I企业的应收款管理制度
企业应收款管理制度范文
企业应收款管理制度范文企业应收款管理制度范文第一章总则第一条为了规范企业的应收款管理，提高企业的资金利用效率，保障企业的财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于所有企业的应收款管理工作。
第三条企业应根据本制度要求，制定完善的应收款管理制度，并向全体员工进行相应的培训和宣传教育，确保各部门和员工了解并严格执行该制度。
第四条企业应当建立健全应收款管理的组织架构和工作流程。
负责应收款管理工作的部门应明确责任，建立相应的工作机制。
第五条企业应当建立健全应收款管理的信息系统，确保及时、准确地获取和处理应收款相关信息。
第二章应收款管理基本原则第六条企业应收款管理应遵循的基本原则为：规范性、公平性、透明性、及时性、稳定性、风险可控性。
第七条规范性原则要求企业应当按照相关法律、法规和规章制度的要求进行应收款管理工作，严格执行相应政策，确保应收款的合法性和合规性。
第八条公平性原则要求企业应当公平对待各方客户，不得存在任何歧视行为，确保所有客户的权益得到平等对待。
第九条透明性原则要求企业应当向客户提供应收款的相关信息，明确应收款的计价依据和支付方式。
第十条及时性原则要求企业应及时向客户提供应收款的账单和结算明细，确保客户可以及时了解自己的欠款情况。
第十一条稳定性原则要求企业应稳定应收款的回款周期和金额，不得频繁调整和变动，确保客户对企业的信任度和稳定性。
第十二条风险可控性原则要求企业应具备应对应收款风险的能力，建立相应的风险预警和防控机制，确保企业的财务安全。
第三章应收款账目管理第十三条企业应收款账目的管理应当包括对应收款的记录、核算、确认和调整。
第十四条企业应建立健全应收款的记录制度，对每一笔应收款都应进行详细的记录，包括客户名称、金额、账期等信息。
第十五条企业应建立健全应收款的核算制度，确保应收款的核算工作准确无误。
第十六条企业应对应收款随时进行确认，确保应收款的准确性和真实性。
第十七条企业应当根据需要对应收款进行调整，但应当遵循相应的审批流程和程序，确保应收款调整的合理性和合法性。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收帐款管理制度(四篇)
应收帐款管理制度____黄果树企业有限公司应收款项管理制度第一章总则第一条为加强公司应收款项管理，减少坏帐损失，确保公司权益，特制定本制度。
第二条本办法所指应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款。
第二章借支款项管理第三条业务用备用金管理。
根据工作需要，部门备用金由部门纳入月度资金预算计划，经财务部门审核，总经理批准，方可请领。
备用金采取定额管理，使用报销后补足，财务审计部按借款人挂帐，年底清算后归还，次年初各部门根据工作需要重新核定备用金额度，经财务审计部审核后办理申领手续。
第四条业务用周转金管理。
因工作需要借支款项，纳入部门月度资金预算计划，按程序报总经理审批，财务审计部按经办人挂帐；严格控制空白支票使用，确需使用空白支票的部门，须经部门领导和财务负责人签字后办理支票借支，经办人应于____日内及时冲账，不能及时冲账应说明原因，凡超过____天无原因未冲帐，按超期日每日____‰向经办人收取资金占用费。
第五条严格控制资金借出。
原则上公司不向外借出资金，确因特殊情况需借出资金，严格通过董事会决议完善相关手续。
第六条公司严禁委托理财和对外担保。
根据股东要求，对全资或控股企业特殊情况需公司担保或委托贷款的，需经董事会同意，同时应办理质押或抵押手续后方可办理。
第三章经营类应收款项管理第七条物业房租管理。
办理物业出租业务时，承租人应先交纳租金后使用，原则上租金按不低于一个季度收取，客户应交纳不少于相当于一个月房租金额的保证金。
客户超过一个月期限未付房租，业务部门应及时通知财务部门用保证金转抵房租。
物业管理部门应设置保证金台账，租户变换应及时变换保证金户名，杜绝租户私自转让保证金。
第八条物业水电费管理。
物业水电费如采取公司先行垫付后向承租人收取的形式，物业管理部门每月应按水电费分解表及时收取，特殊原因当月无法收取的，应及时通知财务进行挂账处理，确定已无法收取的，由物业管理部门通知财务部门用保证金转抵，当月不能及时冲账的，按银行同期贷款利率考核部门。
对于应收款的规章制度
对于应收款的规章制度一、总则为了规范公司的应收款管理，保障公司的财务安全，制定本规章。
本规章适用于公司所有部门和员工。
二、应收款管理的原则1. 客户信誉第一，注重信用管理；2. 严格执行合同，保证权益；3. 勤勉、审慎，追求效率；4. 确保应收款及时回笼。
三、应收款的分类1. 按期应收款：指合同中约定在一定时间内付款的款项；2. 逾期应收款：指超过合同约定时间未付款的款项。
四、应收款管理的流程1. 销售部门负责与客户签订合同，明确款项及付款方式；2. 财务部门负责确认应收款信息，并根据约定时间催促客户付款；3. 如遇逾期未付款情况，财务部门与销售部门共同协作，采取相应措施催促客户付款；4. 如客户拒绝支付或无力支付，需上报公司领导，由公司领导协调处理。
五、应收款管理的责任1. 销售部门负责核实客户信息，确保签订的合同符合公司政策；2. 财务部门负责及时确认应收款信息，严格执行付款流程；3. 部门经理负责监督本部门应收款的情况，协助财务部门追收逾期款项；4. 公司领导负责审核应收款管理情况，协调处理重大逾期款项。
六、应收款管理的措施1. 加强信用管理，对客户进行评估，建立信用档案；2. 定期对应收款进行核对，清理不合规款项；3. 建立应收款催收制度，加强对逾期款项的追收力度；4. 加强内部沟通，及时解决应收款管理中的问题。
七、应收款管理的监督1. 财务部门负责每月对应收款情况进行统计，形成报告上报公司领导；2. 公司领导定期召开会议，对应收款管理情况进行审议，提出改进建议；3. 内部审计部门定期对应收款管理情况进行审计，发现问题及时处理。
八、应收款管理的处罚1. 对违反公司应收款管理规定的员工，按公司规定进行处罚，包括警告、记过、降职等；2. 对于严重违规行为，公司领导有权启动解除劳动合同程序，取消涉事人员的公司福利待遇。
九、附则1. 本规章由公司领导负责解释；2. 本规章自发布之日起生效，公司全体员工必须遵守；3. 对本规章的修改，需经公司领导批准并公告于全体员工。
公司应收款项管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高资金使用效率，降低应收款项风险，根据《中华人民共和国公司法》和《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。
第三条公司应收款项管理遵循以下原则：1. 预防为主，防治结合；2. 分类管理，明确责任；3. 依法合规，确保安全；4. 提高效率，降低风险。
第二章应收款项的确认第四条公司应收款项的确认应遵循以下规定：1. 交易双方已签订正式的合同或协议；2. 交易已实际发生，且符合公司经营范围；3. 合同或协议规定的付款条件已满足；4. 应收款项金额准确，账目清晰。
第五条各部门在确认应收款项时，应认真核对合同、发票等相关凭证，确保应收款项的准确性和合法性。
第三章应收款项的核算第六条公司应收款项的核算应遵循以下规定：1. 严格执行会计制度，确保核算的真实、准确、完整；2. 按照会计准则的要求，对应收款项进行分类、计提坏账准备；3. 及时反映应收款项的变动情况，确保账实相符。
第四章应收款项的催收第七条公司应收款项的催收应遵循以下规定：1. 催收工作由财务部门负责，其他部门予以协助；2. 财务部门应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；3. 催收过程中，应采取多种方式，如电话、邮件、短信等，确保催收工作的有效性；4. 对逾期应收款项，应及时采取法律手段进行追讨。
第五章应收款项的坏账处理第八条公司应收款项的坏账处理应遵循以下规定：1. 对确认为坏账的应收款项，应及时予以核销；2. 坏账核销前，应进行充分调查，确保坏账核销的准确性；3. 坏账核销后，应及时将相关信息报送给公司领导及相关部门。
第六章应收款项的监督管理第九条公司应加强对应收款项的监督管理，确保本制度的贯彻执行。
1. 财务部门应定期对各部门的应收款项进行核查，确保应收款项的真实性和合法性；2. 公司领导及相关部门应加强对应收款项的管理，及时发现和解决问题；3. 对违反本制度的单位和个人，应依法予以处理。
应收款管理制度
应收款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高应收款项的回收效率，降低坏账风险，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有应收款项的管理工作，包括销售货款、提供劳务收入、租金、利息等。
第三条公司应收款项管理应遵循依法合规、严格控制、实时监控、提高效益的原则。
第二章应收款项的确认和计价第四条应收款项的确认：（一）销售货物或提供劳务，双方签订合同并生效，且履行了相应的交付和验收手续的，应确认为应收款项。
（二）公司与其他单位或个人发生的租金、利息等收入，双方签订合同并生效的，应确认为应收款项。
第五条应收款项的计价：（一）应收款项的金额按照合同约定或者实际交易价格确定。
（二）应收款项的利息按照合同约定或者法定利率计算。
第三章应收款项的收取和管理第六条应收款项的收取：（一）销售部门应负责应收款项的收取工作，确保款项及时、足额到位。
（二）财务部门应协助销售部门收取应收款项，及时核对款项的收付情况。
第七条应收款项的管理：（一）公司应建立健全应收款项管理制度，确保应收款项的真实、完整、准确。
（二）财务部门应定期对应收款项进行核对、清理、催收，确保应收款项的正常回收。
第四章坏账的处理第八条坏账的确认：（一）客户破产、注销、撤销，或因其他原因无法偿还债务的，确认为坏账。
（二）客户逾期超过三年仍未能偿还债务的，确认为坏账。
（三）有确凿证据表明应收款项无法收回的，确认为坏账。
第九条坏账的处理：（一）财务部门应按照公司规定程序报批坏账处理事项。
（二）经批准后，财务部门应予以核销坏账，同时计提相应的坏账准备。
第五章监督与考核第十条公司应收款项管理应接受审计、监察等部门的监督。
第十一条公司应建立应收款项管理考核制度，对销售部门、财务部门等相关部门进行考核。
第六章法律责任第十二条违反本制度的，公司有权依法追究相关责任人的法律责任。
第七章附则第十三条本制度自颁布之日起施行。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
企业应收款管理制度
企业应收款管理制度第一章总则第一条为规范企业应收款管理，提高应收款管理效率，保障企业资金流动，本制度制定之目的是规范企业应收款管理制度，明确相关管理责任，并严格执行。
第二条本制度适用于企业内部各相关部门和人员在应收款管理中的管理活动。
第三条应收款：指企业向客户销售商品或提供服务而应该收取的款项，包括应收账款、其他应收款，但不包括预付款项等。
第四条应收款管理：指企业在销售商品或提供服务后，对客户的应收款项进行管理和催收的过程，包括应收账款的确认、核销、回笼等活动。
第五条应收款管理目标：提高应收款回笼速度，降低坏账损失，减少应收款余额，保持企业良好的资金流动。
第六条应收款管理的原则：客户至上、合规合法、科学管理、风险可控。
第二章应收款管理流程第七条应收账款的识别和确认（一）销售商品或提供服务后，应当及时将应收账款纳入管理范围，并进行准确确认。
（二）应收账款确认时应当遵循会计准则和税收法规，并进行必要的核对和审批。
第八条应收账款的催收管理（一）设置专门的催收部门或人员，负责应收账款的催收工作。
（二）建立健全的催收制度和流程，确保及时催收到账。
（三）对逾期应收账款进行分类管理，采取不同的催收措施，加大催收力度。
第九条应收账款的回笼管理（一）制定应收账款的回笼计划，确保应收款项按期回笼。
（二）加强客户信用额度管理，根据客户信用等级对应收账款予以控制。
（三）建立客户档案，做好客户资信调查和评价，确保客户的信用等级真实有效。
第十条应收账款的核销管理（一）严格执行应收账款核销程序，确保核销的合规合法。
（二）规范应收账款核销的流程，确保核销决策科学合理。
第三章应收款管理责任第十一条应收款管理的总体责任（一）董事会承担最高管理责任，应监督并审定应收款管理工作的总体规划和年度预算。
（二）总经理及高管层负责应收款管理的总体规划和决策。
第十二条各部门的责任（一）财务部门负责应收账款的确认、核销和回笼，及时编制应收账款的清晰报表。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
应收款管理制度
总则
1.为了保证公司经营活动的正常进行，用有限的资金，实现利润的最大化，结合公司的
实际情况制定本办法。
2.应收账款是执行销售合同中应收回的资金，它是销售的一部分，是销售尚未最终实现
的标志，签订合同的业务人员是应收款的直接责任人，应按合同的约定及时收回应收
账款，各市场部经理承担管理责任。
应收账款的核算
1.1.1定义
合同所有的硬件（资产）全部转移甲方后，合同总额减去收到的款项，即为应收
款。
1.1.2应收款的统计
●财务部根据生效的合同、补充合同、批条等建立“合同执行情况明细账”，逐
项记录合同总金额、产品目录、价格、出货、退货情况，逐笔记录货款的收取
情况。
在收到货款的第二天将收款情况通知相关人员。
每周五将最新的收款要
求通知有关人员。
●财务部结出该合同的应收款余额，与业务人员对帐，财务部据此安排资金，督
促收款。
对不能按期收回的应收款，按本办法计算滞纳金并与合同结算提成挂
钩。
1.1.3合同变更应收账款核算处理
●退货
因合同变更执行中取消的硬件配置，已出货的，应由业务员将实物退回物料部，
并办理相关的入库手续。
物料部将对退货与原合同及出货清单核对，经对实物验
收合格后方可入库，将注明“退货”的并在入库单上注明“退货”，转通知财务
部门调整其“应收账款”有关账目。
如其他合同或公司有关部门需用，再按规定
的程序办理出库，不得以口头或电话通知代替上述程序。
所退货物销售后方可对
该合同进行业务结算，如三个月内所退货物不能销售，该所退货物作为其项目成
本列支。
●原合同增加的物料
凭有效的“合同变更通知单”或“补充合同”记入相关项目。
未收到货款的记入
该合同项目“应收账款”。
若出货时尚不能确定结算价格，由财务部暂按成本计
价，但业务人员须在一个月内与客户定价，完善相应的合同手续。
如超过半年没
有签订补充合同，将从业务人员的业务提成中扣除该业务款项。
●零售
执行现款现货，不得形成应收款（行业客户除外），特殊情况由财务副总经理签字批准。
凡当月不能收回的货款从经办人员工资中扣收。
1.1.4工程延误
●每月对销售部门提出的因工程或软对应收账款处理件影响收款的合同，由财务
付总经理负责协调，非不可抗拒因素外，将追究相关部门负责人的责任，承担
相应部分滞纳金。
确认责任部门后，下达“紧急任务书”限期解决。
有关部门
在接到“紧急任务书”后，应积极组织实施。
在规定时间完成后，经业务人员
签字确认，将“紧急任务书”送财务部。
业务员应在相关部门对存在问题解决
后七天内收回应收款。
资金占用计算
●对市场部的资金占用按各类合同的不同作业性质，原则上按以下标准计算资金占
用额。
➢纯软件合同
合同签订后十天内，应收到不低于合同总额30%的预付款。
合同执行完后（以
合同验收时间为准），收款额应不低于合同总额的90%。
纯硬件合同在硬件出货后一个月内（以出货单的出货时间为准），应收回硬件
的全部采购成本。
➢软、硬件混合合同
合同全部硬件出货后20天（以出货单的出货时间为准），实际收款不低于合
同硬件款。
●对合同签订时经审定资金占用如超过90天的垫资工程，按合同金额的每天万分之
一点五收取资金成本，该项资金成本在直接费用中列支。
滞纳金的计算
计算对象
凡未按财务部下达的应收款收款计划的要求收回的款项。
按延期时间及收款金额计算滞纳金。
计算方法：按照时间段分别计算
●30天内按照收款金额每日万分之一计算；
●90天内按照收款金额每日万分之一点五计算；
●超过90天按照收款金额每日万分之二计算。
●资金占用超过90天的合同合同期内不再计算滞纳金。
超过合同进度付款计算滞
纳金。
列支渠道
滞纳金记入各市场部（或业务人员）的业务费用中，从提成费用中扣除。
《紧急任务书》执行期间滞纳金的计算
●执行期间不计算滞纳金。
●超过《紧急任务书》执行期，按超过时间计算滞纳金。
滞纳金从造成延误的责
任部门及相关人员的工资或奖励中扣除。
●业务员不能在有关问题解决后七天内收回货款者，从第八天开始计算滞纳金。
滞纳金由业务人员按本办法的规定承担。
特殊情况报财务副总经理批准。