企业债券申报业务问答

企业债券申报业务问答目录一、申报程序 (1)1.问：中央企业和地方企业在申报企业债券程序上是否存在差别？ (1)2.问：创建社会信用体系建设示范城市所属企业发行一般企业债券的申报流程是怎样的？ (1)3.问：全国社会信用体系建设示范城市主要有哪些？ (1)4.问：发行创新品种债券（如专项债券1、绿色债券、项目收益债券、小微企业增信集合债券、中小企业集合债券、创投债券、可续期债、债贷组合等）的申报流程是怎样的？ (2)5.问：符合企业债券“直通车”机制范围的地方企业，发行一般企业债券是否需要转报？ (2)6.问：哪些地区属于企业债券“直通车”的机制范围？ (2)7.问：如果发行人同时申报了一支项目收益债券和一般企业债券，是否会影响债券评估？ (3)8.问：若申报债券需要征求专业司局意见，应提供什么材料？ (3)9.问：哪些项目需要征求专业司局意见？ (3)10.问：一支债券从申报至发行需经过的申报流程有哪些？ (4)11.问：通过中债企业债券技术评估系统补齐补正材料的时限要求是什么？ (4)12.问：若债券申报被出具“建议不予受理”的意见，是否可以对申报材料进行补正修改后重新申报？ (4)13.问：办理申报材料正式接收手续需携带什么材料？ (4)14.问：债券准备发行，应何时报送备案材料？报送什么材料进行备案？ (5)15.问：对于在核准后发行前，申请分期发行债券，需要补充提供什么材料？ (5)二、主体资质要求 (6)16.问：申请发行一般企业债券时，对发行人主体资质有哪些要求？ (6)17.问：相对于一般企业债券，申请发行专项债券时对发行人主体资质有哪些特殊要求？ (6)18.问：哪类机构可以申请发行市场化银行债权转股权专项债券？ (7)19.问：小微企业增信集合债券的发行主体主要是谁？ (7)20.问：申请发行小微企业增信集合债券，对发行人主体资质有哪些要求？ (8)21.问：相对于一般企业债券，申请发行绿色债券，对发行人主体资质有哪些要求？ .. 822.问：发行项目收益债券对主体/债项评级有什么要求？ (8)23.问：申请发行一般企业债券时，发行主体净资产需满足什么条件？ (8)24.问：申请发行一般企业债券时，发行人主体评级AA的，其资产负债率超过多少时，须提供有效增信措施？ (8)25.问：申请发行一般企业债券时，发行人主体评级AA+的，其资产负债率超过多少时，须提供有效增信措施？ (9)26.问：申请发行一般企业债券时，发行人主体评级AAA的，其资产负债率超过多少时，须提供有效增信措施？ (9)27.问：申请发行一般企业债券时，资产负债率超过多少，不得申请发债？ (9)28.问：申请发行专项债券时，相较于一般企业债券，不同主体评级的发行人在资产负债率方面有不同要求吗？ (9)29.问：申请发行绿色债券时，通常情况下资产负债率超过多少，不得申请发债？ (10)30.问：申请发行产业债券对发行主体资产负债率有何要求？ (10)31.问：申请发行小微企业增信集合债券，对发行人财务指标的核查要求是否与一般企业债券完全一致？ (11)32.问：发行项目收益债券，对发行人资产负债率有无限制？ (11)33.问：申请发行绿色债券时，发行人主体评级AA的，其资产负债率超过多少时，须提供有效增信措施？ (11)34.问：申请发行绿色债券时，发行人主体评级AAA的，其资产负债率超过多少时，须提供有效增信措施？ (12)35.问：三年补贴收入比例如何计算？ (12)36.问：申请发行企业债券，对补贴收入占比有什么要求？ (12)37.问：申请发行企业债券时，对发行人净利润有何要求？ (12)38.问：申请公开发行企业债券时，如何计算发债额度？ (12)39.问：申请非公开发行企业债券时，如何计算发债额度？ (13)40.问：什么是累计债券余额？ (13)41.问：什么是有效净资产？ (14)42.问：公益性资产、非经营性资产主要指哪些？ (15)43.问：申请发行一般企业债券，在计算有效净资产时，政府代建的工程是否可视为有效资产？ (15)44.问：申请发行一般企业债券时，公租房、廉租房项目是否可视为有效资产？ (15)45.问：申请发行一般企业债券时，若发行人已缴纳土地出让金并签订土地出让合同，但未办理权属证明的国有土地使用权，在计算有效净资产时，是否需要扣除？ (15)46.问：申请发行一般企业债券，在计算有效净资产时，性质或用途为储备的国有土地使用权，是否需要扣除？ (15)47.问：小微企业增信集合债券需计入发行人的累计债券余额吗？累计债券余额的计算方式和一般企业债券一致吗？ (16)48.问：申请发行一般企业债券时，对发行人政府类应收款项占净资产比例有何要求？1649.问：申请发行项目收益债券时，对发行人政府类应收款项占净资产的比例有无限制？ (16)50.问：什么是高利融资？ (16)51.问：申请发行一般企业债券时，对发行人高利融资有何限制？ (17)52.问：申请发行专项债券时，相较一般企业债券对发行人高利融资的限制是否有放宽？ (17)53.问：申请发行项目收益债券时，对发行人短期高利融资情况有无限制？ (17)54.问：申请发行绿色债券时，对发行人高利融资有何限制？ (17)三、募投项目合规性 (18)55.问：申请发行企业债券时，有关募投项目的原始合法文件具体包括哪些？ (18)56.问：前期项目能否作为募投项目申报企业债券？ (18)57.问：申请发行企业债券时，对项目实施主体有何要求？ (18)58.问：申请发行项目收益债券时，对项目实施主体有何特殊要求？ (18)59.问：哪类机构可以申请发行市场化银行债权转股权专项债券？ (19)60.问：募投项目需要满足什么条件？ (19)61.问：哪类项目不适宜作为募投项目？ (19)62.问：申请发行企业债券时，募集资金用于项目的比例有何要求？ (19)63.问：申请发行企业债券时，募集资金用于补充营运资金的比例有何要求？ (20)64.问：申请发行企业债券时，募集资金用于参股固定资产投资项目的，如何计算其使用发债资金投资上限？ (20)65.问：募投项目涉及保障性安居工程或棚户区改造的，除基本申报要件外，还需要提交哪些材料？ (20)66.问：募投项目涉及产业园区建设的，除基本申报要件外，还需要提交哪些材料？ 2167.问：申报双创孵化专项债券有哪些注意事项？ (21)68.问：申报城市停车场建设专项债券有哪些注意事项？ (21)69.问：申报养老产业专项债券有哪些注意事项？ (22)70.问：申报城市地下综合管廊建设专项债券有哪些注意事项？ (22)71.问：如何判断募投项目是否属于绿色债券支持范畴？ (23)72.问：公路类项目是否可以作为募投项目？ (23)73.问：申请发行项目收益债券时，募集资金能否用于补充营运资金？ (23)74.问：申请发行PPP专项债券时，对募集资金用途有何特殊规定？ (23)75.问：申请发行市场化债转股专项债券时，对募集资金用途有何特殊规定？ (23)76.问：申请发行市场化债转股专项债券，对转股债权有什么要求？ (24)77.问：申请发行市场化债转股专项债券，对债券期限有什么要求？ (24)78.问：与其他型债券相比，小微企业增信集合债的主要特点是什么？ (24)79.问：小微企业增信集合债券的募集资金使用中，对委贷对象有什么要求？ (25)80.问：小微企业增信集合债券的募集资金使用中，对贷款集中度有什么要求？ (25)81.问：申请发行小微企业增信集合债券时，对委贷银行有什么资质要求？ (25)82.问：小微企业增信集合债券的募集资金使用中，对委贷银行的业务操作有什么具体要求？ (26)83.问：小微企业增信集合债的风险缓释基金监管协议应由谁来签署？主要包括哪些内容？ (26)84.问：小微企业增信集合债的框架协议应由谁来签署？主要包括哪些内容？ (26)85.问：小微企业增信集合债券风险缓释基金协议和小微企业增信集合债券框架协议可以合并成一个协议签署吗？ (27)86.问：对项目收入来源有什么要求？ (27)87.问：当地政府给予募投项目财政补贴的，对项目收入中财政补贴占比有什么要求？2788.问：养老产业专项债募投项目收入可以来源于养老公寓出售收入吗？ (28)89.问：申请发行一般企业债券时，募投项目的收益测算报告能否由发行人自行编制？2890.问：申请发行一般企业债券和除项目收益债券以外的创新品种时，对偿债保障有什么要求？ (28)91.问：对于项目实施主体为发行人控股子公司的情况，如何计算项目收益？ (29)92.问：申请发行企业债券时，若募投项目包含2个及以上项目，收益如何进行测算？2993.问：申请发行城市停车场建设专项债时，对偿债保障有什么特殊要求？ (29)94.问：申请发行绿色债券时，对偿债保障有什么特殊要求？ (29)95.问：项目收益债对盈利性有何特殊要求？ (30)96.问：项目收益债券存续期内，是否可以从项目收入中扣除运营成本和流转税及附加？在账户监管方面具体如何操作？ (30)97.问：项目收益债对增信措施有什么要求？ (31)98.问：在何种条件下，发行人可以同时担任差额补偿人？ (32)99.问：是否允许差额补偿人家数大于1家？ (32)100.问：在申请发行项目收益债时，发行人必须购买工程保险和工程建设履约保险吗？ (32)101.问：申请发行市场化银行债权转股权专项债券，对偿债保障措施有什么特殊要求？ (32)102.问：申请发行小微企业增信集合债券，对偿债保障措施有什么特殊要求？ (33)四、申报材料及信息披露 (34)103.问：企业债券的基本申报要件有哪些？ (34)104.问：对于应收款项应当如何进行披露和核查？ (36)105.问：申请发行企业债券时，有关募投项目的原始合法文件具体包括哪些？ (37)106.问：申请发行企业债券时，主承销商尽职调查报告应披露哪些内容？ (37)107.问：申请发行企业债券时，需要提供哪些承诺性文件？ (38)108.问：申请发行企业债券时，需要提供哪些说明性文件？ (38)109.问：申请发行一般企业债券时，募投项目涉及保障性安居工程或棚户区改造的，除基本申报要件外，还需要提交哪些材料？ (39)110.问：申请发行一般企业债券时，募投项目涉及产业园区建设的，除基本申报要件外，还需要提交哪些材料？ (40)111.问：募投项目涉及养老产业的项目的，需要提供什么特殊材料？ (40)112.问：报双创孵化专项债券提供材料有何特殊要求？ (41)113.问：城市地下综合管廊债需要提供什么特别文件吗？ (41)114.问：停车场专项债券需要提供什么特别文件吗？ (41)115.问：对于募投项目涉及城市自来水供水、污水处理的，应提供哪些专项文件？ .. 41 116.问：一般企业债券的申报文件是否同样适用小微企业增信集合债券？有哪些材料不适用？ (42)117.问：项目收益债券需要提供哪些申报材料？ (42)118.问：相比一般企业债券，项目收益债券哪些资料可以不提供？ (43)119.问：申请发行企业债券时，对于专业担保公司、信用增进机构提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保的情形，应提供哪些文件？ (44)120.问：申请发行企业债券时，对于一般企业提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保的情形，应提供哪些文件？ (44)121.问：申请发行企业债券时，对于以资产抵质押作为增信措施的情形，应提供哪些文件？ (44)122.问：申请发行企业债券时，若个人以股权质押，应提供哪些文件？ (45)123.问：申请发行企业债券时，若以国有土地使用权抵押的，应提供哪些材料？ (45)124.问：申报产业债券常用的增信措施有哪些？分别需提供哪些文件？ (46)125.问：中小企业增信集合债券中，民营企业融资人需要提供哪些材料？ (47)126.问：申报企业债券时，发行人申请发行文件需要披露哪些内容？ (47)127.问：发行人涉及采用第三方担保增信措施的，募集说明书具体需要披露哪些内容？ (48)128.问：发行人涉及采用资产抵质押增进措施的，律师需要就哪些内容发表意见？ .. 48 129.问：发行人涉及采用资产抵质押增进措施的，对于抵押资产评估报告的要求是怎样的？ (49)130.问：申请公开发行企业债券时，会计师出具的关于企业资产、收入结构及偿债来源的专项意见，需要披露哪些内容？ (49)131.问：申请公开发行企业债券时，会计师出具的资产清单中，资产涉及土地使用权的，需要披露哪些内容？ (49)132.问：申请公开发行企业债券时，会计师出具的资产清单中，资产涉及房屋产权、探矿权、采矿权、收费权、水资源使用权、海域使用权、水域滩涂养殖权，需要披露哪些内容？ (49)133.问：申请公开发行企业债券时，会计师出具的资产清单中，资产涉及在建工程的，需要披露哪些内容？ (50)134.问：若央行信用报告中出现不良或关注类贷款、欠息记录，需要提供什么说明材料？ (50)135.问：央行信用报告是否可由发行人自行盖章？ (50)136.问：申请发行企业债券时，募投项目的收益测算报告能否由发行人自行编制？ .. 50 137.问：申请发行企业债券时，募投项目的收益测算报告主要包括哪些内容？ (51)138.问：申请发行企业债券时，募投项目收入涉及财政补贴的，需提交哪些材料？ .. 51 139.问：对于募投项目的运营收益，是否需要提供支持性文件？ (51)140.问：申请发行企业债券时，若募投项目收入涉及经开区财政补贴的，需提交哪些材料？ (52)141.问：申请发行企业债券时，发行人的对外担保事项在什么情况下需进一步说明？52 142.问：对于项目收益债券的收益测算，有哪些要求？ (52)143.问：小微企业增信集合债券的风险缓释基金监管协议主要包括哪些内容？ (53)144.问：小微企业增信集合债券的框架协议应主要包括哪些内容？ (53)145.问：小微企业增信集合债券的申报文件中，地方金融办或银监局关于当地小微企业运营情况说明主要包括哪些内容？ (55)146.问：小微企业增信集合债券的申报文件中，委贷银行关于小微贷款业务运营情况说明主要包括哪些内容？ (55)147.问：小微企业增信集合债券的申报文件中，“关于债券资金清偿安排的承诺”主要指什么？ (55)148.问：项目收益债券对可行性研究报告的编制单位有无资质要求？ (55)149.问：申请发行项目收益债券，对第三方收益和现金流专项评估报告有什么要求？55 150.问：申请发行项目收益债券，差额补偿协议中需要披露哪些内容？ (56)151.问：申请发行项目收益债券，对债权代理协议有什么要求？ (56)152.问：对账户监管协议有什么要求？ (57)153.问：申请发行项目收益债券，发行人必须购买工程保险和工程建设履约保险吗？58 154.问：申请发行项目收益债券，项目资金落实情况说明需要提供哪些证明材料？ .. 58 155.问：项目收益债券信息披露承诺函应包含什么内容？ (59)156.问：申请发行项目收益债券，项目收益排他性和资产抵质押承诺函应包含什么内容？ (59)157.问：申请发行企业债券时，担保人出具的担保函/协议中应明确哪些内容？ (59)158.问：申请发行企业债券时，涉及资产抵质押的，资产抵质押协议应包含哪些内容？ (60)159.问：资产抵质押协议能否由授权人签署？ (60)160.问：申请发行企业债券时，涉及资产抵质押的，对抵质押资产评估机构的资质有什么要求？对评估报告有什么要求？ (60)161.问：申请发行企业债券时，资产抵质押需提供的文件内容有何具体要求？ (60)162.问：对企业债券募集说明书的编制有什么要求？ (61)163.问：小微企业增信集合债券的申报文件中，与一般企业债券一致的文件（如评级报告、募集说明书、审计报告、法律意见书等），是否均参照同样的要求执行？ (64)164.问：发行项目收益债券，在募集说明书中对信息披露有什么要求？ (64)165.问：对产业债券的募集说明书编制有何要求？ (65)166.问：通常情况下，企业发行一般企业债券，对审计报告的披露时间有什么要求？66 167.问：项目收益债券，对审计报告披露时间有什么要求？ (67)168.问：在什么情况下申报一般企业债券，可以不提供三年连审报告？ (68)169.问：在什么情况下申报绿色债券，可以不提供三年连审报告？ (68)170.问：发行人涉及采用资产抵质押增进措施的，募集说明书具体需要披露哪些内容？ (68)171.问：发行人是否可以使用模拟报表申请发行企业债券？ (69)172.问：申请发行项目收益债券，对差额补偿人的审计报告披露有何要求？ (69)173.问：关于差额补偿人的信息应当如何进行披露？ (69)174.问：申请发行企业债券，对担保人的审计报告披露有何要求？ (70)175.问：申请发行企业债券时，律师事务所出具的法律意见书应包含哪些内容？ (70)176.问：申请发行企业债券时，如涉及第三方担保等增信措施，在法律意见书中需明确哪些相关内容？ (72)177.问：申请发行企业债券时，如涉及资产抵质押担保等增信措施，在法律意见书中需明确哪些相关内容？ (72)178.问：根据《国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》（发改办财金〔2018〕194号），为做好企业债券领域防范地方政府债务风险工作，需要发行人在募集说明书中做出何种承诺？73 五、其他 (74)179.问：申请集合债券时，当地政府承担何种角色？ (74)180.问：双创孵化、配电网建设改造专项债券对高利融资采取的风险隔离措施有哪些？ (74)181.问：主承销商及承销团家数有何要求？ (74)182.问：发行企业债券前的备案材料需要提供哪些？ (75)183.问：取得批文后，如果需要变更募集资金变更应当提供哪些材料？ (76)184.问：申请发行可续期债券时，对偿债保障措施有什么特殊要求？ (76)185.问：在何种情况下，中小企业增信集合债券资金用途可以全额用于补充企业营运资金？ (76)一、申报程序1.问：中央企业和地方企业在申报企业债券程序上是否存在差别？答：一般来说，中央企业申请企业债券现阶段直报即可。