公司财务部报表——每天收支表
财务报表模板(全套)
财务报表模板（全套）资产负债表表1 公司名称：年月日单位：元人：制表人：利润表表2 公司名称：年月日制表人：现金流量表表3 公司名称：年月日表人:单位负责人：财务负责人：制表人:应收帐款明细及帐龄分析表表1—1 公司名称：年月日单位：元说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析,只填写明细余额即可。
应付帐款明细及帐龄分析表表1—2 公司名称：年月日单位：元说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析,只填写明细余额即可。
其他应收款明细及帐龄分析表表1—3 公司名称:年月日单位:元说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。
其他应付款明细及帐龄分析表表1—4 公司名称:年月日单位：元说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可.预收、预付帐款明细表表1—5 公司名称：年月日单位:元短期借款、长期借款明细表表1—6 公司名称：年月日单位:元实收资本明细表表1—7公司名称：年月日单位:元资金周报表表1-8 公司名称：年月日单位：元大额收支说明：说明：大额收支指10万元(含）以上的款项.收支月报表表1—9 公司名称：年月日单位：元上月结存：本月余额：短期投资明细表表1-10 公司名称: 年月日单位:元长期投资明细表表1-11 公司名称：年月日单位：元固定资产明细表表1—12 公司名称：年月日单位：元无形资产、长期待摊费用明细表表1—13 公司名称：年月日单位：元收入结构明细表表2—1 公司名称：年月日单位：元投资收益明细表表2—2公司名称：年月日单位：元项目说明：短期投资只有在处置时才确认投资收益。
费用结构明细表表2-3公司名称：年月日单位:元高级管理人员费用明细表表2-4 公司名称: 年月日单位:元。
财务报表分析的标准和方法
财务报表分析的标准和方法(一) 财务报表分析的标准财务报表分析的根本就是通过一定关联项目的比较，确认我们分析和关注的企业财务状况如何。
这种比较可能是同一企业过去与现在比，也可能是同一行业不同企业比，与不同的参照标准比较，得出的标准将完全不同。
这就是所谓的“小马过河”。
对小松鼠来说，河水很深，深到了足以把它的同伴淹死的程度;对老牛来说，河水很浅，浅得只是没过脚脖子而已;小马最后也试了，河水却是不深不浅，正好及膝。
河水并没有在一时猛涨猛落，只是参照的标准在变化，所以结论完全不一样。
既然在比较和分析过程中标准的选择会直接影响最终结论，那么应该选择什么样的标准呢?目前比较通用的财务分析标准有经验标准、历史标准、行业标准和预算标准等。
不同的标准备有利弊：1.经验标准所谓经验标准，指的是依据大量且长期的实践经验而形成的标准(适当)的财务比率值。
这就好比去相亲时，媒婆对女孩说，这个小伙子可好了，他家世代书香，从来没有发生过主人打骂下人的事情，老爷对自己太太和孩子那就更是一个字——好。
这就是经验标准。
媒婆为什么能确认这家人不会有暴力行为呢?因为她有“下人”、“太太和孩子”的经验介绍。
具体到财务报表分析，在长期的财务报表分析过程中，通过观察千万个企业生存和发展的状态后，学者们确定的～些常用财务指标的数值范围，这就是财务报表分析的经验标准。
实例7-1西方国家20世纪70年代的财务实践就形成了流础比率的经验标准为2:1.速动比率的经验标准为l：l，企业能比较稳妥。
通常认为，当流动负债时有形净资产的比率超过80%时，企业就会出现经营困难;存货对净营运资本的比率不应超过80%;资产负债率通常应该控制在30% ~70%之间。
注意事实上，所有这些经验标准主要是就制造业企业的平均状况而言的，并不是适用于一切领域和情况的绝对标准。
就好比媒婆说得没有错，这家过去还真是从来没有暴力行为，可就偏偏来了个逆子，这孩子留过洋，做过买卖，就是一个喜欢打架的人，这种情况也有可能出现。
上市公司财务报表分析大全 清晰版ppt课件
功能
提供企业在某一特定时点所拥有的全部资产、负债和所有者权益 （自有资本）的存量及其结构
关系 资产=负债+股东权益
作用
有助于管理者了解某一时点上各类资产和负债的规模、结构及其 数量对应关系，明确个人和企业受托责任及义务，作出基于优化 结构、降低风险和提高运营效率的判断和决策
可编辑课件PPT
固定资产——
企业的硬件
固定资产折旧——
给固定资产买份养老保险
固定资产的改良——
医疗保险
固定资产的处置——
旧的不去，新的不来。
可编辑课件PPT
26
无形资产
无形资产——
不具有实物形态的资产，也就 是那种看不见漠不着，但确实存 在的，一般很难用多少钱来衡量 的资产，只有在特定情况下才能 计算其价值。
可编辑课件PPT
27
负债
●负债：
是指过去的交易或事项形成的现时的义务，履行该义务 预期会导致经济利益流出企业。
●负债分为：
流动负债 长期负债
可编辑课件PPT
28
风水轮流转，我也欠人钱——企业负债 通融才能融通——短期融通资金（应付帐款、应付
票据、短期借款）
肥了小家，别忘大家——应付工资及福利
投资于实物资产、权益性及债权性证券和这类 投资的本金与收益的回收。如为负值意味着需要 内外源融资 3．筹资 活动产生的现金流量
外源融资能力：吸收投资、发行股票，分配利 润、支付股利、偿付债务本息、返还股本或投资 。
可编辑课件PPT
12
利润分配表的结构
项目
一、净利润 加：年初未分配利润 盈余公积转入
二、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金
上市公司财务状况分析1——上市公司财务会计报表
第四节 现金流量表
二、现金流量表的内容
现金流量表一般由现金流量表主表和现金流量表附表两大部分组成，编制基 础是现金和现金等价物。 现金是公司库存现金以及可以随时用于支付的存款，如库存现金、银行存款 和其他货币资金等；现金等价物指公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7
第二节 资产负债表 二、资产负债表的内容 根据《企业会计准则第30号-财务报表列报》规定，我国的资产负债表采用账户式 结构。账户式资产负债表由表头和基本内容构成。 （一）表头 表头部分包括报表名称、编制单位、报表编号、报表日期和货币计量单位等。
8
第二节 资产负债表
二、资产负债表的内容 根据《企业会计准则第30号-财务报表列报》规定，我国的资产负债表采用账户式 结构。账户式资产负债表由表头和基本内容构成。 （二）基本内容 资产负债表采用账户式左右对称格式排列，依据“资产=负债+股东权益”这一会 计恒等式原理，资产负债表左方项目金额总计与右方项目金额总计必须相等，始终 保持平衡。
25
第五节 所有者权益变动表
二、所有者权益变动表的内容 根据财务报表列报准则的规定，公司需要提供比较所有者权益变动表，因此，所有
（1）资产负债表左方为资产项目。 （2）资产负债表右方为负债和股东权益项目。
9
第三节 利润表
一、利润表的概念及功能 （一） 利润表的概念 利润表是反映上市公司在一定会计期间的经营成果和经营成果分配关系的财务
报表，表明上市公司使用所拥有的资产进行获利的能力。 上市公司的经营成果可能是盈利，也可能是亏损，因此，利润表也称为损益表，
营业净现金流量
投资活动
· 出售固定资产 · 出售长期金融资产 · 利息及股利收入 · 收回长期外借款项
上市公司财务报表(全文)
上市公司财务报表(全文)证券投资已经成为百姓经济生活中不可或缺的一部分。
然而大多数中小投资者不是专业人员，缺乏必要的财务常识，很多投资者因为不懂报表而错失买卖股票的良机。
因此，如何正确地分析上市公司财务报表，挖掘真正具备投资价值的公司，是广大投资者的当务之急。
一、对资产负债表的分析资产负债表是反映上市公司会计期末全部资产、负债和所有者权益情况的报表。
通过资产负债表，能了解企业在报表日的财务状况，长短期的偿债能力，资产、负债、权益和结构等重要信息。
(一)对资产负债表中资产类科目的分析在资产负债表中资产类的科目很多，但投资者在进行上市公司财务报表的分析时重点应关注应收款项、待摊费用、待处理财产净损失和递延资产四个项目。
1．应收款项。
(1)应收账款：一般来说，公司存在三年以上的应收账款是一种极不正常的现象，这是因为在会计核算中设有“坏账准备”这一科目，正常情况下，三年的时间已经把应收账款全部计提了坏账准备，因此它不会对股东权益产生负面影响。
但在我国，由于存在大量“三角债”，以及利用关联交易通过该科目来进行利润操纵等情况。
因此，当投资者发现一个上市公司的资产很高，一定要分析该公司的应收账款项目是否存在三年以上应收账款，同时要结合“坏账准备”科目，分析其是否存在资产不实，“潜亏挂账”现象。
(2)预付账款：该账户同应收账款一样是用来核算企业间的购销业务的。
这也是一种信用行为，一旦接受预付款方经营恶化，缺少资金支持正常业务，那么付款方的这笔货物也就无法取得，其科目所体现的资产也就不可能实现，从而出现虚增资产的现象。
(3)其他应收款：主要核算企业发生的非购销活动的应收债权，如企业发生的各种赔款、存出保证金、备用金以及应向职工收取的各种垫付款等。
但在实际工作中，并非这么简单。
例如，大股东或关联企业往往将占用上市公司的资金挂在其他应收款下，形成难以解释和收回的资产，这样就形成了虚增资产。
因此，投资者应该注意到，当上市公司报表中的“其他应收款”数额出现异常放大时，就应该加以警惕了。
公司资金使用计划表
公司资金使用计划表精品文档公司资金使用计划表篇一:资金收支计划表___月资金支出计划表备注:1、本表由各申报部门于每月月末(25号前)向计财部申报，经审批后下达到各部门作为下月资金使用标准，未申报或超期申报的，计财部将不作资金预算安排。
2、本表审批程序:计财部经理——财务总监——总经理——董事长，计划表内资金支出由总经理批准执行，计划表外支出必须经董事长批准方可执行。
篇二:《资金收支计划表》培训《资金收支计划表》培训一、编制原则1、“以收定支”原则《资金收支计划表》要求按照“以收定支”原则编制，其实质是要求资金计划要做到“收支平衡、略有盈余”，这也是财务管理的职责之一。
资金收支计划应按照合同约定执行，没有合同的资金收支，不能列入《资金收支计划表》。
从资金收入来源看，为了强化资金计划管理和约束，体现资金计划约束机制和执行刚性，做到资金使用的精细化管理，请你们按集团资金集中管控报表和项目填列“资1 / 14精品文档金计划表”。
2、“收付实现制”原则收付实现制又称现金制或实收实付制，是以现金收到或付出为标准，来记录收入的实现和费用的发生。
按照收付实现制，收入和费用的归属期间将与现金收支行为的发生与否，紧密地联系在一起。
换言之，现金收支行为在其发生的期间全部记作收入和费用，而不考虑与现金收支行为相连的经济业务实质上是否发生。
目前我国预算会计采用收付实现制原则。
我国目前采取收付实现制是与权责发生制两种会计基础，权责发生制强调的是“实质重于形式”;收付实现制强调的是“要有现金流入”。
《资金收支计划表》是反映资金的流入、流出情况的，应以“收付实现制”为基础编制。
企业会计核算采用权责发生制。
企业编制的现金流量表编制基础是收付实现制，而非权责发生制。
二、报表项目调整(一)报表项目的通用性晟茂集团是多元化的业务集团，目前业务范围涵盖建筑施工、安装、装饰、房地产、钢铁贸易、矿产资源开发、典当等业务，因此，《资金收支计划表》的填报项目需要兼顾通用性。
财务部门重点工作时间表
季末次月4日下午5:00 季末次月6日中午12:00
季度逾期应收账款监控报表 信息化运行（含浪潮服务情况表）
1、4、7、10月9日上午9:30
内部交易抵消后的收入、利润及主营 业务毛利率，经营现金净流量
1、4、7、10月9日上午9:30 期间费用表
1、4、7、10月9日上午9:30 应收账款表
1、4、7、10月9日上午9:30 存货表
1、4、7、10月5日上午9:30 1、4、7、10月6日上午9:30 1、4、7、10月6日下午3:00 1、4、7、10月5日中午12:00 1、4、7、10月12日中午 12:00
6 季度经济运行分析会资料
总会计师 1、4、7、10月13日
1、4、7、10月12日中午12:00
1、4、7、10月12日下午 5:00
主营业务报表及销售费用表
1.1 内部预算（一上）
预算管理 委员会
10月底
10月下旬
10月中下旬
10月中下旬
1.2 内部预算（二上）
1.3 内部预算（三上） 1.4 上报集团预算（一上） 1.5 上报集团预算（二上） 1.6 上报集团预算（三上）
预算管理 委员会
12月初
11月底
预算管理 委员会
12月底
1、4、7、10月12日中午 12:00
PPT
提前三天
提前三天
提前三天
提前三天 1、4、7、10月12日中午 12:00
预算执行情况、下年预算方案 贷款、担保、资产抵押 大额资产处理情况 内控建设情况
印花税等申报资料
10月中下旬 10月中旬
内部预算上会资料（含汇总情况表、 本部毛利表、费用预算表、主营业务 报表、成本报表等）
两个最基本的家庭财务报表——资产负债表和收支表
两个最基本的家庭财务报表——资产负债表和收支表学习理财，首先要学会阅读简单的财务报表，明白每项投资对现金流量的影响。
资产负债表能够帮助你了解你有多少财可理，有多少债还没有偿还；收支表能够帮助你作好收支管理，记录好每天的收支，定期检查你是否有不必要的开支，对未来的收入和支出预先作好规划。
(一)家庭资产负债表家庭资产负债，简单地说就是你家有多少资源可用，有多少负债还没有偿还，这是我们理财起码要搞清楚的。
一个个人/家庭的资产负债表或者净资产表是这个个人/家庭在某一时刻的财务状况的反映。
资产负债表显示个人或家庭所管理的经济资源，以及所承担的一切债务。
有好多人连自己有多少资产都不太清楚，有多少债务也不甚了解，这怎么可能理好财呢。
家庭资产和负债的内容包括以下几个方面。
1家庭资产：个人/家庭所拥有的全部资产。
大体可以分为三类：(1)金融资产或生息资产。
即能带来利息或者退休后进行消费的资产。
这些是在个人财务规划中最重要的，因为它们是实现家庭财务目标的基础。
(2)个人使用或者自用资产。
个人使用资产是我们每天生活要使用的资产，如房子、车、家具、家电、运动器材、衣服等。
(3)奢侈资产。
个人使用但不是家庭必需的。
这一类资产取决于这个家庭认为哪些资产是必需的，非必需部分就可以认为是奢侈资产。
奢侈资产与个人使用资产的主要区别在于，变卖时奢侈资产的价值高。
对于资产的划分，有的学者按照流动性大小划分为流动资产、投资、不动产和个人动产等。
个人可以按照自己的实际情况设计个人/家庭的资产表。
表3-1 个人/家庭资产清单金融资产或生息资产个人使用资产奢侈资产手中的现金在金融机构的存款退休储蓄计划预期的税务返还(如果有的话)养老金的现金价值股票共同基金期权、期货商品贵重金属、宝石不动产直接的商业投资自用住宅汽车家具衣物、化妆品家居用品厨房用具、餐具家庭维护设备、五金、健身运动器材电视、音响、录像机珠宝度假的房产或别墅有价值的收藏品2家庭负债包括全部家庭成员欠非家庭成员的所有债务。