可以找出高风险客户、高额账款产品或者拖欠账款较长时间的客户，及时采取措施加以催收或调整经营策略，以降低坏账风险。
三、制定应收账款管理报表利用Excel的图表功能，可以制作应收账款账龄分析图、回款情况趋势图等报表，直观地展现应收账款的情况和变化趋势，为企业决策提供重要参考依据。
四、优化应收账款催收流程通过Excel的数据筛选和排序功能，可以快速定位逾期账款客户，制定逾期账款催收计划，提高催收效率。
可以利用Excel的邮件合并功能，批量发送催收函件，规范和便捷地开展催收工作。
五、应收账款预测与控制利用Excel的相关函数，可以建立应收账款的预测模型，并进行灵活的调整和优化。
通过预测模型，可以预测未来一段时间的应收账款金额，为资金管理和经营决策提供数据支持。
六、风险管理与内部控制借助Excel的排序和筛选功能，可以进行应收账款风险分类，针对性地采取控制措施。
可以利用Excel的数据验证和保护功能，加强内部控制，确保应收账款数据的准确性和完整性。
七、应收账款管理的自动化基于Excel VBA的自动化编程，可以实现应收账款的自动化管理，包括自动生成应收账款台账、自动更新回款情况、自动生成催收提醒等功能，大大提高工作效率，并减少人为差错的可能性。
财务表B203统计报表
组织机构代码： 单位详细名称：德宏户宋河发电有限责任公司 指 标 甲 一、年初存货 二、资产负债 流动资产合计 其中：应收账款 存货 其中：产成品 资产总计 负债合计 三、损益及分配 营业收入 其中：主营业务收入 营业成本 其中：主营业务成本 营业税金及附加 其中：主营业务税金及附加 销售费用 管理费用 其中：税金 财务费用 其中：利息收入 利息支出 投资收益 营业利润 利润总额 四、人工成本及增值税 应付职工薪酬(本年贷方累计发生额) 应交增值税 五、土地和固定资产支出 六、其他资料 从业人员平均人数(人) 单位负责人： 联系电话： 分机号： 统计负责人： 名 称
务
状
况
表 号：B203表 制表机关：国家统计局 文 号：国统字〔2011〕82号 有效 201 202 205 206 213 217 — 301 302 307 308 309 310 312 313 314 317 318 319 322 323 327 — 401 402 501 — 604 填表人： 报出日期：
计量单位：千元 1－本月 1 上年同期 2
《Excel在财务管理中的应用》第四章——应收账款管理
(5)机会成本。机会成本,是指利用一定资源获得某种收入时所放弃的另一种收入。在实行本方案 时,失去所放弃方案的潜在收益,是实行本方案的一种代价,称为本方案的机会成本。机会成本,实际上 不是一种支出和费用,而是失去的收益,与通常意义上的成本概念不同,是辩证的概念,这种收益不是实 际的而是潜在的。例如,现有A和B两种方案,若选择A方案可获利10万元,则这10万元的潜在收益就是 选择B方案的机会成本。
第四章 应收账款管理
4.1 应收账款统计表及账龄分析表
4.1.1 创建应收账款统计表
1.编制应收账款基本信息表 企业进行应收账款管理的基础是客户及赊销额的基本信息,因此,首先需要根据客户及赊销信息,将 应收账款基本信息录到应收账款基本信息表中。 企业的应收账款基本信息主要包括客户代码、客户名称、业务员、应收金额、预收金额、实收 金额,灵活进行内容的设计和编制,具体操作 步骤如下。
图4-8
4.2 应收账款对账单
4.2.1 创建应收账款对账单
发送应收账款对账单,是企业与客户之间重要的活动之一。对于财务人员而言,准确、快速地完 成应收账款对账单的制作,并发送至相应的客户邮箱中,是一项既要求准确率、又要求效率的工作。 Excel不仅能够快速完成对账单的制作,还能够准确发送邮件,是财务人员必须掌握的工具之一。
图4-5
4.1.1 创建应收账款统计表
5.计算逾期账龄及逾期金额 计算逾期账龄的基本思路是:判断该项应收账款是否已经逾期,如果已经逾期,则显示计算出的逾期 时间,否则不显示。
判断是否逾期可以使用IF函数,逾期时间的计算可以使用DAYS360函数。DAYS360函数是按照一 年360天的算法返回两个给定日期的相差天数,其语法为 DAYS360(start_date,end_date,[method])。 计算逾期金额可以使用IF与DAYS360嵌套函数来实现,逾期金额可用期末余额表示。操作步骤如下。
excel表格在公司应收账款中的应用
一、引言在现代商业社会中，公司经营过程中难免会涉及到大量的应收账款，管理好应收账款对于公司的财务稳定和效益提升至关重要。
而在管理应收账款过程中，excel表格作为一种简单、直观的工具，可以帮助公司更加高效地管理和分析应收账款情况，从而实现更好的经营效果和财务管理。
本文将从应收账款管理的角度来探讨excel表格在公司应收账款中的应用。
二、应收账款的重要性和管理挑战1. 应收账款的重要性应收账款是公司在销售产品或提供服务后尚未收到的货款或款项，是公司资金的重要组成部分。
良好的应收账款管理可以确保公司的资金流畅，提高公司的资金使用效率，保障公司的正常运营。
2. 应收账款管理的挑战应收账款管理存在诸多挑战，例如不良账款风险、账龄过长、难以追讨等问题，需要公司对账款实施严格的管理和监控。
而传统的应收账款管理方式往往效率较低，无法满足现代企业对于应收账款管理的需求。
三、excel表格在应收账款管理中的应用1. 用excel表格建立应收账款台账公司可以使用excel表格建立应收账款台账，记录每一笔应收账款的基本信息，包括客户名称、账款金额、结算日期、账龄等，从而实现对应收账款的全面监控和管理。
利用excel提供的数据处理函数和统计分析功能，可以快速计算出应收账款的总额、平均账龄、不同客户的应收账款余额等重要指标，为公司的决策提供有力的参考依据。
2. 利用excel表格进行坏账准备计提在应收账款管理过程中，公司需要根据实际情况提取一部分资金作为坏账准备金，用于应对可能的坏账损失。
通过excel表格可以快速、准确地计算出应提取的坏账准备金数额，帮助公司合理提取坏账准备，降低不良账款风险。
3. 分析数据挖掘发现问题利用excel表格的数据透视表和图表制作功能，公司可以对应收账款数据进行深入的分析和挖掘，发现存在的问题和改进建议。
可以通过透视表分析不同客户的账龄分布情况，发现账龄较长的客户并及时进行催收和跟进，减少损失风险；通过图表制作，直观地展现应收账款的变化趋势，帮助公司制定更加科学合理的资金策略。
公司年度财务分析统计表
项
目
一、基本情况：产
销售收入
销售成本
费用总额
净利润
二、财务比率
资产结构
货币资金占总资产比例
流动资产占总资产比例
固定资产占总资产比例
无形资产占总资产比例
存货占流动资产比例
资产运营能力（次）
存货周转率
应收账款周转率
流动资产周转率
总资产周转率
偿债能力
资产负债率
流动比率
速动比率
获利能力
成本占收入比例
毛利率
净利率
成本费用利润率
总资产收益率
净资产收益率
年初数
××年××月××日 ××年××月××日
××年××月××日 ××年××月××日
月末数
全年增 增长比 长额 例
月末数
全年增 增长比 长额 例
月末数
全年增长 额
增长比 例
月末数
全年增 长额
增长比 例
上公司应收账款案例参考
上市公司应收账款案例参考在财务报表的分析中，我们通常会用应收账款周转率这个指标，但是，很多人对这个指标并不了解具体的使用方法，今天，我把我了解的应收账款的含义及如何应用，跟大家作一个分享。
一、应收账款周转率的含义：应收账款周转率的计算公式通常表达为：应收账款周转率=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/ （（期初的应收账款+期末的应收账款）/2）通常我们以年为单位计算应收账款周转率。
应收账款周转率的单位为次,即一年内应收账款回收了几次。
如果用365天除以应收账款周转率，我们就得到应收账款周转天数。
如应收账款周转率为6次，则应收账款的财转天数约为60天或两个月，即公司销售出货物后大约60 天可以收回货款。
在通常意义上，我们分析应收账款周转率，主要看公司的销售贷款平均多长时间回款？是否及时？从数据的变化中可以看出公司对应收账款的管理能力是否足够，行业景气度如何？那么，我们怎么运用应收账款周转率这个指标呢？它能反映出企业什么样的问题。
二、应收帐款财转率指标的应用1、应收账款周转率持续下降的情况通常情况下，应收账款对一家企业来说，有即定的管理政策，因此，应收账款周转率在多数时间比较平稳。
我在一般的情况下，会看连续几年的应收账款周转率的变化，以判断企业是否在正常的状态。
如：很明显，铝制品行业的应收账款周转率集中在14次到17次之间，不过从三年的情况来看，这个指标是持续向下走的，表明铝制品行业的回款周期在加长，回款难度在增加，侧面也反映了行业景气度下降。
我们在选择这样的股票时，就需要慎重。
2、应收账款周转率持续上升的情况不同的行业，境况可能完全不相同，下面是风电设备行业的应收账款周转率：我们看到，风电行业的应收账款周转率在三年内持续上升，表明这个行业应收账款的账期越来越短，回款越来越快，从侧面反映了该行业的景气度越来越好。
不过，细心的读者也许留意到，上述的铝制品行业与风电设备行业，尽管一个在下降，另外一个在上升，但下降的铝制品行业的应收账款周转率仍然高于风电设备行业，那么会不会认为铝制品行业好于风电行业呢？答案当然不是。
应收账款余额统计表
应收账款余额统计表
应收账款余额统计表是一种财务报表，用于汇总和统计公司在一定时期内的应收账款余额情况。
这张表通常包括以下列：
1. 客户名称：列出所有的客户名称或编号，以便对应每个客户的应收账款余额。
2. 账期：表示每个客户的应收账款的账期，即客户需要在多长时间内付款。
3. 原始金额：表示每个客户的应收账款的初始金额。
4. 已收金额：表示客户已经支付的金额。
5. 未收金额：表示客户尚未支付的金额，即未收余额。
6. 逾期金额：表示逾期未支付的金额，即客户未在账期内支付的金额。
7. 逾期天数：表示客户未支付的天数，即逾期天数。
通过这张表，公司可以清楚地了解每个客户的应收账款余额情况，包括已收金额、未收金额和逾期金额，从而可以及时采取措施催收款项或调整信用政策，确保应收账款的及时回款。
同时，该表也可以帮助公司分析客户支付能力和付款习惯，为决策提供参考依据。
财务中应收帐款分析报告(3篇)
第1篇一、引言应收账款是企业经营活动中的常见现象，它反映了企业在销售过程中形成的债权。
应收账款的管理对于企业的资金周转、盈利能力以及风险控制具有重要意义。
本报告通过对某企业的应收账款进行分析，旨在揭示其应收账款管理的现状、存在的问题及改进措施。
二、企业概况（一）企业简介某企业成立于2000年，主要从事各类商品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业已形成一定的市场份额，并在业内享有较高的声誉。
（二）企业财务状况近年来，企业营业收入和净利润均呈逐年上升趋势，表明企业经营状况良好。
但在发展过程中，应收账款占比逐年提高，对企业资金周转产生一定影响。
三、应收账款分析（一）应收账款规模分析1.应收账款总额根据企业财务报表，截至2020年底，企业应收账款总额为1亿元，较2019年底增长10%。
2.应收账款占比应收账款占同期营业收入的比例为15%，较2019年同期提高2个百分点。
（二）应收账款账龄分析1.账龄结构根据企业财务报表，将应收账款分为以下四个账龄区间：（1）1个月以内：5000万元，占比50%。
（2）1-3个月：3000万元，占比30%。
（3）3-6个月：1000万元，占比10%。
（4）6个月以上：2000万元，占比20%。
2.账龄分析从账龄结构来看，企业应收账款主要集中在1个月以内和1-3个月，说明企业的销售回款情况较好。
但6个月以上的应收账款占比相对较高，可能存在一定的坏账风险。
（三）应收账款周转率分析1.应收账款周转率根据企业财务报表，2020年应收账款周转率为12次，较2019年提高1次。
2.应收账款周转天数应收账款周转天数=360/应收账款周转率=30天，较2019年减少3天。
从应收账款周转率和周转天数来看，企业应收账款管理效率有所提高。
四、应收账款存在的问题（一）应收账款占比过高从应收账款占比来看，企业应收账款占比相对较高，对企业资金周转产生一定影响。
这可能源于以下原因：1.销售政策较为宽松，客户信用条件较好。