央行的资产负债业务知识讲解
中央银行的资产负债业务概述
因此，保证资产具有较高的流动性是中央银行有效行 使其职能的前提条件。
如我国《中国人民银行法》中就规定，中国人民银行 对商业银行贷款的期限不得超过1年表的格式
资产
国外资产 对中央政府债权 对各级地方政府债权 对存款货币银行债权 对非货币金融机构债权 对非金融政府企业债权 对特定机构债权 对私人部门债权
负债
储备货币 定期储蓄和外币存款 发行债券 进口抵押和限制存款 对外负债 中央政府存款 对等基金 政府贷款基金
资本项目 其他项目
三、中央银行的资产负债表
中央银行资产负债表（Balance Sheet of Monetary Authority）是中央银行银 行性业务中资产负债业务的综合会计记 录。
1.资产（assets）
（1）国外资产 主要包括黄金储备、外汇、对外国政府的债权、
在外国中央银行的存款、在国际货币基金组 织的储备头寸、特别提款权等。 （2）国内资产 主要由中央银行对政府、金融机构和其他部门 的债权构成。 对政府债权由中央银行持有的政府债券、对财 政的短期贷款和法律允许的财政透支。 对金融机构的债权包括对存款货币银行、非货 币金融机构的再贴现、再贷款和回购协议等 债权。
为了维持香港金融市场的稳定，香港政府几经考虑，终于决定调巨 资加入战场，与这些疯狂的国际炒家展开激战，这是一场以金钱、 意志和智慧为武器的你死我活的金融大战，前后共有三次激烈的战 役。
第一回合
８月１３日恒指被打压到了６６６０底点后，港府
– 代理国库 – 组织协调金融机构间进行清算 – 代理政府发行、兑付国债和其他政府债券 – 对中央银行的财务收支进行会计核算
中央银行的资产负债业务概述
常备借贷便利是中央银行为金融机构提供的短期信用支持，用于满足金融机构临时性、季 节性的流动性需求。这种贷款业务有助于维护金融市场的平稳运行。
中期借贷便利（MLF）
中期借贷便利是中央银行为商业银行提供的中期基础货币，期限通常为3-12个月。通过 调整MLF的利率和投放量，中央银行可以引导商业银行的信贷投放，支持实体经济发展。
以上业务是中央银行的主要负债业务，通过这些业务，中央银行有效地管理国家货 币供应量，维护金融市场的稳定，支持经济增长和物价稳定。
04
中央银行资产负债业务管 理
中央银行资产负债业务管理
• 中央银行作为国家的金融调控中心，其资产负债业务管理对国 家金融稳定与经济发展具有重要意义。以下将对中央银行的资 产负债业务策略制定、风险管理、监管与改革等方面进行概述 。
中央银行的资产负债业务概述
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目录
• 中央银行资产负债表简介 • 中央银行的资产业务 • 中央银行的负债业务 • 中央银行资产负债业务管理
01
中央银行资产负债表简介
中央银行资产负债表构成
01
02
03
04
中央银行资产负债表主要由资 产、负债和净资产三部分构成
。
资产：主要包括黄金储备、外 汇储备、对政府债权、对金融
反映中央银行货币政策操作效果：资 产负债表的变化可以直观反映中央银 行货币政策操作的规模和方向。
决策参考：资产负债表为中央银行制 定货币政策、实施宏观调控提供了重 要决策参考。
中央银行资产负债表的特点
中央银行资产负债表具有以下几个特点
通过以上分析，我们可以看出中央银行 资产负债表在中央银行运营和货币政策 操作中具有重要意义。
中央银行学知识要点-中央银行的负债业务
一、中央银行的负债业务中央银行的负债业务主要包括货币发行、代理国库、集中存款准备金等内容。
(一) 货币发行1、中央银行发行货币(银行券化的纸币或纸币化的银行券)，主要是通过对商业银行及其他金融机构提供贷款、接受商业票据再贴现、在金融市场上购买有价证券、收兑黄金、白银、外汇等方式投入流通的。
货币是一种债务凭证，它是货币发行人即中央银行对货币持有者的一种负债，当中央银行是接受国家政府委托、代替国家政府发行货币时，那么，货币发行便是国家(通过中央银行作代表)对货币持有者的一种负债。
因此，货币发行便成为中央银行的负债业务之一。
2、中央银行的货币发行必须满足也只能满足国民经济正常发展对货币所提出的客观需求。
这要求中央银行做到两点：第一。
货币发行不能过多，否则，就会引起货币贬值和通货膨胀，并导致一系列社会经济问题的产生；第二，货币发行也不能过少，否则，就会妨碍国民经济的成长和发展，使一部分商品的价值不能得到顺利实现，因缺少货币使国民经济达不到应有的速度。
3、为达到上面两方面的要求，各国中央银行在发行货币时规定有自己的发行制度。
在兑现的银行券流通时期，就是规定银行券发行的黄金或白银准备。
在不兑现的银行券流通时期，则有多种情况，既有规定金银准备的，也有规定有价证券或外汇准备的，还有规定最高发行限额的等等。
4、不同国家在不同时期都实行过不同的货币发行制度，国一国家的货币发行制度也时有变化,但从中可以看到一个基本的演化轨迹,大致经历三个阶段:第一阶段是金银准备阶段,第二阶段是保证准备阶段,第三阶段是管理通货阶段。
这些阶段演化与交替的经济根源是经济发展的客观需要。
5，中央银行发行基金与现金的联系与区别：(二) 代理国库1、作为政府的银行是中央银行的重要职责之一。
在通常情况下，国家政府都要赋予中央银行代理国库的职责，财政的收入和支出，都由中央银行代理(在某些情况下，中央银行会委托其他商业银行进行再代理)。
同时，有些国家依靠国家财政拨款的行政事业单位、机关团体、部队、学校的存款，也是由中央银行办理的。
第4章中央银行的负债业务
5 1998年3月21日 由13%下调至8%,对存款 准备金制度进行了改革
6 1999年11月21日 由8%下调至6%
7 2003年9月21日 由6%上调至7% 8 2004年4月25日 执行差别存款准备金；普
采取的形式：向外国银行借款、对外国中 央银行负债、向国际金融机构借款、向外 国发行中央银行债券。
中央银行对外负债的目的：平衡国际收支 、维持汇率稳定、应付危机。
有时是出于国际货币合作的需要
来实现，而现金的流通则通过其任何持有者的交易活动来
实现。
（三）货币发行的管理：运送管理、反假币 及票样管理、人民币出入境限额管理
（四） 货币发行收入：全部上缴国家财政
附：中国人民银行发行的人民币票样
中央银行一般在以下两种情况下发行中央 银行债券：
©1. 当金融机构的超额准备金过多，而中央 银行又不便采用其他货币政策工具进行调 节时，可通过向金融机构发行中央银行债 券回笼资金。
—பைடு நூலகம்管理者与被管理者的关系
（一） 存款准备金的涵义 ♫自存准备金（库存现金；超额准备金） ♫法定准备金
（二） 准备金存款业务的基本内容
♫1.规定存款准备金比率（按存款类别、 金融机构的类型等）
♫2.规定可充当存款准备金资产的内容
♫3.确定存款准备金计提的基础（日平均 余额法、旬末余额法和月末余额法）
（一）发行基金：各级发行库为国家保管的待 发行的货币。（注意与现金的区别）
（二）发行基金计划
货币净投放=货币发行-货币回笼
项目 相同点
中央银行发行基金
流通中的现金
两者在规定的程序操作下可以相互转化，发行基金从发行库 进入业务库成为现金；现金从业务库缴存发行库成为发行 基金。
中央银行的负债业务简析
中央银行的负债业务简析
1. 概述
中央银行作为一个国家的货币发行和金融监管机构，其负债业务也是其运作的重要组成部分。
中央银行的负债主要包括货币发行、存款准备金、国内外债务等方面。
本文将对中央银行的负债业务进行简要分析。
2. 货币发行
中央银行作为国家的货币发行机构，其负债中最主要的部分就是货币发行。
中央银行向市场发行货币，即使现金和电子货币，以满足社会对货币的需求。
货币发行既是中央银行的主要职责，也是中央银行的主要负债。
3. 存款准备金
中央银行设立存款准备金制度，商业银行必须按照法定的比例向中央银行存入一定比例的存款准备金。
存款准备金既是商业银行的负债，也是中央银行的负债。
通过存款准备金制度，中央银行可以影响银行的贷款和存款行为，从而调控货币供应量。
4. 国内外债务
中央银行还可能通过发行国内外债务来筹集资金。
国内外债务是中央银行的重要负债之一。
通过发行债券等债务工具，中央银行可以为国家提供必要的资金支持，用于国家经济建设和金融稳定。
5. 综述
中央银行的负债业务是中央银行运作的重要组成部分，直接影响着货币供应量和金融市场的稳定。
货币发行、存款准备金和国内外债务是中央银行的主要负债业务。
中央银行在进行负债业务管理时需要谨慎处理，确保国家经济的稳定和金融体系的健康发展。
以上是关于中央银行的负债业务简析的内容，希望可以帮助读者更全面地了解中央银行在负债方面的运作和影响。
中央银行资产负债表解读
中央银行资产负债表解读中央银行作为一个国家的货币发行机构和金融监管机构，其资产负债表是反映其经营状况和金融政策执行情况的重要指标。
通过解读中央银行的资产负债表，可以了解到中央银行的资金来源、运作方式以及对经济的影响。
首先，中央银行的资产负债表主要包括资产和负债两个部分。
资产是指中央银行所拥有的各种资金和资产，包括外汇储备、国内外债权、金融工具等。
负债是指中央银行所承担的各种债务和责任，包括货币发行、存款准备金、政府存款等。
其次，中央银行的资产负债表反映了中央银行的货币政策执行情况。
中央银行通过调整资产和负债的结构，来实施货币政策。
例如，中央银行可以通过购买或出售国内外债券来调整资产结构，以影响市场上的货币供应量和利率水平。
同时，中央银行还可以通过调整存款准备金率来控制商业银行的贷款规模和信贷投放。
此外，中央银行的资产负债表还反映了中央银行对经济的影响。
中央银行的资产负债表规模和结构的变化，直接影响到货币市场的流动性和金融体系的稳定性。
例如，中央银行增加外汇储备的规模，可以增加国家的外汇储备量，提高国家的支付能力和抵御外部风险的能力。
同时，中央银行通过调整存款准备金率，可以影响商业银行的贷款规模和利率水平，从而对经济的发展和通胀水平产生影响。
最后，中央银行的资产负债表还反映了中央银行的风险管理能力。
中央银行作为金融监管机构，需要管理和控制自身的风险。
中央银行的资产负债表中，资产的质量和流动性是评估中央银行风险管理能力的重要指标。
例如，中央银行持有的外汇储备的质量和流动性，决定了中央银行在外汇市场上的抵御风险的能力。
综上所述，中央银行的资产负债表是了解中央银行经营状况和金融政策执行情况的重要指标。
通过解读中央银行的资产负债表，可以了解到中央银行的资金来源、运作方式以及对经济的影响。
同时，中央银行的资产负债表还反映了中央银行的风险管理能力。
因此，对于投资者、学者和政策制定者来说，深入解读中央银行的资产负债表是非常重要的。
中央银行资产负债表与负债业务综述
2023-10-29•中央银行资产负债表概述•中央银行负债业务概述•中央银行资产负债表与负债业务的关系•中央银行资产负债表与负债业务的风险与管理•案例分析目录01中央银行资产负债表概述资产负债表定义与组成资产负债表定义中央银行的资产负债表是反映中央银行在某一时点上的资产、负债和所有者权益的表格，是中央银行财务报表的重要组成部分。
资产负债表组成资产负债表主要包括资产、负债和所有者权益三部分。
其中，资产主要包括货币黄金、外汇、政府债券等；负债主要包括存款、政府债券、对金融机构的贷款等；所有者权益主要包括实收资本、盈余公积、未分配利润等。
资产负债表的作用资产负债表是中央银行财务状况的反映，通过分析资产负债表，可以了解中央银行的资产质量、流动性状况、风险状况等，为货币政策制定提供参考。
资产负债表的重要性资产负债表是中央银行财务报表的核心，对于分析中央银行的财务状况、货币政策执行效果、金融市场状况等具有重要意义，也为投资者和监管机构提供重要信息。
资产负债表的作用与重要性资产负债表的结构与特点资产负债表的结构中央银行资产负债表的结构主要包括资产、负债和所有者权益三个部分，每个部分又包含若干科目。
资产负债表的特点中央银行资产负债表具有规模巨大、科目复杂、更新迅速等特点，需要不断进行更新和调整。
同时，由于中央银行所处的经济环境和政策目标的不同，不同国家的中央银行资产负债表也存在差异。
02中央银行负债业务概述负债业务定义与类型负债业务定义负债业务是指中央银行在接受储户存款、流通货币、发行债券等过程中形成的各项金融负债的业务活动。
负债业务类型主要包括存款业务、债券业务和其他负债业务。
中央银行的负债业务可以吸收社会上的闲散资金，为经济发展提供稳定的货币基础，保持金融市场的稳定。
负债业务的作用与重要性保持金融稳定中央银行通过负债业务，可以调节货币供应量，控制通货膨胀，保持物价稳定。
调节货币供应量中央银行的负债业务是货币政策实施的基础，通过调控负债业务，可以影响市场上的货币供应量，实现经济政策的调整。
中央银行的负债业务知识
中央银行的负债业务知识首先，中央银行的负债业务包括发行货币。
中央银行作为国家的货币发行机构，负有发行和管理国家货币的职责。
中央银行通过发行货币来满足经济主体的货币需求，维护货币的稳定性和流通性。
中央银行发行的货币是法定货币，具有法定的支付能力和货币属性。
中央银行通过货币发行来调控货币供应量，实现货币政策目标。
其次，中央银行的负债业务还包括吸收存款。
中央银行可以向商业银行、政府机构以及其他金融机构吸收存款，以满足中央银行的资金需求。
存款是中央银行的重要负债来源，是中央银行筹集资金的重要手段。
中央银行通过定期存款、活期存款等不同类型的存款方式吸收存款，形成存款负债。
另外，中央银行的负债业务还包括发行债券。
中央银行可以发行各类债券来筹集资金，满足中央银行的财务需求。
债券是中央银行向债券持有人发行的一种债务凭证，具有一定的票面价值和利息。
通过发行债券，中央银行可以获取资金，同时债券还可以作为市场的流动性工具，影响市场利率和投资者的资金配置。
中央银行的负债业务对于金融市场的稳定和经济的发展具有重要影响。
中央银行负债的增加会增加市场的货币供应量，影响市场的流动性和利率水平。
中央银行通过调控负债业务的规模和结构，可以对货币供应量和市场利率进行调控，实现货币政策目标。
中央银行的负债业务还可以通过对债券市场的影响，引导投资者的资金配置，影响经济的运行和金融市场的稳定。
此外，中央银行的负债业务还需要注意风险控制。
中央银行的负债业务涉及大额资金的筹集和运作，存在着一定的风险。
中央银行需要关注市场利率的变动、通胀压力、资金流动性等因素，制定相应的风险管理策略，防范和控制风险的发生。
中央银行需要建立完善的风险管理体系，加强对债务人信用状况和债券市场波动的监测和评估，确保负债业务的稳健运行。
总体来说，中央银行的负债业务是中央银行实施货币政策、维护金融市场稳定和经济发展的重要手段。
中央银行通过发行货币、吸收存款和发行债券等方式筹集资金，满足中央银行的财务需求。
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2010.1 142819.58 44349.17 98470.41 98359.32
111.09 641.77 42380.80 746.70 25275.20 219.75 18130.91 230214.71
2009.01 2007.01
129653.44 73380.48
47672.66 30236.40
• 中国人民银总行曾多次下达文件对各家金融机构的缴存款范围 进行科目调整。但是，调查显示，目前基层金融机构相关业务 人员对财政性存款的缴存范围模糊不清，不清楚哪些款项应放 入财政性存款科目核算，致使部分财政性存款被错误地划入一 般性存款，少缴、漏缴现象严重。
• 思考央行存款业务于其发挥职能作用的关系。 提示：从三个方面，
发行的银行，金融机构在央行账户与货币的投放；
银行的银行，准备金存款业务，资金清算，最后贷款 人；
政府的银行，政府存款与代理国库，监督管理职能与 存款账户信息。
三、中央银行的其他负债业务
（一）发行中央银行债券 理解央行发行中央银行债券的目的
做ppt课堂讨论：总结 人民银行发行中央银行 票据的历史（2004年至 今）并评论。
你认为人民银行能控制储备货币的规模吗？
一、货币发行业务—央行最重要的负债业务
（一）货币发行的涵义、种类、渠道与程序
1．两重涵义： 1）货币从央行的发行库，经过各家商行的业务
库流到社会； 2）货币从央行流出的数量大于从流通中回笼的
数量。
2．种类：货币经济发行与财政发行。 财政性发行的后果？
3. 渠道与程序：
（二）中央银行货币发行的原则
1．垄断发行的原则 2．要有可靠信用作保证的原则。必须有某 种强有力的金融制度，使纸币的发行立足 于可靠的基础上。 3．具有一定的弹性原则
（三）货币发行准备制度
1．货币发行准备的种类 现金准备，证券准备
2．货币发行准备金的比率 3．主要货币发行准备制度
1）现金发行准备（Hong Kong） 2）证券发行准备（UK） 3）现金准备弹性比例发行制（pre-1980 US， Japan）：超额发行税p70 4）证券保证准备限额发行制（post-1980 US） 5）比例准备制
做ppt课堂讨论：总结 存款准备金率从2007年 至今的变化，解释存款 准备金率的调整对银行 体系的影响。
如何理解世界范围内法定存款 准备金率的降低趋势？htm
（三）中央银行的其他存款业务
1．政府存款 人行资产负债表中，“政府存款”是指各级财政在人行账
户上预算收入与支出的余额。央行收存中央政府存款是在 经理国库业务中形成的。
– 法定业务范围，法定业务限制《中国人民银 行法》
二、理解中央银行业务活动的一般原则 非营利性、流动性、主动性、公开性
属于央行哪类业务？
货币发行业务、中央银行债券业务、再贴现和再 贷款业务、公开市场证券买卖业务、黄金外汇业 务、代理政府发行兑付国债、会计业务、清算业 务、存款准备金业务、货币流通管理、货币市场 监管、黄金与外汇管理、征信管理、金融风险的 评估与管理、反洗钱和金融安全管理、国际金融 活动与协调管理、金融统计业务、对金融机构的 稽核检查与审计
许多金融立法中规定，再贴现的票据必须是确有商品交易 为基础的真实票据，这与票据的无因性矛盾吗？
票据行为无因性，是指票据上的权利并不依赖作为票据关系之基 础关系的原因关系，原因关系即使无效或被撤销，对票据上的权 利也不产生任何影响。
5）再贴现的收回、再贴现额度
英国学者施米托夫对票据无因性的机能有过一段形象的表述：“不容忽 视，汇票自开始出现之日起，就是融资的一种手段。除即期汇票外，它实 际上是一种信贷工具，由银行或金融机构作为受票人、付款人、背书人或 持票人对汇票进行议付、贴现或承付。银行家们对于导致产生汇票的交易 并不感兴趣。为购买羊毛、木材或无核小葡萄干而开出的汇票是否有对价 关系，这对他们来说是无关紧要的。对于处理票据的金融界人士来说，汇 票究竟由卖方开出，还是由买方的担保人开出，同样也是无关紧要的。票 据交易的典型特征是：它作为一种纯粹的金融交易，完全脱离了交易的最 终目的，按它自己的是非曲直作出判断。对于银行家来说，重要的是考虑 票据的形式是否得当。汇票票面必须有效，不应过期，并不得以不承兑或 不付款为由而拒付。此外，汇票不仅仅在卖方——银行——买方这三者之 间流通，银行本身也可作为汇票的背书人，在需要流动资金的时候，把它 拿到贴现行议付。从受款人到最终的持票人，可能经过一系列的背书人。”
其他国外资产 Other Foreign Assets
对政府债权 Claims on Government
其中：中央政府 Of which: Central Government
对其他存款性公司债权 Claims on Other Depository Corporations 对其他金融性公司债权 Claims on Other Financial Corporations 对非金融性公司债权 Claims on Non-financial Corporations 其他资产 Other Assets 总资产 Total Assets
• 美元的发行：美国政府必须将美国人民的未来税收（国债）， 抵押给美联储，由美联储来发行“美联储券”，这就是“美 元”。
• 两者有本质的不同。中国人民银行总行根据国民经济发展情况， 提出货币发行计划，报国务院批准，再按照国务院核定的发行 额，组织年度的货币发行。美联储根据美国人民的未来税收 （国债），发行“美联储券”，即“美元”。
四、理解央行的资产负债表
• 结构 • 主要项目p66-
– 资产包括 – 负债包括
• 主要项目之间的关系
结构 、纵
第二节
中央银行的负债业务
向比较、 横向比较
储备货币 Reserve Money 货币发行 Currency Issue 金融性公司存款 Deposits of Financial Corporations 其他存款性公司 Other Depository Corporations 其他金融性公司 Other Financial Corporations
note issue.E+W+S+N.I.
英格兰银行的货币发行工作
参考阅读：
Banknotes: Meeting Demand, Speech by Victoria Cleland, Head of Notes Division, given at the European ATM Conference in London on 11 June 2010 /banknotes/retailers/ index.htm
• 文章来源 /z/q109084414.htm?rq=101980624&r i=1&uid=0&ch=w.xg.llyjj
二、中央银ห้องสมุดไป่ตู้的存款业务
商业银行：资金来源决定资金运用p74 央行：资金运用创造了资金来源
（一）央行存款业务的种类、目的、特点
央行存款业务与商业银行存款业务相比， 在存款动机、存款对象、当事人关系、 存款性质方面有何不同？
央行存款业务与央行职能（即发行的银 行、银行的银行、政府的银行）的发挥 有何关系？ 转page23
（二）准备金存款业务（ reserve requirement or required reserve ratio ）
1. 存款准备金、存款准备金制度的定义p75 2.准备金存款业务的基本内容 3. 人民银行的准备金存款业务
4．特定机构和私人部门存款。 我国人行收存的特定机构存款主要有 机关团体部队 的财政性存款
财政性存款是指中央、地方财政预算存款、财政预算外存款、 机关团体存款、部队存款、基本建设存款等。财政性存款不属 于商业银行资金来源，应全部缴存。
关于财政性存款缴存
• 目前，人民银行基层行对金融机构财政性存款缴存范围核定的 原则是：金融机构代办的中央预算收入、地方金库存款和代理 发行国债款项等财政存款是中央银行的资金来源，应全额就地 划缴中国人民银行。
2007.01 89451.67 88044.93
337.24 1069.50 2856.41 2856.41 6484.92 21917.51
66.34 11730.92 132507.77
一、中央银行的再贴现业务
1.再贴现业务概念 2.一般规定
1)开展的对象 2）再贴现业务的申请和审查 3）再贴现金额和利率的确定 4）再贴现票据的规定。
政府存款的大小及其变化能说明什么？
2．非银行金融机构存款 因为非银行金融机构的存款不具有法定强制性，没有法定
的存款缴存比率，通常它们将存款存入央行的目的是为了
便于清算。自主权在这些机构手中，当然中央银行可以通
过存款利率的变动加以调节。
3．外国存款 债权人是外国中央银行或者外国政府。为了贸易结 算和清算债务
1.请思考发行中央银行债券的影 响：对商业银行的直接影响？央 行的负债总量变化？负债结构变 化？基础货币量？ 2. 发行中央银行债券与提高法定 存款准备金率相比，效果一样吗？ 两种方式的各自特点？
（二）对外负债 从国外银行借款、 对外国中央银行的负债、 国际金融机构的贷款、 国外发行的中央银行债券等 央行对外负债的目的
• 作业：本章每个ppt上的问题均需回答，每 题回答不超过150字（另有要求的除外）。 每个问题的格式一般如下：
你认为人民银行能控制储备货币的规模吗？
第5章 央行资产负债业务
第一节 中央银行业务活动与资 产负债表
一、中央银行业务活动的法律规范
– 法定业务权力：法律赋予中央银行在进行业 务活动时可以行使的特殊权利。《中国人民 银行法》
信用货币的条件下，央行发行货币的发行收入 究竟体现在哪里？
做ppt课堂讨论：搜集2007.01至今的我 国货币供应量数据并整理成表、作图 （excel），观察货币供应量的增减变化 并思考原因。