集团公司票据管理制度
公司票据管理制度
第一章总则第一条为加强公司票据管理，规范票据使用，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国票据法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有票据的领用、保管、使用、结算、核对、归档等各个环节。
第三条公司票据管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：票据的使用必须符合国家法律法规和公司规章制度；2. 安全性原则：确保票据安全，防止票据遗失、被盗、损毁；3. 规范性原则：票据的使用、保管、结算等环节必须严格按照规定程序操作；4. 效率性原则：提高票据使用效率，缩短结算周期。
第二章票据领用第四条公司内部各部门因业务需要领用票据，需向财务部门提出书面申请。
第五条财务部门根据申请部门的实际需求，核发相应数量的票据。
第六条领用票据时，领用人应填写《票据领用登记表》，并签字确认。
第七条领用人需妥善保管票据，不得转借、转让、涂改、伪造。
第三章票据使用第八条票据的使用应遵循以下规定：1. 票据的使用必须符合国家法律法规和公司规章制度；2. 票据的金额不得超过规定的限额；3. 票据的填写必须规范、完整、清晰，不得空白、涂改；4. 票据的签发人、收款人、金额等信息必须与实际交易相符；5. 票据的签发人、收款人、背书人等必须在票据上签字或盖章。
第九条票据的签发人、收款人、背书人等在签署票据时，应认真核对信息，确保无误。
第十条票据的签发人、收款人、背书人等在签署票据后，应及时将票据交付给对方。
第四章票据结算第十一条票据结算应遵循以下规定：1. 票据结算必须在规定的时间内完成；2. 票据结算应使用银行转账、现金支付等方式；3. 票据结算的金额应与实际交易相符；4. 票据结算完成后，双方应妥善保管结算凭证。
第五章票据核对与归档第十二条票据核对应遵循以下规定：1. 财务部门定期对票据进行核对，确保票据的真实性、完整性和准确性；2. 发现票据问题，应及时报告公司领导，并采取措施予以纠正；3. 票据核对结果应及时反馈给相关部门。
关于公司票据管理制度
第一章总则第一条为加强公司票据管理，规范票据的购买、使用、保管和核销等行为，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国票据法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及票据管理的业务活动，包括但不限于：票据的购买、领用、使用、保管、核销等环节。
第三条公司票据管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保票据管理合法合规。
（二）安全保密：确保票据安全，防止票据遗失、被盗、伪造和篡改，保护公司利益。
（三）责任明确：明确票据管理各环节的责任人，确保票据管理工作责任到人。
（四）流程规范：规范票据管理流程，提高工作效率，降低管理风险。
第二章票据分类与购买第四条公司票据分为以下几类：（一）支票：现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票等。
（二）发票：普通发票、增值税专用发票、资金往来收据等。
（三）收据：各类收据，如：现金收据、转账收据、借据等。
（四）其他票据：如：银行汇票、委托收款、银行承兑汇票等。
第五条公司票据的购买应按照以下程序进行：（一）根据公司业务需求，编制票据购买计划，经相关部门负责人审核批准。
（二）根据购买计划，到指定的金融机构购买票据。
（三）购买票据后，由财务部门进行验收、登记，并建立票据台账。
第三章票据使用与保管第六条票据使用应遵循以下规定：（一）票据领用：各部门根据实际需求，向财务部门提出票据领用申请，经审批后领取。
（二）票据填写：填写票据时，应确保内容真实、完整，字迹清晰，不得涂改、挖补、撕毁。
（三）票据审核：使用票据前，应进行审核，确保票据合法、合规。
（四）票据核销：使用票据后，应及时进行核销，确保票据与资金相符。
第七条票据保管应遵循以下规定：（一）票据应由财务部门专人负责保管。
（二）票据存放地点应安全、干燥、通风，防止票据损坏、丢失。
（三）票据保管人员应定期清点票据，确保票据数量准确。
第四章票据核销与归档第八条票据核销应按照以下程序进行：（一）使用票据后，及时将票据与相关凭证进行核对，确保票据与资金相符。
XX集团票据管理制度
票据管理制度1 总则1.1为了加强集团财务票据的管理，堵塞漏洞，保证集团资产的安全。
根据《中华人民共和国票据法》和《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定，制订本制度。
1.2本制度适用于公司及各下属分公司。
1.3 本制度所指财务票据包括普通发票、增值税专用发票、银行结算票据、内部收据及其他财务票据。
2 单据凭证管理2.1空白单据凭证管理2.1公司所有收款收据统一由公司印制和采购，由财务部统一保管，并建立登记台账。
2.2 所有单据不得套开、撕毁、以小改大。
单据作废须所有联次齐全才能作废，任何单据遗失应立即通知财务部门，由此造成的损失由相关责任人负责赔偿。
3 发票管理3.1 发票是单位和个人在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、取得的收付款凭证。
3.2 公司财务部应指定专人向当地税务机关领购发票。
3.3 公司应当按照税务机关的规定存放和保管发票，对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。
财务部应建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。
已经开具发票的存根联和发票登记簿，应当保存5年。
保存期满，报经税务机关查验后销毁。
3.4 公司应当按规定的时限、顺序、栏次，全部联次一次性如实开具发票，并加盖公司发票专用章。
公司不得转借、转让、代开发票；不得倒买倒卖发票；未经税务机关批准，不得拆本使用发票；不得自行扩大专业发票使用范围。
3.5 公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动、对外发生经营业务时应向付款方开具发票，要按国家规定实事求是填开，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖发票专用章及填开人印章。
3.6 公司对外购买后收取发票时，对不符合规定的发票，不得作为公司财务报销凭证。
3.7 丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。
3.8 发票需要缴销时，用票单位和个人应根据发票管理规定，说明缴销的依据和理由，从而编制详细的发票缴销清册，列清印制或购领发票的年限、种类、号码，已使用发票和未使用发票情况，缴销发票的类别、种类、号码等，经财务总监及总经理或常务副总经理签批后，加盖公司印章，连同发票一并报送主管税务机关。
集团公司票据管理制度
集团公司票据管理制度引言集团公司作为一家跨国企业，每天都会涉及大量的票据交易和管理。
为了保证票据的安全性和有效性，制定一套完善的票据管理制度是非常必要的。
本文档旨在规范集团公司票据管理流程，确保票据的准确、完整、及时和合规性。
一、定义和范围1.1 定义票据：指集团公司存储和流通的各种财务凭证（如发票、收据、支票、汇票、债券等）。
票据管理：指集团公司对票据的收集、处理、保管和使用等一系列管理活动。
1.2 范围本制度适用于集团公司内的所有子公司、分支机构及相关部门，涵盖所有票据的流转、使用和保管等环节。
二、票据管理流程2.1 票据的收集与登记1.所有票据由财务部门负责收集并进行登记。
财务部门应建立票据登记表，详细记录票据的种类、编号、领取人、领取时间等相关信息。
2.财务部门应在票据登记表上签字确认，并通过电子文档或打印文件的形式进行备份，确保票据信息的安全性。
2.2 票据的处理与审批1.所有票据在接收后，需经过一系列的处理和审批流程。
不同种类的票据需按照对应流程进行处理，并确保每一环节的审批人员和步骤的完整记录。
2.票据的处理和审批流程应使用企业内部软件系统进行管理，确保流程的准确性和可追溯性。
2.3 票据的保管与存储1.票据需在经过处理和审批后，由财务部门统一保管。
财务部门应配备专门的票据保管人员，并确保票据的安全性和完整性。
2.票据的保管应按照种类进行分类，并使用防火、防潮、防蛀等措施加以保护。
同时，应定期对票据进行清点和盘点，确保票据的数量和质量无误。
3.票据的存储应使用防火、防水、防盗等安全设施，如保险柜、防火门等。
2.4 票据的使用与作废1.票据在使用过程中，需根据需要进行签字、盖章等操作，并记录使用的时间、地点和用途等相关信息。
同时，应建立票据使用登记表，详细记录票据的流向和使用情况。
2.票据在使用后，如因错误、过期等原因需作废，应进行相应的处理和记录。
作废的票据应进行注销，并在票据登记表上进行标记。
公司票据使用管理制度
第一章总则第一条为加强公司票据管理，规范票据的购买、使用、保管和销毁等环节，确保公司财务工作的合规性和安全性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及票据使用的部门和个人。
第三条公司票据是指公司用于经济业务往来，记载债权债务关系的各种凭证，包括但不限于发票、收据、支票、汇票等。
第二章票据购买第四条公司票据的购买应遵循以下原则：1. 符合国家法律法规和财务制度；2. 符合公司业务需求；3. 选用信誉良好的供应商；4. 购买数量合理，避免浪费。
第五条公司票据的购买程序如下：1. 各部门根据实际需求，填写《票据购买申请单》，经部门负责人签字后报财务部；2. 财务部审核申请单，确定购买数量及金额；3. 财务部与供应商签订采购合同，办理付款手续；4. 供应商将票据送至公司，财务部验收合格后入库。
第三章票据使用第六条公司票据的使用应遵循以下原则：1. 依法使用，不得用于非法活动；2. 严格审核，确保票据的真实性、完整性和合法性；3. 逐笔登记，及时核销；4. 严禁伪造、变造、转让、出租、出借票据。
第七条公司票据的使用程序如下：1. 各部门根据业务需求，填写《票据领用单》，经部门负责人签字后报财务部；2. 财务部审核《票据领用单》，确认票据数量及用途；3. 出纳人员根据审核后的《票据领用单》，向部门发放票据；4. 部门使用票据后，应及时核销，并将票据存根及使用凭证交财务部归档。
第四章票据保管第八条公司票据的保管应遵循以下原则：1. 专人负责，确保票据安全；2. 严格保密，防止泄露；3. 定期检查，及时发现问题并处理。
第九条公司票据的保管程序如下：1. 出纳人员负责保管公司票据，确保票据安全；2. 财务部定期检查票据保管情况，发现问题及时整改；3. 票据保管人员离岗时，应将票据交由指定人员代为保管。
第五章票据销毁第十条公司票据的销毁应遵循以下原则：1. 符合国家法律法规和财务制度；2. 严格按照程序进行；3. 确保票据销毁彻底，防止泄露。
公司票据管理制度
公司票据管理制度(实用版)编制人：______审核人：______审批人：______编制单位：______编制时间：__年__月__日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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公司票据管理制度通知
公司票据管理制度通知为了规范公司票据管理工作，加强公司财务风险管控，提高财务管理效率，现将公司票据管理制度进行公告如下：一、票据管理范围公司票据管理范围包括但不限于：收据、发票、汇票、支票、银行对账单、承兑汇票、信用证、结算单等各类与公司财务有关的票据。
二、票据的领用、使用和保管1. 票据领用：员工领用票据需填写《票据领用单》，明确领用目的、数量等相关信息，并由主管领导审批签字确认后方可领用。
2. 票据使用：票据必须按规定填写完整，准确无误，不得涂改、篡改，否则将承担相应责任。
3. 票据保管：票据应妥善保管，避免遗失、损坏或被盗用，重要票据如合同、发票等应存档备查，备份数据定期归档。
三、票据的登记和归档1. 票据登记：公司设立票据登记簿，对领用、使用和归档的票据进行登记，包括票据种类、编号、领用人、用途、使用时间等信息。
2. 票据归档：票据应按照规定归档，制作票据存档盒，存放在专门的票据库房中，每份票据应有唯一的标识号，方便查找和管理。
四、票据管理的监督和检查1. 监督：公司设立票据管理监督岗，对票据的领用、使用和归档进行监督检查，发现问题及时处理。
2. 检查：公司每月对票据管理情况进行定期检查，对存在问题及时整改，确保票据管理工作规范有序。
五、票据管理的责任和处罚1. 财务人员负有保管票据的责任，如有遗失、涂改、篡改等行为，需承担相应的法律责任。
2. 对于违反票据管理制度的行为，公司将给予相应的处罚，包括扣发工资、停职、解雇等处理。
六、附则1. 本制度自发布之日起正式执行，如有疑问或建议，请及时向财务部门反映。
2. 公司将不定期对票据管理制度进行修订和完善，建议员工密切关注公司规章制度变更。
以上即为公司票据管理制度的通知，希望各部门及员工认真遵守，共同维护公司财务秩序，保障公司财产安全，谢谢！以上制度内容，如有任何疑问，请咨询公司财务部门。
公司票据的管理制度
第一章总则第一条为加强公司票据管理，规范票据的购买、使用、保管和销毁等行为，确保公司资金安全，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有票据，包括但不限于支票、发票、收据、借款单、费用报销审批单、费用支付申请单、材料出入库单等。
第三条公司票据管理遵循以下原则：1. 规范性：票据管理必须符合国家法律法规和公司内部规定。
2. 安全性：确保票据的购买、使用、保管和销毁等环节的安全，防止票据丢失、被盗、被篡改等风险。
3. 效率性：简化票据管理流程，提高工作效率。
4. 责任性：明确各部门、各岗位在票据管理中的职责，确保责任到人。
第二章票据购买第四条票据购买前，各部门需根据实际需求，填写《票据购买申请表》，经财务部审核后报总经理审批。
第五条财务部根据审批通过的《票据购买申请表》，统一向财政部门申领票据。
第六条购买票据时，财务部应严格按照财政部门的规定，填写相关表格，并提交相关证明材料。
第三章票据使用第七条票据使用前，使用人需填写《票据领用登记表》，经财务部审核后，由财务部负责发放。
第八条票据使用时，使用人应严格按照票据的种类、用途和金额进行使用，不得擅自更改票据内容。
第九条使用人应在票据上填写真实、完整的信息，并确保票据的整洁、清晰。
第十条票据使用完毕后，使用人应及时将票据交回财务部进行保管。
第四章票据保管第十一条财务部负责票据的保管工作，指定专人负责。
第十二条票据保管人员应定期对票据进行清点，确保票据数量与登记簿相符。
第十三条票据保管室应保持通风、干燥，防止票据受潮、霉变。
第十四条票据保管人员离岗或请假时，应将票据交由其他人员进行保管。
第五章票据销毁第十五条票据销毁前，财务部应组织相关人员对票据进行核对，确保票据完整、无损坏。
第十六条票据销毁时，应采用碎纸机进行粉碎，确保票据无法辨认。
第十七条票据销毁后，财务部应将销毁情况记录在《票据销毁登记表》中，并报总经理审批。
第六章责任与奖惩第十八条各部门、各岗位在票据管理中应认真履行职责，确保票据安全、合规。
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文件编号 ZD/ZD-JC-05 版次/修订状态 C/4 生效日期 2009-06-08一、目的为了加强公司票据管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合公司实际特制定本制度。
二、适用范围适用于中东集团所属各公司、各部门。
三、职责（一）出纳人员：保管相关票据，并负责建立票据领用回收簿；（二）会计：负责在支票上加盖财务专用章并进行相关帐务处理。
四、银行票据管理（一）现金支票是向银行提取现金时使用，要在支票背面加盖印鉴；转帐支票是用于同城各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项往来的结算。
支票由出纳员专人保管，建立支票领用登记本，空白支票由出纳员保管签发。
银行印鉴中法人章由出纳员保管、财务专用章由会计实行专人保管，银行印鉴分开保管实行牵制管理。
对填写错误的银行支票，必须加盖"作废"戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销；（二）支票签发一律记名，签发支票时，必须用黑色碳素笔填写，填齐所有项目,并在支票使用登记薄上登记。
收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号，如签发错误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废；（三）收取外单位支票时，出纳员要认真审核有效期，各项内容填写是否符合银行要求。
有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。
如支票被银行退回，出纳员要尽快通知经办人向出票单位索换；（四）不准签发空白抬头或金额的支票；（五）支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向有关领导报告；（六）银行承兑汇票由出纳员统一保管，办理银行承兑汇票时，由出纳员依据付款单据填制银行承兑汇票申请书，自检无误加盖法人印鉴，会计人员对申请书内容进行审核，无误加盖财务专用章；文件编号 ZD/ZD-JC-05 版次/修订状态 C/4 生效日期 2009-06-08 （七）银行承兑汇票必须由公司内部经办人员领取并在备查帐上签字，不允许外部收款单位人员直接领取；（八）如办理银行承兑汇票贴现时，必须由两名以上人员共同办理；（九）办理各种银行票据均应由出纳员统一办理，任何部门和个人不得私自办理，否则后果自负。
（十）支票登记薄可采用两种形式，一是启用用友软件的支票登记薄，二是手工登记支票登记薄，但手工登记的单位检查发现三次以上不规范情况的，必须启用用友软件的支票登记薄。
五、发票管理（一）由各公司财务部根据实际经营范围，严格按税务局下发的发票使用规定，加强对发票的领购、使用、保管、缴销过程的控制；（二）公司各种发票、收据由财务部门会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。
六、收据管理（一）收据印刷1、中东标识、非标识收据，由集团计划财务部统一印制、保管。
2、集团计划财务部负责确定收据的样式、编号，提出印制需求；禁止各经营单位私自印制、伪造、变造收据。
集团计划财务部负责对各经营单位收据的领用、使用、核实、保管、稽核、检查等各项工作的管理。
（二）收据发放1、集团及下属各经营单位的收据统一由集团计划财务部管理，负责人为集团预算资金主管。
各经营单位财务部按一个月用量到集团计划财务部领取，并安排专人保管，各经营单位对本单位收据的请领、分发、使用、归档及监督工作负主要责任。
2、收据领用采用交旧领新方式，在领取新收据时需交回原收据。
旧收据未核销者原则上不能领用新收据。
收据领用人与收据管理人应在收据登记簿上签字确认，责任明晰。
经财务（经营单位、集团财务）收据审核人审核后以旧换新（首次领用除外）。
文件编号 ZD/ZD-JC-05 版次/修订状态 C/4 生效日期 2009-06-083、集团计划财务部负责对各经营单位交回收据的数量审验、使用情况的抽查验收。
4、各经营单位财务部对业务部门交回收据的开具内容、填开标准进行确认，并加盖“现金收讫”章确认此收据填开内容与金额相符的款项已上交财务。
5、集团及下属各经营单位按照收据类别“中东集团标识”、“无标识”等分别建立收据领、用、存登记簿并及时登记。
6、收据领用人的工作发生异动或离职的要及时对收据领、用、存登记簿做变更登记。
7、在收据未被领用之前，不得预先加盖有关财务章，发现空白发票收据遗失，应及时向财务负责人汇报并查明原因，办理有关挂失手续。
（三）收据使用1、各经营单位在收据领用时，应当检查收据是否有缺号、重号等错误，如发现问题，应当及时予以更换，并将存在问题的收据返还集团计划财务部。
2、办理开具收据的业务时，各经营单位必须及时、准确开具，开具收据应当按照时间顺序、全部联次一次性如实填写内容一致，严禁发生大头小尾的现象，收款内容填列清晰，严禁涂改，严禁拆本使用，收据开具人必须填写全称。
出纳员在收款时需要在收据的全部联次上加盖“现金收讫”或“转账收讫”章，且签章日期必须调整为收款当天日期。
3、填列有误的收据，要求联次齐全，并加盖作废章或复写作废。
收据丢失，应当于丢失当日报告财务负责人，及时在本单位范围内通告此联编号收据作废。
4、各经营单位下属业务部门领用收据时财务部在收据联上加盖“财务专用章”后交给领用人，并做好登记。
业务部门于收款当日下班前交到财务部，财务部收款后在存根联及记帐联上加盖“现金收讫”章。
5、收据开具项目必须在本单位经营范围内开具，不得擅自扩大票据使用范围。
同一本收据只得开具一种收费项目（特殊情况经财务经理批准）。
6、任何单位和个人不得转借、转让、代开收据。
7、各经营单位如有代收款业务需由本单位发起签呈,请示董事长批准后方可代收,相关“代收委托书”、“代收协议”及签呈递交集团档案室存档。
委托协议需明确代收款文件编号 ZD/ZD-JC-05 版次/修订状态 C/4 生效日期 2009-06-08 项内容、收费标准、收费期间、支付手续费标准、支付方式、收据的来源、款项结算方式。
代收款项的收据原则上需要委托方提供，并将款项存入委托方账户。
如使用我公司收据，移交代收款项时，需委托方提供收款收据。
8、各经营单位按公司账套领用、使用收据，账套间不得交叉使用收据。
9、不符合规定的收据，不得作为财务入账凭证、任何单位和个人有权拒收。
10、填开收据的单位必须在发生经营业务后开具，未发生的经营业务一律不准开具。
11、经营单位收款后出现退回情况的，收回原收据后办理退款，同时收款方写收款收条；若原收据丢失或无法交回，需取得对方有效证明后方可办理退款手续，同时开具红字收据，收款方签字确认收款后作为退款附件。
（四）收据归档1、收据使用人将已使用的收据封面上标明收据开具期间、起止号码、使用张数、作废张数、开具项目、审核人之后交给收据管理员。
2、收据使用部门领用时间不得过长，跨年时要在次年1月末前收缴，各经营单位每年度使用的收据于次年1月末前将已使用的收据归档移存档案室，作为财务档案管理。
3、收据管理人负责对收据和收据登记簿进行归档，收据和收据登记簿的保存期限为三年。
保存期满，报集团计划财务部及法务审计部查验后销毁；（五）收据检查1、各经营单位收据管理人员在收据以旧换新审核时，应检查收据是否按规定用途使用，填写是否符合规定要求，所有收据应收取的款项是否全部收妥并解缴财务入帐。
2、各经营单位收据管理人员应定期和不定期检查收据的使用情况，对违反本办法规定的情况，除责令纠正外，还应视具体情况予以处理。
3、各单位财务部要规范收据管理，建立健全收据登记簿，强化收据领用、使用、缴销各项规定，并建立相应的收据检查制度。
4、集团计划财务部不定期抽查。
七、罚则文件编号 ZD/ZD-JC-05 版次/修订状态 C/4 生效日期 2009-06-08 （一）未按要求印刷、保管、发放、登记、回收相关票据的，视情节对相关的负责人处以100-1000元的罚款，并给予行政处罚，直至除名。
（二）违反规定接受或开具发票造成公司少抵或多缴税款的，或者因接受或开具发票造成往来结算损失的，直接责任人要负赔偿责任。
（三）错开、误开发票致使税务罚款，由直接开票人员承担损失的70%；相关财务部发票负责人承担损失的30%。
（四）利用收据及印鉴私设小金库者，没收其获利所得，视情节对相关的负责人处以1000元以上的罚款，并给予行政处罚，直至除名。
给予主管领导2000至3000元罚款，并通报批评。
（五）未使用规定票据收费（包括利用白条、或不开收据收费），应收缴其所得，并处以违纪金额5%—10%的罚金。
情节严重者，予以开除。
（六）未按制度中规定开具收据的，责令其及时追缴已开出的不附合规定的收据，重新开具新收据。
追缴不回的。
视对公司有无造成经济损失，处以50元以上开出金额2倍以下罚款。
（七）弄虚作假、虚开票据、出借、出租收据，没收所得并赔偿损失金额的2倍罚金，情节严重者，予以开除。
（八）未按规定及时办理收据交回，应责令其及时交回并停止其继续领用收据。
（九）未按规定将所收款项及时解缴到财务又无正当理由者，视金额大小及问题严重程度，处以违纪金额5%—10%的罚金。
情节严重者，予以开除。
（十）收据管理人员和使用人员未按规定保管和使用收据给公司造成经济损失，应承担相应经济责任。
（十一）对违反收据管理制度的单位予以罚款5000-10000元，直接经办人予以罚款500-1000元。
视程度予以警告、通报批评、直至开除。
情节严重而构成犯罪的，公司将移送司法机关处理。
八、附则（一）本制度由计划财务部起草并负责解释；文件编号 ZD/ZD-JC-05 版次/修订状态 C/4 生效日期 2009-06-08 （二）本制度罚则部分不排除其他制度约束；（三）本制度自颁布之日起实施。