我国商业银行盈利变化的因素分析
商业银行盈利能力分析
商业银行盈利能力分析商业银行盈利能力分析一、引言：商业银行是金融体系中的重要组成部分，其盈利能力的强弱直接关系到金融机构的发展与稳定。
本文将从净利润、资产质量、成本收入比例和资产收益率等方面对商业银行的盈利能力进行分析。
二、净利润分析：1：净利润概述：净利润是商业银行盈利能力的直接体现，本节将对净利润的定义和计算方法进行详细介绍。
2：净利润驱动因素：本节将从利润来源、利润率和规模效应等方面分析净利润的驱动因素，并探讨其对商业银行盈利能力的影响。
3：净利润分析指标：这一节将介绍常用的净利润分析指标，如净利润增长率、净利润率、净利润回报率等，并解释其意义和计算方法。
三、资产质量分析：1：资产质量概述：资产质量是衡量商业银行风险承受能力和抵御风险能力的重要指标，本节将对资产质量的定义和影响因素进行详细介绍。
2：资产质量评估指标：本节将介绍常用的资产质量评估指标，如不良贷款率、拨备覆盖率等，并解释其意义和计算方法。
3：资产质量管理措施：这一节将介绍商业银行在保障资产质量方面的管理措施，如风险管理和信贷管理等，以提升盈利能力。
四、成本收入比例分析：1：成本收入比例概述：成本收入比例是衡量商业银行经营效益的重要指标，本节将对成本收入比例的定义和计算方法进行详细介绍。
2：成本收入比例影响因素：本节将分析影响成本收入比例的因素，如运营成本、收入结构和规模效应等，并探讨其对盈利能力的影响。
3：成本收入比例改善措施：这一节将介绍商业银行在改善成本收入比例方面的管理措施，如降低运营成本、优化收入结构和提升规模效应等，以提高盈利能力。
五、资产收益率分析：1：资产收益率概述：资产收益率是衡量商业银行资产配置和资产利用能力的重要指标，本节将对资产收益率的定义和计算方法进行详细介绍。
2：资产收益率驱动因素：本节将分析影响资产收益率的驱动因素，如投资收益和资产回报率等，并探讨其对商业银行盈利能力的影响。
3：资产收益率改进措施：这一节将介绍商业银行在提高资产收益率方面的管理措施，如优化资产配置、提升资产负债管理水平和加强风险管理等，以提升盈利能力。
影响我国商业银行盈利能力的几个重要因素
浅析影响我国商业银行盈利能力的几个重要因素摘要：银行竞争力是一家银行生存和发展的基石。
衡量商业银行的竞争力，主要是从财务实力、公司治理、风险管理、盈利水平以及创新能力等角度进行分析。
其中，盈利能力更是能够全面地说明银行竞争实力的问题。
本文分析了影响商业银行盈利能力的内外部因素，希望能借此为提高我国商业银行的盈利能力提供借鉴。
关键词：商业银行；盈利能力；内外部因素一、商业银行的盈利能力内涵商业银行作为特殊的金融企业，其盈利能力既具有一般性，又具有特殊性。
一般性是因为从商业银行的定义和功能看，商业银行是属于企业范畴的一种经济组织，是处于社会再生产分配领域的金融经济组织。
因此，商业银行同其他产业或行业中的企业一样，具有盈利能力的一般性；然而，与一般生产经营企业相比，商业银行又具有特殊性，其盈利能力应该是：1.经风险调整的盈利能力。
这种盈利能力的衡量必须要加上风险因素，也即经风险调整后的盈利能力。
如果不把盈利中的风险承担成本一并衡量，那将会导致决策层对银行的盈利能力失去正确的判断。
2.合规性基础上的盈利能力。
盈利能力的提高不能以损害合规性指标为基础，比如要符合监管当局的资本充足率指标、存贷比指标等等。
因为不符合指标，发展就会受到监管局的限制。
3.承受风险基础上的盈利能力。
商业银行经营获利是建立在总体风险可控的基础上的，不能是风险失控下的获利。
因为一旦失控的风险转化为现实损失，银行就要被关门清盘。
因此，这种风险的可承受性表现在资本能完全覆盖非预期风险，并在此基础上，根据股东和董事会的风险偏好来决定选择何种(激进、稳健和保守)发展模式。
综合起来，可以认为，商业银行的盈利能力是一种经营的知识或特殊技能，这种知识或技能积累的结果，反映为商业银行对亏损提供吸纳的功能和从事相关业务时抵御风险、获取收益的技能。
二、影响商业银行盈利能力的内部因素影响商业银行盈利能力的内部因素，也就是商业银行自身的因素包括有风险因素、业务因素、营运效率因素3大方面。
中国商业银行盈利能力影响因素分析
中国商业银行盈利能力影响因素分析中国商业银行的盈利能力受到多个因素的影响，包括市场环境、竞争状况、市场地位、风险管理能力等。
本文将从以下几个方面进行分析。
市场环境对中国商业银行的盈利能力有着重要的影响。
市场环境包括经济增长、利率水平、货币政策等因素。
经济增长水平决定了银行的贷款需求和利息收入，如果经济增长较快，银行的贷款需求会相应增加，从而提高银行的贷款收入和盈利能力。
利率水平和货币政策则直接影响银行的净息差，如果利率水平较高，银行的净息差会增加，从而提高盈利能力。
竞争状况对中国商业银行的盈利能力也有着重要的影响。
随着金融行业的开放和市场竞争的加剧，银行间的竞争越来越激烈。
竞争状况直接影响着中国商业银行的贷款利率和存款利率，较高的竞争压力会导致银行的净息差下降，从而影响盈利能力。
竞争状况还影响着银行的贷款质量和不良资产的管理，竞争激烈的银行往往更容易发生贷款违约和不良资产的增加。
市场地位对中国商业银行的盈利能力也有一定影响。
市场地位直接决定了银行的规模和市场份额，规模越大、市场份额越高的银行往往能够获得更多的收入和盈利。
市场地位还决定了银行对其他金融机构和企业的影响力，具有较高市场地位的银行往往能够获得更多的业务机会和利润空间。
风险管理能力对中国商业银行的盈利能力也有着重要的影响。
风险管理能力包括信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理等方面。
良好的风险管理能力能够有效的控制不良资产的增加和风险损失的发生，从而保护银行的盈利能力。
相反，风险管理能力较差的银行容易遭受不良资产和风险损失的冲击，导致盈利能力下降。
中国商业银行的盈利能力受到市场环境、竞争状况、市场地位和风险管理能力等多个因素的影响。
银行需要适应市场环境的变化，提高自身的竞争力和市场地位，加强风险管理能力，才能够提高盈利能力。
《上市商业银行盈利能力影响因素研究》范文
《上市商业银行盈利能力影响因素研究》篇一一、引言随着中国金融市场的持续开放和深化，上市商业银行作为金融体系的重要组成部分，其盈利能力成为了衡量其经营效率和市场竞争力的关键指标。
本文旨在研究上市商业银行盈利能力的影响因素，以期为银行管理者提供决策参考，并为投资者提供投资依据。
二、文献综述过去的研究表明，上市商业银行的盈利能力受多种因素影响，包括宏观经济环境、银行内部管理、资产质量、风险控制等。
其中，宏观经济环境如经济增长率、利率、汇率等对银行盈利能力具有显著影响。
此外，银行内部管理如资本结构、治理结构、业务结构等也是影响盈利能力的重要因素。
三、研究方法本文采用定量与定性相结合的研究方法。
首先，通过文献回顾和理论分析，确定可能影响上市商业银行盈利能力的因素。
然后，收集相关数据，运用统计分析方法，如回归分析、因子分析等，对各因素进行实证研究。
四、实证研究（一）影响因素分析1. 宏观经济环境因素：包括国内生产总值（GDP）增长率、利率、汇率等。
这些因素对银行的资产规模、贷款需求、资金成本等有直接影响，从而影响银行的盈利能力。
2. 银行内部管理因素：包括资本结构、治理结构、业务结构等。
资本结构合理与否直接影响银行的财务风险和融资成本；治理结构完善与否影响银行的决策效率和执行力；业务结构则决定银行的收入来源和稳定性。
3. 资产质量因素：包括贷款损失准备、不良贷款率等。
资产质量直接反映银行的风险控制能力，对银行的盈利能力具有重要影响。
4. 风险控制因素：包括风险管理体系、风险控制能力等。
有效的风险控制可以降低银行的风险损失，提高盈利能力。
（二）实证结果通过回归分析，我们发现宏观经济环境因素、银行内部管理因素、资产质量因素和风险控制因素均对上市商业银行的盈利能力有显著影响。
其中，GDP增长率、利率、资本结构、治理结构、资产质量和风险控制能力等因素与银行盈利能力呈正相关关系。
五、讨论根据实证结果，我们提出以下建议：1. 银行应密切关注宏观经济环境，适时调整业务策略，以应对市场变化。
我国商业银行利润变动趋势分析
我国商业银行利润变动趋势分析【摘要】我国商业银行利润近年来呈现出总体上升的趋势，主要受益于利息净收入的增加和费用率持续下降的支撑。
不良资产率的上升给商业银行的利润增长带来了一定压力。
资本充足率对商业银行的盈利能力也有着重要影响。
尽管利润增长具有稳定性，但仍需加强风险防范，减少不良资产率，以确保我国商业银行的稳健发展。
商业银行应当注重风险管理和合理利用资本，以保持利润的稳健增长。
【关键词】我国商业银行、利润变动趋势、利润增长、利息净收入、费用率、不良资产率、资本充足率、稳定性、风险防范、不良资产率减少。
1. 引言1.1 我国商业银行利润变动趋势分析我国商业银行作为金融体系中的重要组成部分，其利润变动趋势一直备受关注。
通过对我国商业银行利润变动趋势的分析可以更好地了解其盈利情况和发展趋势，为相关政策制定和监管提供参考依据。
商业银行利润总体呈现上升趋势，这表明我国商业银行整体盈利能力较强。
利润增长主要受益于利息净收入的增加，这反映了商业银行在利息收入方面的优势和竞争力。
费用率持续下降对利润增长起到支撑作用，说明商业银行在成本管理方面取得了一定成效。
不良资产率上升对商业银行利润产生一定压力，这需要商业银行加强风险防范和资产质量管理。
资本充足率对商业银行盈利能力的影响也不容忽视，资本充足可以提高商业银行的抗风险能力，从而保障其长期稳健发展。
我国商业银行利润增长具有一定的稳定性，但也面临着一些挑战和压力。
需要加强风险防范，减少不良资产率，进一步提升商业银行的盈利能力和可持续发展能力。
.2. 正文2.1 商业银行利润总体呈现上升趋势商业银行作为金融体系的重要组成部分，在国民经济发展中扮演着至关重要的角色。
近年来，我国商业银行利润总体呈现上升趋势，这主要得益于我国经济稳步增长和金融市场的不断发展。
随着金融行业的不断健康发展，我国商业银行的营业收入逐渐增加，利润规模也不断扩大。
利息净收入、手续费及佣金收入等在商业银行收入中所占比重逐年上升，为商业银行的利润增长提供了有力支撑。
商业银行盈利能力实证分析
商业银行盈利能力实证分析1. 引言随着经济的发展和金融体系的完善，商业银行作为金融体系的核心组成部分，其盈利能力的实证分析变得越来越重要。
本文旨在通过对商业银行盈利能力的实证分析，探讨其盈利能力的关键影响因素。
2. 盈利能力的定义盈利能力是指商业银行利用其资源和能力从经营活动中获得的利润水平。
它是衡量商业银行经营状况和效益的重要指标，直接影响银行的投资者以及整个金融市场的信心。
3. 盈利能力的指标（1）净利润率：净利润与银行总资产之比，反映银行经营活动的盈利水平。
（2）息差：利息收入与利息支出之差的比率，反映银行利差经营能力。
（3）资本净值率：净资本与风险加权资产之比，反映银行自有资本的盈利能力。
（4）不良贷款率：不良贷款与总贷款余额之比，反映银行信用风险管理的能力。
4. 盈利能力的关键影响因素（1）经济环境：经济繁荣与萧条对商业银行盈利能力有直接的影响，繁荣时期可提高贷款利率和减少不良贷款，从而提升盈利能力。
（2）资本充足性：银行资本充足性对盈利能力有重要影响，充足的资本可以提供更多的信贷资源，并减少信用风险。
（3）贷款质量：不良贷款的增加将减少银行的盈利能力，因为银行需要为不良贷款拨备足够的资金。
（4）利差管理：银行通过优化资产负债表结构来管理利差，合理的利差管理将提高银行的盈利能力。
（5）成本控制：有效的成本控制是提高银行盈利能力的关键，包括降低运营成本和减少不必要的支出。
5. 实证分析方法本文选取X银行作为研究对象，通过搜集其历史财务数据和宏观经济数据，运用回归分析方法来实证分析其盈利能力的关键影响因素。
6. 分析结果及讨论（1）净利润率对经济环境、资本充足性、贷款质量、利差管理和成本控制等因素均敏感。
（2）息差主要受利差管理、经济环境和资本充足性的影响。
（3）资本净值率受资本充足性的影响较大。
（4）不良贷款率受经济环境和贷款质量的影响较大。
7. 结论与建议（1）商业银行应关注经济环境的变化，及时调整经营策略，以适应市场需求。
我国商业银行收入结构分析
我国商业银行收入结构分析我国商业银行收入结构分析1. 引言在一个国家的金融体系中，商业银行是重要的组成部分之一。
商业银行的收入结构是衡量其经营状况和盈利能力的重要指标。
本文将对我国商业银行的收入结构进行分析，以期深入了解其经营模式和盈利来源。
2. 收入构成2.1 利息收入商业银行的主要收入来源之一是利息收入。
利息收入来自于贷款和债券投资等利率敏感业务。
商业银行通过向企业和个人发放贷款获得利息收入，并通过购买国债、公司债券等进行债券投资，从而获取固定利息收入。
利息收入对于商业银行而言是稳定且可预测的收入来源。
2.2 手续费及佣金收入商业银行的收入结构中，手续费及佣金收入也占有重要地位。
商业银行通过提供跨境支付、信用卡、银行承兑汇票等金融产品和服务，收取一定的手续费及佣金。
此外，商业银行还通过代理发行基金产品、保险产品等获取佣金收入。
这些收入一方面与国内和国际贸易的发展有关，另一方面也体现了商业银行的综合金融服务能力。
2.3 投资收益商业银行通过投资股票、证券等金融资产获取投资收益。
这种收入来源既有可能是长期投资带来的股息、红利，也有可能是短期投资带来的买卖差价收益。
商业银行通过把握市场机会，进行优化配置资金和风险，实现投资收益最大化。
2.4 其他收入商业银行的其他收入包括担保费和非利息收入。
担保费是商业银行提供担保服务时获得的收入，而非利息收入包括租赁收入、外汇收入、债务重组收入等。
这些收入通常是商业银行通过提供非传统金融产品和服务而获得的。
3. 收入结构分析3.1 收入比重分析根据数据统计，利息收入占商业银行总收入的约40%至50%，手续费及佣金收入占约30%至40%，投资收益占约10%至20%，其他收入占约10%。
从这些比重可以看出，商业银行的收入结构相对均衡，多元化经营有助于降低风险，提高盈利能力。
3.2 收入增长趋势通过历年数据对比分析，可以发现我国商业银行的收入增长呈现持续增长的趋势。
随着经济的发展，商业银行的资产规模和业务量不断扩大，收入也随之增长。
商业银行的发展及其影响主要因素
商业银行的发展及其影响主要因素商业银行是指以经营存款、发放贷款以及提供其他金融服务为主要业务的金融机构。
在现代经济中，商业银行扮演着重要的角色，对经济的发展和运转起到不可或缺的作用。
本文将探讨商业银行的发展以及影响其发展的主要因素。
一、商业银行的发展商业银行的发展是一个长期而复杂的过程。
以下是影响其发展的主要因素：1. 经济发展水平商业银行的发展与经济的发展水平密切相关。
当一个国家的经济发展较为迅速，财富积累增加，人们对金融服务的需求也会相应增长。
商业银行能够提供各类金融产品和服务，包括存款、贷款、信用卡、投资等，这些服务能够有效促进经济的发展。
2. 金融市场的健全程度金融市场的健全程度是商业银行发展的基础。
一个发达的金融市场能够为商业银行提供更多的机会和环境，包括自由的资金流动、多样化的金融产品和服务、有效的金融监管等。
这些因素对于商业银行的发展至关重要。
3. 政府政策支持政府的政策支持对商业银行的发展有着直接的影响。
一方面，政府可以通过相关政策来规范和引导商业银行的行为，保护客户的权益，维护金融市场的稳定。
另一方面，政府还可以提供贷款、优惠税收等支持措施，鼓励商业银行积极参与社会投资，促进经济的发展。
二、商业银行发展的影响因素商业银行的发展不仅会对经济产生影响，也会受到一系列因素的影响，以下是其中的主要因素：1. 利率环境利率环境是商业银行经营和发展的重要因素。
当利率较低时，商业银行可以以较低的成本获取资金，并通过贷款获取更多的收益。
而当利率较高时，商业银行的融资成本会增加，对贷款人的需求可能会下降。
因此，利率的变动将直接影响商业银行的业务和盈利能力。
2. 金融科技创新近年来，随着金融科技的快速发展，互联网金融等新型业务模式逐渐兴起。
商业银行需要不断创新以适应这一新趋势，提供更便捷、高效的金融服务。
同时，金融科技的应用也会改变商业银行的内部管理和运营方式。
因此，商业银行的发展与金融科技创新密切相关。
关于商业银行盈利能力的分析
关于商业银行盈利的分析姚冠中20102312039 2010会计1班摘要：今天的商业银行。
特别是第二次世界大战以来，随着社会经济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业务范围不断扩大，其盈利能力也备受广大人民群众关注。
关键词：商业银行，盈利能力，业务一、银行行业背景现如今，银行业务种类繁多，而各银行之间的业务竞争、客户对银行业务及其银行工作人员服务态度各种不满意，以及网点工作人员工作效率不断下降等因素都逼迫中国的银行业进行改变。
而邮储银行从小做起，一步一个脚印，认真向其他银行学习现代银行的管理运营经验，为农村提供基本金融服务和低风险的资产业务，通过加强银行自身内部的管理，慢慢开发新业务，逐渐在商业银行业站稳脚跟。
2008年金融危机严重影响了世界经济,对很多行业都产生了重大的影响，从某些发面来说，从这次的危急中，很多行业发现了自己的不足与缺陷。
危机对世界金融界而言是一个晴天霹雳，这使得原本就脆弱的世界金融雪上加霜。
通过这次的金融危机，各大商业银行应该从危机中总结经验，减少灰色贷款率，寻求减少信贷工作的风险。
在处理信贷问题时，基本上所有的银行都是采用的老式的处理方法，这使得处理问题的效率和处理结果往往不尽如人意。
在信贷问题上，银行业应该用与时俱进的眼光看待问题，主动寻找自身的不足和漏洞。
二、财务分析的方法及原则财务报表分析的方法有三种，他主要包括财务比率分析，分析比对不同时期内的财务报表，和其他同种行业内的公司之间的比对和分析。
1.财务比率分析是通过对每个年度里这个公司财务报表的状况进行比对，判断本年度内偿还债务的能力、赚取利润的能力、资本结构等情况等。
2.通过分析和比较，该公司的财务状况变动，盈运能力进行一个比较分析，在不同时期，通过对本公司的财务报表分析，可以全面的理解这个公司的整体情况。
3.和相同的行业的其他公司进行比对和分析，我们可以了解到本公司的各种指标的优缺点，通过观察整体来了解个体。
每当要用这个方法的时候，我们通常会行业平均或标准水平作为标准，如果我们要想得出自己公司在同行业中的地位，就必须完全遵守这个标准，从而能够发现自己公司的存在的优劣之势，确定本公司的价值是多少。
商业银行盈利能力影响因素分析
商业银行盈利能力影响因素分析摘要：近几年中国商业银行发展迅速，特别是随着国内大型商业银行纷纷股改上市之后，国内银行业迎来高速成长期。
我国经济金融体制改革不断深化，特别是利率市场化的脚步加快，民营银行的加入等内外因素，使得国内商业银行面临新的市场发展，环境行业竞争也变得更加激烈，存贷款利差收窄，这对于依靠存贷款利差为主要收入来源的商业银行是十分不利的。
商业银行盈利能力的强弱直接关系其自身的生存与发展。
盈利水平的提高不仅能够增强银行信誉，增强银行的资本实力，吸引更多的客户，与此同时还可以增强银行自身抵御风险的能力，提高银行的竞争，帮助银行业迅猛发展。
关键词：商业银行，盈利能力，影响因素一、国内外的商业银行盈利能力现状在美国和英国快速发展的金融市场中，公司的股权结构是多元化的。
在销售市场和公司股东的监督下，健全的外部整顿制度促进了经营者提高金融机构的经营能力，并且健全的金融市场法规正在激励人们。
小公司的股东积极地对金融机构的运作进行外部控制。
公司的股东相互监督，相互牵制，金融机构具有良好的经营能力。
例如，为了避免公司股权结构的多样化和经营者的短期个人行为，英国上市银行特别注意高管和团队的激励机制。
根据员工持股计划和高管人员的持股情况，内幕人士的主动性不断增强，建立宣传，充分透明，一切正常的内部控制制度共同促进银行业盈利能力的提高。
在银行业的经营能力水平上，国外对金融机构经营能力的理论比较完整的研究侧重于市场需求以及金融机构的高效率对金融机构的毛利率和资本回报率的危害。
从我国银行资产总规模来看，由国家或政府控股的商业银行占我国银行总资产规模的95%，是我国商业银行业绝对的市场占有者。
而民营商业银行仅占的5%，规模较小，覆盖面尚且不足。
自从改革开放以后，我国的经济进入了迅速发展的时期，商业银行随之经历了翻天覆地的变化。
但是快速的发展掩盖了我国商业银行盈利能力低下的弊端，亦导致大部分银行家在对我国银行业风险评估时过于乐观。
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我国商业银行盈利变化的因素分析作者：曹佳作者单位：同济大学经济与管理学院刊名：经济论坛英文刊名：ECONOMIC TRIBUNE年，卷(期)：2010，(6)被引用次数：0次1.郑录军.曹廷求我国商业银行效率及其影响因素的实证分析 2005(1)2.姚勇.董利中国商业银行盈利分析 2005(2)3.朱南.卓贤.董屹关于我国国有商业银行效率的实证分析与改革策略 2004(2)4.黄宪中国银行业效率分析 1998(7)5.陈建明商业银行经营状况评价方法的研究 2001(12)6.方芳中国商业银行盈利能力研究 20057.王娣我国商业银行盈利能力研究 20098.王振山银行规模与中国商业银行运行效率研究 2000(5)9.Berger,Allen N profit-structure relationship in bankingtests of market power and efficient structure hypotheses 1995(2)10.Afanasiefl T.P.Lhacer.M.Nakane The determinants of bank interest spreads in Brazil 200211.Guru,B.Stauton,J Balashanmugam Determinants of commercial bank profitability in Mahysia 200212.Maudos,J Market Structure and Performance in Spanish Banking Using a Direct Measure of Efficiency 1998(8)1.学位论文屈新中国商业银行盈利能力影响因素实证研究2007商业银行的盈利能力是其发展生存最重要的因素。
因此各国的商业银行都将盈利性这一指标放在银行经营的首位进行考虑。
但是由于我国长期以来实行计划经济体制的原因，中国的商业银行过去往往只注重规模的扩张，却忽视了银行最重要的盈利性指标。
根据国际权威机构的排名，中国的四大国有商业银行无论在一级资本还是在总资产的排名上都名列前茅，但盈利指标的排名却在600名之后。
在一些国外咨询公司对中国国有银行的研究中，也发现中国国有商业银行在安全性和效率方面存在着很大的问题。
随着科技的进步和网络的快速发展，全球化己成为世界金融发展不可阻挡的趋势。
在此背景下，面对中国金融业市场化的趋势和资本市场的快速形成，中国的银行业正面临着巨大的挑战，尤其是在中国加入世界贸易组织之后，外资银行更可以凭借其雄厚的资本实力、多样化的金融服务、现代化的技术手段进入目前国内银行占优势的业务领域，给中国的商业银行带来较大的竞争压力。
由于历史包袱过重，中国的商业银行特别是国有银行普遍存在资产质量较差、经营管理水平不足、业务创新能力较低的问题，经过近年来的金融体制改革，原有问题已经得到一定改善，但是要在中国金融业对外资银行完全放开前的数年内较快提高竞争能力，除了处理好以前遗留下来的呆帐、坏帐，提高资产质量以外，更要重视增强银行的盈利能力，才能保证银行的持续发展。
由于银行经营的“商品”是货币，而且大部分的营运资金来自于社会公众的存款和其他各种负债，银行经营的安全与否对整个社会的信用体系有很大的影响。
各国银行约定俗成遵守的1988年颁布的《巴塞尔条约》就是以风险管理为核心内容，所以，以往对银行经营的安全性、流动性研究较多，而对银行盈利能力的研究较少。
但是对任何企业来说，只有具备了良好的盈利能力，才能保证企业的长久发展，商业银行当然也不例外。
而中国商业银行盈利能力低下一直是银行经营中的一个大问题，对于股东和投资者来说，盈利是他们投资的目的，只有盈利能力强的商业银行才能使他们的投资得到回报：对公众来说，较强的盈利能力是银行抵御相关风险的保证。
所以，对银行盈利能力的研究具有十分重要的意义。
当前，四大国有银行向真正的商业银行的转变，引起了对其盈利能力的日益关注，对这方面专门的研究和分析也有所增加。
目前对国内商业银行盈利能力的分析思路主要有两种，第一种通过分析银行效率及资产状况等其他因素，从侧面考察银行的盈利能力状况。
第二种思路则将重点放在对商业银行盈利能力的直接考察考察。
主要是从财务分析的角度出发，通过对商业银行主要盈利指标，如资本利润率、资产收益率等在几年内的变化趋势及与其他银行的比较，分析银行的盈利能力现状和影响因素。
但是采用计量经济模型，对商业银行进行大规模实证分析的文献则非常有限。
而本文则试图采用计量分析工具突破这一限制。
在论文的结构安排上，本文分为导论和五个章节：第一章为绪论。
主要介绍本选题研究的背景、意义、文献综述、论文的主要内容及创新点。
第二章进行中国商业银行盈利能力影响因素规范分析。
综合各种文献和专家学者的相关论述，将商业银行盈利能力影响因素概括为商业银行自身的因素与外部宏观经济环境因素。
自身的因素概括为资产质量、资本充足度、流动性状况、营运效率、银行规模这五个方面。
外部影响因素则分包括经济活动的景气状况和法律制度因素。
从微观和宏观层面构建了影响商业银行盈利性的完整体系。
第三章介绍银行盈利能力的实证模型。
本文通过采用面板数据模型，对中国14家主要商业银行从1999年至2005年这7年间的财务指标进行实证分析。
本章重点介绍了面板数据的定义和分析、检验方法。
在该模型中，首先按国有商业银行和一般性质的股份制商业银行对数据指标进行分类，再对数据进行融合分析，并提出假设检验，以验证国有商业银行与股份制商业银行在盈利性因素上是否存在一致性。
第四章采用实证方法研究了中国国有商业银行盈利能力现状。
文章将影响商业银行盈利性因素分为银行自身的相关特征以及外部环境的影响因素两大类。
具体筛选出：资产收益率 (ROA)、净贷款余额占总资产比例 (NL/TA)、贷款损失拨备占总资产比率 (LLR/TA)、权益资本占资产比率(EQ/TA)、现占总资产比重(DEPOSIT/TA)等十个指标，运用面板数据模型分别对国有商业银行和股份制商业银行进行实证分析，再将这两类银行结合在一起进行融合分析，在此基础上评价中国商业银行盈利能力状况，并对分析的数据作了深入的经济意义上的剖析。
第五章结合前四章的实证分析结果，提出了提高中国商业银行盈利能力的策略建议。
在分析影响商业银行盈利能力的内部因素基础上，提出了：适度调整贷款规模，加快各银行会计制度的建设，推进商业银行“扁平化”改革等几项措施。
而着眼于外部条件，则提出需要保持整个国民经济健康迅速的发展，加大我国资本市场的改革力度，完善商业银行监管的各项法律制度等措施，为我国商业银行经营创造良好的外部经济环境。
在研究方法上，本文在归纳总结影响商业银行盈利能力的内、外部因素的基础上，通过选用具体财务指标构建面板数据计量分析模型，并利用计量模型，分析各指标在影响商业银行盈利性时的权重，从微观层面和宏观层面来实证考察影响商业银行盈利能力因素，找出提高我国商业银行盈利能力的方法。
本文在研究中有几个特色：第一，第一次从理论和实证的角度较系统探讨了中国商业银行盈利能力。
从本文搜集到的资料看，对于商业银行盈利能力的专门研究还不是很多，未能形成较为完善的理论框架。
而仅有的实证研究也多为实例研究，主要是从财务分析的角度出发，通过对商业银行主要盈利指标，如资本利润率、资产收益率等在几年内的变化趋势及与其他银行的比较，分析银行的盈利能力现状和影响因素。
而采用计量经济模型，对商业银行进行大规模实证分析的文献则更加有限。
笔者试图利用计量经济模型突破这一瓶颈。
第二，本文构建了影响商业银行盈利能力的指标体系，并筛选出十个相关指标全方面考察影响商业银行的盈利能力因素，详细剖析了国有商业银行盈利能力低下的原因。
第三，本文采用面板数据模型，首先将国有商业银行与股份制商业银行的数据进行融合分析，再按资产规模将中国商业银行分为四大国有商业银行与股份制商业银行，分别对其进行实证分析，以检验各项因素对国有商业银行与股份制商业银行的盈利能力影响状况，最终考察各项影响商业银行盈利能力因素的指标对整个中国银行业的影响状况。
这在实证方法上是一次新的突破。
第四，讨论了目前制肘中国商业银行盈利能力的因素，并在深入分析的基础上，提出了提高我国商业银行盈利能力的建议，特别是提出了我国商业银行如何进行内部和外部机制完善的思路，以供中国银行业放开后制定相关的经营作参考。
2.期刊论文窦育民.李涛.DOU Yu-min.LI Tao中国商业银行盈利能力的实证分析-统计与信息论坛2007,22(3)商业银行盈利能力的大小是衡量其效率高低的主要指标.近年来,理论界从商业银行的规模经济、成本效率来研究中国商业银行效率的文献较多,而对中国商业银行盈利能力的研究则较少.对中国14家商业银行1994～2003年期间的盈利能力进行财务指标对比分析,发现中国四大国有商业银行的ROE、ROA明显低于10家股份制商业银行;利用计量经济学方法对中国商业银行的盈利能力与市场结构、银行产权性质关系进行回归分析,结果发现中国商业银行的盈利能力与其存款市场份额、存款资产比之间存在负相关关系,与其银行产权性质存在正相关关系.因此,建立和完善中国商业银行法人治理结构是提高其盈利能力的关键.3.学位论文陈佳商业银行基于作业的盈利能力分析2007经过对国内外企业业绩评价方法和国内外商业银行业绩评价方法的回顾，本文提倡引进一种针对商业银行经营特点的业绩评价方法——基于作业的盈利能力分析(ABPA)。
这种方法基于作业成本法(ABC)，通过演示客户盈利能力分析和作业盈利能力分析两条路径，针对商业银行的特点介绍了一种新的业绩评价思路：将企业整体业绩评价转化为评价客户盈利能力和作业盈利能力，业绩评价视角从企业整体转移到客户营业收入和成本、实施的作业及其营业收入和成本。
这样，让商业银行业绩评价更加深入到基层，更加直接。
商业银行ABPA基于ABC，融入了对银行业成本构成特点和营业收入延期性的思考；商业银行ABPA客户盈利能力和作业盈利能力增强了商业银行业绩评价结果与薪酬政策之间的透明性；商业银行ABPA顺着两条路径，建立了与之配套的组织设计，并讨论了与之相适应的战略选择——差异化战略和低成本战略的结合。
本文框架和主要内容如下：前言。
对现今我国商业银行收入构成和面临的竞争压力进行了简要的概括，得出我国商业银行借鉴．ABPA的必要性：作业成本法的采用能够提高我国商业银行的管理水平；基于作业的盈利能力分析能更好地评价我国商业银行的经营业绩，促进业绩的持续提升。
第1章业绩评价方法综述。
通过对国内外企业业绩评价方法和国内外商业银行业绩评价方法的回顾，得出一个有效的业绩评价系统需要满足四个条件：需要针对行业特点研究适合企业的业绩评价体系；需要融入对非财务因素的考虑；需要同企业其他系统，尤其是薪酬系统结合；需要相应的组织设计来执行。