财务收支管理制度(样本)0001
财务收支管理制度模板
财务收支管理制度模板一、总则1. 为规范公司财务收支行为，加强财务管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关管理人员。
3. 公司财务收支应遵循合法、真实、准确、及时的原则。
二、收入管理1. 收入范围：包括但不限于销售收入、服务收入、投资收益、其他营业收入等。
2. 收入确认：所有收入必须按照国家相关财务会计制度进行确认，并及时入账。
3. 收入监督：财务部门负责对收入进行监督，确保收入的合法性和准确性。
三、支出管理1. 支出审批：所有支出必须经过相应的审批流程，由直接负责人提出，经部门经理审核，财务部门复核，最终由公司负责人批准。
2. 支出范围：包括但不限于采购支出、工资福利支出、管理费用、销售费用、财务费用等。
3. 支出控制：财务部门应定期对支出进行分析，控制不必要的支出，提高资金使用效率。
四、现金管理1. 现金收支：现金收支应严格控制，非特殊情况不得使用现金进行大额交易。
2. 现金保管：出纳负责现金的日常保管工作，确保现金安全。
3. 现金盘点：定期进行现金盘点，确保账实相符。
五、银行账户管理1. 账户开设：公司银行账户的开设和关闭必须经过公司负责人批准。
2. 账户使用：公司银行账户仅用于公司业务往来，禁止用于个人或其他非法用途。
3. 账户监管：财务部门应定期检查银行账户的使用情况，防止挪用和滥用。
六、票据管理1. 票据开具：所有票据的开具必须符合国家税务法规，由财务部门负责。
2. 票据保管：财务部门应妥善保管所有票据，并建立票据登记制度。
3. 票据审核：对收到的票据进行严格审核，确保票据的真实性和合法性。
七、财务报告1. 报告编制：财务部门负责定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 报告审批：财务报告应提交给公司负责人审批，并按照规定报送相关部门。
3. 报告披露：财务报告应按照法律法规要求，向相关利益方披露。
财务收支管理制度范文
财务收支管理制度范文一、制定目的和依据公司为了规范财务收支管理，提高财务管理效率，保证资金的安全和有效运用，特制定本制度。
本制度依据《中华人民共和国财政法》、《公司法》等相关法律法规，结合公司的实际，制定具体的操作办法。
二、适用范围本制度适用于公司内所有财务收支的管理。
三、财务收入管理（一）财务收入的来源1. 货币收入：包括销售货物或提供服务的收入、其他公司支付的款项等。
2. 非货币收入：包括代收代付款项、产品回收等。
（二）财务收入的认定和登记1. 财务收入认定的原则：依据实际发生的经济业务和相关的法律法规，确定收入的确认时点和确认金额。
2. 财务收入登记的要求：凡属财务收入的一律登记入账簿，包括收入日期、收入金额、收入来源等。
（三）财务收入的核对和结算1. 财务收入核对的内容：根据相关的合同、凭证和其他相关材料，核对财务收入的真实性和准确性。
2. 财务收入的结算：由财务部门负责进行财务收入的结算工作，确保财务收入的及时结算。
四、财务支出管理（一）财务支出的管理1. 财务支出的规划和控制：财务部门应根据预算和实际需要，制定财务支出的计划和控制措施。
2. 财务支出的审批：财务支出需经有审批权限的人员审批后方可进行。
（二）财务支出的支付和登记1. 财务支出的支付：财务支出需通过银行转账、支票或现金支付方式进行。
2. 财务支出的登记：凡属财务支出的一律登记入账簿，包括支出日期、支出金额、支出对象等。
（三）财务支出的核对和结算1. 财务支出核对的内容：财务部门应核对财务支出的事项、金额和付款人的真实性和准确性，确保支出符合公司政策和法律法规的要求。
2. 财务支出的结算：由财务部门负责进行财务支出的结算工作，确保财务支出的及时结算。
五、财务汇总与报表编制（一）财务汇总的要求1. 财务汇总的周期：财务部门应按月、季度、年度的周期进行财务汇总，确保财务数据的及时更新。
2. 财务汇总的内容：财务部门应对财务收入和支出进行统计分析，编制相关的报表。
财务收支管理制度范文
财务收支管理制度范文一、总则为规范财务收支管理工作，加强财务预算控制，提高资金使用效率，制定本制度。
二、基本原则1.合法合规原则：财务收支必须符合国家法律法规及有关规定，遵循财务会计原则。
2.收支平衡原则：财务收支必须相互协调，保持平衡。
3.预算控制原则：财务收支必须依据预算，按照预算执行，确保预算的合理性和科学性。
4.节约用途原则：财务收支必须节约用途，并注重经济效益和社会效益。
5.公开透明原则：财务收支必须公开透明，接受社会监督。
三、财务收支预算编制1.年度财务收支预算编制：每年财务部门根据公司的经营计划、发展目标和投资计划，制定当年的财务收支预算。
预算编制要求科学、合理，预测准确，并获得公司高层领导的批准。
2.月度财务收支预算编制：每月根据公司的实际经营情况，对财务收支进行调整和修订，并设定相应的目标和指标。
四、财务收支执行1.收入管理：财务部门负责对公司的各项收入进行统计、核对和分析，确保收入的真实性和准确性。
同时，根据公司的经营计划和预算，合理安排收入的分配和使用。
2.支出管理：财务部门负责审核和发放各项支出，确保支出的合法性和合规性。
支出必须经过预算批准，按照预算执行，并按照公司的采购流程进行采购和支付。
3.费用管理：财务部门负责对各项费用进行管理和控制，确保费用的合理性和节约性。
对于超出预算的费用，需经过相应程序的审批和批准。
4.现金管理：财务部门负责对公司的现金流动进行管理和控制，确保公司资金的安全和稳定。
现金必须按照公司的资金计划进行调配和管理，及时进行充实或提取。
五、财务收支监督1.财务审计：每年对公司的财务收支进行全面审计，确保财务收支的合法性和真实性。
审计结果应及时向公司高层领导和相关部门通报，并提出相应的意见和建议。
2.内部监督：各部门负责对本部门的财务收支进行内部监督和检查，确保财务收支的合法性和规范性。
对于发现的问题和不规范行为，及时上报财务部门，并配合财务部门进行处理。
财务收支及管理制度制度范本
财务收支及管理制度制度范本财务收支及管理制度第一章总则第一条为规范财务收支管理，加强对财务资源的有效利用，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的所有财务收支活动。
第三条本制度的执行对象为本单位的全体员工。
第二章财务收入第四条本单位的财务收入包括经营性收入和非经营性收入两个方面。
第五条经营性收入主要包括销售商品、提供服务等与本单位主营业务相关的收入。
第六条非经营性收入主要包括政府拨款、捐赠收入等与本单位主营业务无直接关系的收入。
第七条财务收入应当由财务部门统一管理，确保收入的准确性和安全性。
第三章财务支出第八条财务支出主要包括日常运营支出、项目投资支出等。
第九条日常运营支出包括工资、办公用品、水电费等与日常运营相关的支出。
第十条项目投资支出包括设备购置、房屋修建等与项目投资相关的支出。
第十一条财务支出应当遵循合理性、合法性和效益性的原则，确保支出的合理性和经济效益。
第四章财务报表第十二条本单位应当按照国家规定的财务报表制度编制财务报表。
第十三条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条财务报表应当真实、准确、完整地反映本单位的财务状况和经营成果。
第五章财务管理第十五条本单位应当设立财务部门负责财务管理工作。
第十六条财务部门的职责包括财务收支的核算和监督、财务报表的编制和分析等。
第十七条财务部门应当建立健全的内部控制制度，确保财务的规范运作。
第十八条财务部门应当及时向上级机关和有关部门报送财务报表和合同等相关文件。
第六章监督与检查第十九条财务收支活动应当接受内部审计和外部审计机构的监督和检查。
第二十条对于财务收支活动中的违法违规行为，应当依法追究责任。
第二十一条财务部门应当建立健全的内部审计制度，定期对财务活动进行检查和审计。
第七章附则第二十二条本制度自颁布之日起生效。
第二十三条本制度的解释权归本单位财务部门所有。
第二十四条本制度的修改权归本单位高层决策机构所有。
以上是一个财务收支及管理制度的范本，供参考。
财务管理收支制度范本
财务管理收支制度范本第一条总则为加强财务管理，规范财务收支行为，保障单位合法权益，根据国家有关财务管理规定，结合单位实际情况，制定本制度。
本制度适用于单位各项财务收支活动的管理。
第二条预算管理1. 单位应根据事业发展计划和财务状况，编制年度财务预算，经单位领导审批后执行。
2. 单位应按照预算规定，合理分配和使用资金，确保预算执行的公正、合理和有效。
3. 单位应定期检查预算执行情况，根据实际情况调整预算，确保预算的实施与事业发展计划相协调。
第三条收入管理1. 单位应依法组织收入，严格遵守国家收费政策和标准，确保收入来源的合法性、稳定性和可持续性。
2. 单位应加强收入核算，确保各项收入及时、准确入账，不得隐瞒、截留、挪用收入。
3. 单位应建立健全票据管理制度，对收费票据进行统一管理，确保票据使用的合法性和规范性。
第四条支出管理1. 单位应按照预算规定，合理使用资金，确保支出的合规性、合理性和有效性。
2. 单位应建立健全审批制度，对各项支出进行审批，确保支出的公正、合理和透明。
3. 单位应加强支出核算，对各项支出进行详细记录和核算，确保支出的真实性和准确性。
第五条资金管理1. 单位应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和有效使用。
2. 单位应加强资金调度，合理配置资金，确保资金使用的优先级和效益。
3. 单位应加强银行账户管理，严格按照规定开立、使用和管理银行账户，确保账户的安全和合规。
第六条财务报告和分析1. 单位应按照财务报告制度，定期编制财务报告，反映单位财务状况和收支情况。
2. 单位应进行财务分析，评估财务状况和收支执行情况，为决策提供依据。
3. 单位应按照财务信息公开要求，及时公开财务信息，接受监督。
第七条监督和检查1. 单位应建立健全财务监督机制，对财务收支活动进行监督和检查，确保财务活动的合规性和安全性。
2. 单位应定期进行财务审计，评估财务状况和内部控制有效性，及时发现问题并进行整改。
财务收支管理制度范文(四篇)
财务收支管理制度范文一、目的为了规范和强化组织的财务收支管理，保障企业的财务安全和稳定运营，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司的财务管理工作。
三、收入管理1. 财务收入包括营业收入、投资收入、其他收入。
2. 收入的核算和登记应当按照财务制度进行，确保准确性和及时性。
四、支出管理1. 费用支出包括日常经营费用、管理费用、销售费用、研发费用、利息费用等。
2. 支出的审批和支付应当符合企业的财务管理制度和相关规定。
3. 支出的核算和登记应当按照财务制度进行，确保准确性和及时性。
五、财务报表管理1. 公司应当按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报表要求完整、准确、合规，并按照规定时间提交。
六、财务内部控制1. 公司应建立健全财务内部控制制度，确保财务操作的合规性和准确性。
2. 公司应动态监控和评估财务内部控制的有效性，及时发现和解决问题。
七、财务监督与审计1. 公司应设立财务监督与审计部门，负责对财务收支进行监督和审计。
2. 财务监督与审计部门应与公司内部各职能部门密切配合，确保财务管理的顺利进行。
八、制度的执行和改进1. 公司各部门应按照本制度的规定执行财务管理工作，确保制度的有效实施。
2. 公司应定期评估和改进财务收支管理制度，确保制度的适应性和有效性。
以上制度将由公司内部提供，组织相关人员进行培训并在公司内部公示实施，以达到规范和强化公司的财务收支管理的目的。
财务收支管理制度范文（二）1、认真贯彻《会计法》和《医院会计制度》，严格执行各项财经制度，加强财务监督和财务管理。
2、根据医院的实际情况及发展趋势，认真编制财务收支预算，定期分析预算执行情况。
3、加强收入管理，贯彻落实“总量控制，结构调整”的方针政策，坚持一切以病人为中心，努力做到增收不增加病人费用，增效不增加病人负担。
合理按排资金，保证医院资金需求。
4.加强支出管理(1)医院经费支出必须按照国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约，制止浪费的原则。
财务收支管理制度范本
财务收支管理制度范本第一条总则为加强财务管理，规范财务收支行为，保障单位资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政监察法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于我国各级行政事业单位、社会团体、企业等法人和其他组织（以下简称单位）。
第三条管理原则（一）依法管理：单位应严格遵守国家法律法规，依法设置财务机构，配备财务人员，执行财务制度。
（二）民主管理：单位应实行财务民主管理，重大财务事项应当经过单位领导班子集体研究决定。
（三）科学管理：单位应运用现代财务管理方法，提高财务管理的效率和效果。
（四）透明管理：单位应加强财务信息公开，接受审计、监督和社会公众的监督。
第四条财务管理职责（一）单位负责人：单位负责人对本单位的财务管理工作负责，应当保证财务报告的真实、完整、准确。
（二）财务部门：财务部门是单位财务管理的职能部门，负责组织编制单位财务预算、决算，组织实施财务收支管理，建立健全财务内控制度。
（三）财务人员：财务人员应当具备相应的专业知识和业务能力，按照财务制度办理财务事项，保证财务信息的真实、完整、准确。
第五条财务预算管理（一）单位应当根据事业发展计划和财务实际情况，编制年度财务预算，报单位领导班子审批。
（二）财务预算一经批准，单位应当严格执行，不得擅自调整。
确需调整的，应当报原审批机关批准。
（三）单位应当建立健全预算执行监督机制，定期检查预算执行情况，分析预算执行中存在的问题，提出改进措施。
第六条财务收支管理（一）单位应当按照国家有关规定，设立收入和支出项目，明确收入来源和支出用途。
（二）单位收入包括财政拨款、上级补助、事业收入、经营收入等，支出包括人员经费、公用经费、项目支出等。
（三）单位应当建立健全财务收支审批制度，明确财务收支审批权限和程序。
财务收支事项应当经过单位负责人或者其授权的人员审批。
（四）单位应当加强财务收支核算，确保财务收支数据的真实、完整、准确。
财务收支及管理制度范本
财务收支及管理制度范本一、总则为了加强财务管理，规范财务收支行为，保障单位的正常运转和发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
本制度适用于本单位的各项财务收支活动，包括但不限于经费的来源、支出、核算、监督等方面。
二、财务收支管理原则1、合法性原则：财务收支活动必须符合国家法律法规和财务制度的规定，严禁违法违规行为。
2、计划性原则：财务收支应根据单位的发展规划和年度工作计划，合理编制预算，确保资金的合理安排和有效使用。
3、效益性原则：注重资金的使用效益，优化资源配置，降低成本，提高资金的使用效率。
4、专款专用原则：专项资金必须按照规定的用途使用，不得挪作他用。
5、勤俭节约原则：严格控制各项费用支出，反对铺张浪费，倡导勤俭节约的良好风尚。
三、财务收入管理1、收入的来源本单位的收入主要包括以下几个方面：（1）财政拨款：指从财政部门取得的各类事业经费。
（2）上级补助收入：指从上级单位取得的补助收入。
（3）经营收入：指在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（4）其他收入：指上述规定范围以外的各项收入，如利息收入、捐赠收入等。
2、收入的确认和核算（1）各类收入应按照国家有关规定和财务制度进行确认和核算，确保收入的真实性、准确性和完整性。
（2）财政拨款和上级补助收入应按照规定的时间和程序及时入账。
（3）经营收入应按照权责发生制原则确认，并及时进行核算和结算。
3、收入的管理（1）严格执行国家有关收费政策和规定，确保各项收费合法合规。
（2）加强对收入票据的管理，指定专人负责票据的领购、使用、保管和核销工作，严禁使用非法票据。
（3）各项收入应及时足额上缴财政专户或纳入单位财务统一核算，严禁私设“小金库”和账外账。
四、财务支出管理1、支出的分类本单位的支出主要包括以下几个方面：（1）基本支出：指为保障单位正常运转和完成日常工作任务而发生的支出，包括人员支出和公用支出。
财务收支及管理制度制度范文(二篇)
财务收支及管理制度制度范文一、引言本制度的目的是规范和标准化财务收支及管理流程，确保公司财务活动的合法性、规范性和准确性，保证公司财务状况的健康和稳定。
本制度适用于公司所有部门和员工，严格遵守和执行。
二、财务收入管理1. 销售收入管理1.1 销售订单的确认：（1）销售订单应由合同部门或销售部门进行确认。
（2）销售订单金额应准确无误，并与客户签订的合同一致。
（3）销售订单确认后，应及时提交给财务部门进行录入。
1.2 销售收款管理：（1）销售收款应由财务部门按照客户付款的时间和金额进行管理。
（2）销售收款记录应准确无误，并记录到公司的财务系统中。
（3）销售收款应及时核对，确保与销售订单金额一致。
2. 其他收入管理2.1 公司应设立专门的财务收入管理人员，负责管理和记录公司的其他收入。
2.2 其他收入应及时记录到公司的财务系统中，并进行核对和审查。
2.3 其他收入的来源应明确，准确记录，并及时汇报给上级主管部门。
三、财务支出管理1. 采购支出管理1.1 采购订单的确认：（1）采购订单应由采购部门或相关部门进行确认。
（2）采购订单金额应准确无误，并与供应商签订的合同一致。
（3）采购订单确认后，应及时提交给财务部门进行录入。
1.2 采购付款管理：（1）采购付款应由财务部门按照合同约定的时间和金额进行管理。
（2）采购付款记录应准确无误，并记录到公司的财务系统中。
（3）采购付款应及时核对，确保与采购订单金额一致。
2. 其他支出管理2.1 公司应设立专门的财务支出管理人员，负责管理和记录公司的其他支出。
2.2 其他支出应依据相关部门的申请和审批流程进行管理。
2.3 其他支出的金额应准确无误，并记录到公司的财务系统中。
2.4 其他支出的用途应明确，准确记录，并及时汇报给上级主管部门。
四、财务管理流程1. 财务预算与预测1.1 公司每年应编制财务预算和预测，以规划并控制公司的财务活动。
1.2 财务预算和预测应由财务部门负责建立和调整，并经过公司高层审批批准。
财务收支管理规章制度范本
财务收支管理规章制度范本一、总则1、为了加强公司的财务收支管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务收支管理。
3、财务收支管理应当遵循合法、合规、合理、安全、准确、及时的原则，确保公司财务状况的真实、完整和有效。
二、财务收入管理1、公司的财务收入包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。
2、各项收入应当按照国家有关法律法规和公司的规定进行核算和确认，确保收入的真实性、合法性和准确性。
3、销售商品或提供劳务的收入，应当在商品所有权转移或劳务提供完毕，且收到价款或取得索取价款的凭据时确认收入。
4、对于长期合同收入，应当按照完工百分比法或其他合理的方法分期确认收入。
5、公司应当加强对收入的内部控制，建立健全销售合同管理、发票管理、收款管理等制度，防止收入流失和舞弊行为的发生。
三、财务支出管理1、公司的财务支出包括主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销售费用、财务费用、营业外支出等。
2、各项支出应当按照国家有关法律法规和公司的规定进行核算和审批，确保支出的合理性、合法性和有效性。
3、公司应当建立健全成本核算制度，加强对成本的控制和管理，降低成本费用，提高经济效益。
4、对于费用支出，应当按照预算管理和审批权限的规定进行审批，严格控制费用的开支范围和标准。
5、公司的重大支出项目，应当进行可行性研究和论证，并按照规定的程序进行审批和决策。
四、资金管理1、公司应当加强资金的管理，确保资金的安全、合理、高效使用。
2、公司应当建立健全资金预算管理制度，合理安排资金收支，提高资金使用效率。
3、公司的资金应当实行集中管理，统一调配，严禁私设小金库和资金体外循环。
4、公司应当加强对货币资金的内部控制，建立健全货币资金的收支、保管、盘点等制度，防止货币资金的流失和舞弊行为的发生。
5、公司应当加强对银行账户的管理，严格按照规定开立和使用银行账户，定期对银行账户进行核对和清理。
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财务收支审批制度
为进一步加强集团公司财务管理，规范财务收支审批制度，明确各项资金支付审批权限及审批程序，强化资金收支的内部控制，有效地控制公司成本费用和资金风险，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》及公司有关管理制度，结合公司的实际情况制定本制度。
一、本制度主要内容
确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任本制度的主要内容为财务收入、财务开支的审批原则；财务开支的申请审批程序；财务开支的支付审批程序；财务收支审批人员的责任；财务报帐管理规定。
二、财务收入的审批原则
根据各类收入的经营、承包合同和实际情况制定年度收入预算指标，报资产部审核，
汇同相关部门核定后承公司领导办公会议批准后执行。
三、财务开支的审批原则
1、根据《会计法》中“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的的真实性、完整性负责”的原则，公司实行“一支笔”的审批管理办法。
除重大开支经公司董事会决议外，公司董事长负责财务收支审批工作，同时实行预算资金授权审批制度，在一定限额内由董事长授权总经理审批。
2、财务开支实行预算控制原则。
各管区、部、部门的财务开支一般应在预算管理范围内的项目、额度中进行列支；未列入预算的开支，应提交相关申请资料，交有关部门审核后，报领导办公会议通过后执行。
3、财务开支采用事前审批的制度，坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。
财务各项支出（含借款），原则上实行事前审批控制制度（特殊项目除外），经办人在费用开支前，必须填写“用款申请单”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。
因特殊情况来不及上报用款申请单的，必须先行口头请示，如同意办理，事后要进行补办。
用款申请单应写清楚用款事由、预算金额等。
用款申请单作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。
事前审批应履行下列程序：
⑴报帐员领取备用金，无论金额大小，均应按程序报管区、部主要负责人审批用款申请单；
⑵开支在5000 元以下的，各管区、部在预算范围内的项目，由经办人按程序报管区、部
主要负责人审批用款申请单；机关各部门则由经办人按程序报总经理审批用款申请
单；
⑶开支在 2 万元以下，由经办人按程序报总经理审批用款申请单；
⑷开支在 5 万元以下，由董事长审批用款申请单；
开支在 5 万元以上（含 5 万元），由行政办公会决定，并审批用款申请单；
下列支出项目不履行上述事前审批程序：工资、奖金、节日补贴、福利费、离退休生活补帖、社会统筹保险、住房公积金、执行合同开支、税金、利息支出、汇兑损益、托收电话费、水电费，按照相应的会议纪要、制度、合同、法律法规、规定执行，不需另行填写用款申请单。
日常发生的金额较小的零星开支是否需要报用款申请单，由总经理具体掌握。
4、坚持财务收支审批控制不相容职务必须分离的原则。
5、坚持财务收支逐级审批原则。
财务收支事项审批时，必须按规定的程序和层次进行审批，即先下级、后上级。
6、严格审批制度，厉行节约目的，坚持效益大于成本的原则。
三、财务开支申报的具体审批程序经办人以用款申请单形式上报的申请，必须经部门负责人、分管领导、总经理、总会计师、董事长批准后方可执行。
履行用款申请的审批程序如下：
⑴报帐员领取备用金，报帐员申请—管区、部主要负责人—总会计师；
⑵开支在5000 元以下的，各管区、部在预算范围内的项目，经办人申请—管区、部主要负责人—分管领导；机关各部门，经办人申请—部门负责人—分管领导—总经理—总会计师审批；
⑶开支在 2 万元以下，经办人申请—部门负责人—分管领导—总经理—总会计师审批；
⑷开支在 5 万元以下，经办人申请—部门负责人—分管领导—总经理—总会计师—董事长审批；
⑸开支在 5 万元以上（含 5 万元），由行政办公会决定，经办人申请—部门负责人—分管领导—总经理—总会计师—董事长审批；
四、财务开支的支付程序
财务支出必须由经办人签字，部门负责人审查，分管领导审批，财务部负责人审核，总会计师、总经理、董事长批准后方可开支。
履行开支审批的具体程序：
⑴金额在 2 万元以下：各管区、部的开支，经办人申请—管区、部的部门负责人—管区、部主要负责人—定期编制汇总审核表—分管领导—总会计师—总经理；机关各部门的开支，经办人—部门负责人—分管领导—总会计师—总经理；
⑵金额在 2 万元以上（含 2 万元），各管区、部的开支，经办人申请—管区、部的部门负责。