华东医药2020年一季度财务分析详细报告
华东医药2020年上半年现金流量报告
华东医药2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为2,020,158.66万元，与2019年上半年的2,091,835.88万元相比有所下降，下降3.43%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1730553.38万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的85.66%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加125554.27万元。
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为2,006,340.94万元，与2019年上半年的2,096,613.51万元相比有所下降，下降4.31%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的54.78%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
华东医药2020年一季度财务风险分析详细报告
华东医药2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为611,928.18万元，2020年一季度已经取得的银行短期借款为80,504.14万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供609,010.94万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为2,917.24万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为202,505.94万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是663,876.26万元，实际已经取得的短期贷款金额为80,504.14万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为433,191.1万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为548,533.68万元，在5年之内偿还的贷款总规模为779,218.84万元，当前实际的长短期借款合计为191,931.63万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为2
内部资料，妥善保管第页共1 页。
华东医药2020年上半年财务分析详细报告
6.67 1,429,585.2
5
15.25 44,771.72
701.99
81.6
91.66 12,100.22
-69.55 1,920.07
-9479.10
6,624.64 -543.96 -1011.29 -2528.29
-18.58
-9079.12
247,005.28
94.51 820,668.75 120,966.71
2.45 38,147.08 0.51 13,111.5 1.08 4,448.36 0.01 625.56
25.18 352,771.92
17.80 247,005.28
2.65 44,771.72
0.91 12,100.22
0.31 1,920.07
0.04
81.6
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为2,250,254万元，与2019年上半年的 2,138,766.39万元相比有所增长，增长5.21%。
项目名称
总资产
流动资产 预付款项 应收股利 其他应收款 其他流动资产 货币资金
非流动资产 在建工程 长期股权投资
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差Байду номын сангаас 增长率(%)
数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
2,138,766.3 429,945.14
9
25.16 2,250,254 111,487.61
247,005.28 32.72
820,668.75 9.17
214,481.45 4.49
207,838.41 6.84
149,146.23
华东医药2020年一季度经营风险报告
华东医药2020年一季度经营风险报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页华东医药2020年一季度经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险华东医药2020年一季度盈亏平衡点的营业收入为536,213.18万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为37.64%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过323,593.82万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，华东医药2020年一季度的付息负债为205,423.18万元，实际借款利率水平为0.77%，企业的财务风险系数为1.13。
经营风险指标表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)盈亏平衡点 536,213.18-12.86 615,349.77 19.93 513,084.350 营业安全率 0.38 2.84 0.37 5.99 0.35 0 经营风险系数 2.56 -7.93 2.78 -2.75 2.86 0 财务风险系数1.06-8.671.161.011.15二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供627,576.43万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营运资本 627,576.43 1.92 615,753.74-12.86 706,655.29 0 所有者权益1,401,851.824.22 1,128,560.618.8 949,964.77。
华东医药2020年一季度经营成果报告
华东医药2020年一季度经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2020年一季度实现利润为135,316.07万元，与2019年一季度的112,497.64万元相比有较大增长，增长20.28%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润3、投资收益2020年一季度投资收益为负125.63万元，与2019年一季度的120万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损125.63万元。
4、营业外利润2020年一季度营业外利润为负552.34万元，与2019年一季度负163.28万元相比亏损成倍增加，增加2.38倍。
5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2020年一季度的营业收入为859,806.99万元，比2019年一季度的970,514.82万元下降11.41%，营业成本为509,565.84万元，比2019年一季度的632,302.21万元下降19.41%，营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力提高。
实现利润增减变化表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入859,806.99 -11.41 970,514.82 23.84 783,674.48 0 实现利润135,316.07 20.28 112,497.64 32.82 84,699.3 0 营业利润135,868.4 20.6 112,660.93 32.67 84,916.03 0投资收益-125.63 -204.69 120 -83.24 716.15 0 营业外利润-552.34 -238.27 -163.28 24.66 -216.73 0二、成本费用分析1、成本构成情况2020年一季度华东医药成本费用总额为730,111.27万元，其中：营业成本为509,565.84万元，占成本总额的69.79%；销售费用为193,666.73万元，占成本总额的26.53%；管理费用为19,670.42万元，占成本总额的2.69%；财务费用为1,575.96万元，占成本总额的0.22%；营业税金及附加为5,632.33万元，占成本总额的0.77%。
华东医药2020年一季度财务分析结论报告
华东医药2020年一季度财务分析综合报告华东医药2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为135,316.07万元，与2019年一季度的112,497.64万元相比有较大增长，增长20.28%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为509,565.84万元，与2019年一季度的632,302.21万元相比有较大幅度下降，下降19.41%。
2020年一季度销售费用为193,666.73万元，与2019年一季度的185,888.25万元相比有所增长，增长4.18%。
2020年一季度尽管企业销售费用有所增长，但营业收入却仍然出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得不太理想。
2020年一季度管理费用为19,670.42万元，与2019年一季度的20,651.17万元相比有所下降，下降4.75%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为2.29%，与2019年一季度的2.13%相比变化不大。
企业在营业收入大幅度下降的同时有效控制了管理费用增长。
2020年一季度财务费用为1,575.96万元，与2019年一季度的3,610.46万元相比有较大幅度下降，下降56.35%。
三、资产结构分析2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，华东医药2020年一季度是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
华东医药2020年上半年管理水平报告
华东医药2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况华东医药2020年上半年成本费用总额为1,441,633.45万元，其中：营业成本为1,062,239.37万元，占成本总额的73.68%；销售费用为316,860.74万元，占成本总额的21.98%；管理费用为50,636.26万元，占成本总额的3.51%；财务费用为1,753.11万元，占成本总额的0.12%；营业税金及附加为10,143.98万元，占成本总额的0.7%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额1,369,655.77 100.00 1,591,749.74100.00 1,441,633.45100.00营业成本1,066,560.75 77.87 1,216,320.7676.41 1,062,239.3773.68营业税金及附加9,469.6 0.69 10,556.86 0.66 10,143.98 0.70销售费用232,174.14 16.95305,372.7519.18316,860.7421.982、总成本变化情况及原因分析华东医药2020年上半年成本费用总额为1,441,633.45万元，与2019年上半年的1,591,749.74万元相比有所下降，下降9.43%。
以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加11,487.98万元，资产减值损失增加421.63万元，共计增加11,909.61万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少412.88万元，管理费用减少2,029.5万元，财务费用减少5,080.49万元，营业成本减少154,081.4万元，共计减少161,604.27万元。
各项科目变化引起总成本减少149,694.66万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)3、营业成本控制情况2020年上半年营业成本为1,062,239.37万元，与2019年上半年的1,216,320.76万元相比有较大幅度下降，下降12.67%。
华东医药2020年一季度决策水平分析报告
1.32 32.16
0.4
0.47
2018年一季度 2.04 1.55
136.22 0.49
六、盈利能力分析
华东医药2020年一季度的营业利润率为15.80%，总资产报酬率为 23.27%，净资产收益率为32.91%，成本费用利润率为18.53%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为2,121,009.55万元，经营资产的收益率 为25.62%，而对外投资的收益率为-1.45%。
50 97,211.64
0
215,786.2
-11.9 244,946.79
-16.73 294,158.52
0
71,036
19.81 59,290.3
20.45 49,225.48
0
881,571.31
38.59 636,121.52
36.9 464,651.18
0
五、偿债能力分析 从支付能力来看，华东医药2020年一季度是有现金支付能力的。企业 短期偿债压力增加。从短期来看，企业拥有支付利息的能力。从盈利情况
三、资产结构分析
华东医药2020年一季度资产总额为2,352,773.68万元，其中流动资产 为1,559,932.8万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别 占企业流动资产合计的45.49%、25.87%和17.34%。非流动资产为 792,840.88万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资 产的27.45%、24.72%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产 数额较大，约占企业流动资产的45.49%，应当加强应收款项管理，关注应 收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度
项目名称
负债பைடு நூலகம்额
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项目名称
流动资产
长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
1,496,710.0
1,384,458.8
1,559,932.8
4.22
8.11
0
8
1
34,641.51
204.6 11,372.67
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,559,932.8
1,496,710.0 100.00
8
1,384,458.8 100.00
1
100.00
403,605.34
25.87 337,497.9
22.55 332,311.55
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华东医药2020年一季度财务分析详细报告
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加122,824.63万元，货 币资金增加88,269.75万元，存货增加66,107.44万元，长期投资增加 23,268.84万元，固定资产增加19,140.79万元，其他流动资产增加5,978.46 万元，递延所得税资产增加1,923.28万元，商誉增加1,129.48万元，应收 股利增加3.6万元，共计增加328,646.27万元；以下项目的变动使资产总额 减少：长期待摊费用减少1,452.96万元，无形资产减少9,374.27万元，其 他非流动资产减少25,507.31万元，预付款项减少31,235.55万元，应收账
-40.59 19,141.67
0
217,644.77
9.64 198,503.99
0.4 197,713.6
0
403,605.34
19.59 337,497.9
1.56 332,311.55
0
709,626.2
-9.13 780,899.29
22.11 639,522.44
0
270,535.37
-4.7 283,886.32
1,496,710.0 66.30
8
1,384,458.8 69.79
1
86.60
34,641.51
1.47 11,372.67
0.53 19,141.67
1.20
217,644.77
9.25 198,503.99
9.26 197,713.6
12.37
540,554.6
22.98 438,120.02
华东医药2020年一季度财务分析详细报告
华东医药2020年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 华东医药2020年一季度资产总额为2,352,773.68万元，其中流动资产 为1,559,932.8万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别 占企业流动资产合计的45.49%、25.87%和17.34%。非流动资产为 792,840.88万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资 产的27.45%、24.72%。
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,352,773.6 8
2,144,706.7 100.00
6
1,598,710.6 100.00
5
100.00
1,559,932.8
12.18 161,553.62
11.67
176,165.88
11.29 94,426.57
6.31 115,930.61
8.37
3.资产的增减变化 2020年一季度总资产为2,352,773.68万元，与2019年一季度的 2,144,706.76万元相比有所增长，增长9.7%。
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在负债总额中，流动负债为932,356.37万元，占负债和权益总额的39.63%； 短期借款为80,504.14万元，非流动负债为18,565.49万元，金融性负债占 资金来源总额的4.21%。
项目名称
负债及权益总额
所有者权益 流动负债 非流动负债
负债及权益构成表
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第 3 页 共 37 页
华东医药2020年一季度财务分析详细报告
款减少71,273.08万元，应收票据减少101,620.71万元，共计减少 240,463.87万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长88,182.4万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业不合理资金占用项目 较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
-0.77 286,088.4
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
华东医药2020年一季度负债总额为950,921.86万元，资本金为 174,980.95万元，所有者权益为1,401,851.82万元，资产负债率为40.42%。
内部资料，妥善保管
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内部资料，妥善保管
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华东医药2020年一季度财务分析详细报告
6.资产结构的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合 理增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在 下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶 化。
20.43 -2,603.42
-0.16
2.流动资产构成特点
内部资料，妥善保管
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华东医药2020年一季度财务分析详细报告
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的45.49%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
项目名称
流动资产
存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
24.00
709,626.2
45.49 780,899.29
52.17 639,522.44
46.19
0
0.00
0
0.00 10,605.81
0.77
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00 101,620.71
6.79 124,534.78
9.00
270,535.37
17.34 182,265.61