大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1答案
《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。
A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。
A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共5 道试题，共30 分。
）1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1
三、判断题 1.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。 A.错误 B.正确 参考答案：B
10.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为()。 A.经营、财务报告及合规三个类别 B.经营、信息及合规三个类别 C.信息、财务报告及监察三个类别 D.经营、信息及监察三个类别 参考答案：A
二、多选题 1.上交所的专项风险内部控制将对()和()两项作为重点关注对象。 A.控股子公司 B.金融衍生品交易 C.关联交易 D.对外担保 参考答案：AB
7.COSO著名的《内部控制整合框架》是在()发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程
碑。 A.20世纪80年代 B.1992年 C.2002年 D.2004年 参考答案：B
8.风险管理的第一步是()。 A.风险识别 B.风险衡量 C.风险评价 D.风险应对 参考答案：A
9.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是()。 A.目标设定 B.外部环境 C.风险确认 D.风险评估 参考答案：B
大工20COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是()。 A.信息与沟通 B.监察 C.控制环境 D.控制活动 参考答案：C
2.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。 A.目标设定 B.风险偏好 C.内部环境 D.信息沟通 参考答案：A
3.《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理 重心更多地移向()。 A.风险管理 B.事项识别 C.风险组合 D.风险应对 参考答案：A
大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案
大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案D.员工E.外部审计师正确答案：ABCDE3.以下哪些属于内部控制的组成要素？A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通正确答案：ABC4.以下哪些属于内部控制的目标？A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标正确答案：ABCD5.以下哪些属于内部审计的职责？A.评估和改善内部控制B.发现和防范欺诈行为C.审计财务报表D.提供咨询服务正确答案：ABCD1.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有10道单选题，总分50分。
第一题的正确答案是C，指的是主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
2.第二题的正确答案是D，指的是公司治理结构是起保障性作用的内部环境因素之一。
3.第三题的正确答案是B，因为内部控制的过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会和员工。
4.第四题的正确答案是A，因为全面性原则强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
5.第五题的正确答案是A，因为董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
6.第六题的正确答案是A，因为COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为经营、财务报告及合规三个类别。
7.第七题的正确答案是D，因为内部控制的最高目标是促进企业实现发展战略目标。
8.第八题的正确答案是B，因为监事会应当包括比例不低于1/3的公司职工代表。
9.第九题的正确答案是B，因为监控是实施内部控制的重要保证，被称为对内部控制的控制。
10.第十题的正确答案是C，因为资金使用不在XXX《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目。
11.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有5道多选题，总分30分。
12.第一题的正确答案是ABC，指的是风险评估的步骤包括风险识别、风险分析和风险评价。
东财《内部控制与风险管理》在线作业一1答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0019试卷总分:100 得分:0一、单选题(共5 道试题,共20 分)1.下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。
A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.非财务预算正确答案:D2.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。
A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式正确答案:B3.制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（）。
A.控制主体B.控制目标C.控制要素D.控制对象正确答案:B4.预算控制的重点在于（）。
A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算正确答案:B5.下列属于内部控制特殊原则的是（）。
A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则正确答案:D二、多选题(共20 道试题,共80 分)1.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异正确答案:AB2.对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。
A.客户的合法性B.银行对客户的信誉评估C.对客户销售款的回笼天数D.客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E.客户与其他供应商的业务往来情况。
正确答案:ABCDE3.企业风险管理大致分为（）。
A.以安全与保险为特征的风险管理B.以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C.以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理正确答案:ABC4.风险按照影响范围分为( ）。
A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.特殊风险正确答案:AB5.确定流程图绘制方法有（）。
A.横式法B.直线法C.曲线法D.矩阵法E.图示法正确答案:AB6.财产清查制度的主要内容应当包括（）。
大工20新上《内部控制与风险管理》在线作业1
(单选题)1: ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A: 人力资源政策
B: 企业文化
C: 治理结构
D: 机构设置
正确答案: B
(单选题)2: 相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。
A: 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
B: 新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素
C: 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
D: 对内部控制做了最权威的定义
正确答案: D
(单选题)3: 薪酬委员会每年至少召开()次例会。
A: 1
B: 2
C: 3
D: 4
正确答案: C
(单选题)4: 不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
A: 控制环境
B: 事项识别
C: 控制活动
D: 监控
正确答案: A
(单选题)5: 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A: 内控环境
B: 风险评估
C: 会计制度
D: 控制程序
正确答案: B
(单选题)6: 《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。
A: 风险管理
B: 事项识别
C: 风险组合
D: 风险应对
正确答案: A。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案单选题)1:内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A: 1B: 3C: 5D: 7正确答案: D单选题)2:内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。
A:复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B:已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C:相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D:某项实施成本过高的控制正确答案: D单选题)3:日常监督中的内部审计监督不包括（）。
A:制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B:对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C:根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D:对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确答案: C单选题)4:不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A:审计事情汇报材料B:审计意见书、审计决定书C:单独评价规范D:专项调查报告精确谜底: C单选题)5:以下各项中，不属于独立评价阶段具体职责的是（）。
A:收集资料B:放置相干后勤事情C:获取和分析被评价运转子公司的财务和业务资料D:收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员正确答案: B单选题)6:内部控制评价工作的最终表现为（）。
A:财务报告B:审计报告C:内部控制评价工作底稿D:内部控制评价报告正确答案: D单选题)7:适当分离内部控制设想部门与内部控制评价部门是为了包管内部控制评价事情的（）。
A:全面性B:重要性C:客观性D:独立性精确谜底: D单选题)8:内部控制执行的证据不包括（）。
A:管理层搜集汇总的各部门信息B:定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C:管理层搜集汇总的各部门出现的问题D:相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案正确答案: B单选题)9: 1992年发布的XXX报告是（）。
东财内部控制与风险管理在线作业及答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（ ）。
A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表 满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。
A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题 满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（ ）。
A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对 满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（ ）。
A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段 满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。
A. 实物牵制B.体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。
）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。
A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。
A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。
A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案在企业内部沟通程序中，除了与股东和监管者的沟通外，明确的职责、有效的控制和内部沟通与交流都是必要的。
货币资金内部控制中，实行钱账分管是不相容岗位分离的基本要求。
设定战略目标需要建立在内外部环境的深入分析基础之上，其中员工素质、资金和管理都属于内部环境，而技术变化属于外部环境。
文件记录控制的核心是会计系统控制，它能保证授权批准控制和不相容岗位控制的有效实施。
所有货币资金收支预算都必须在每月25日前报财务部，然后由财务部汇总后报公司办公会。
固定资产管理业务的财务目标是对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值。
经营风险是可以分散的风险之一，而宏观经济形势变动、税制改革和会计准则改革都是不可分散的风险。
保护资产的完整性是资产保护目标之一，而实现利润的最大化、执行控制完成和执行授权批准制度则不是。
产业周期、法律法规和技术变化都属于宏观环境，而技术则是属于微观环境。
公司董事会每年10月底前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。
生产进度控制活动的业务目标包括避免因达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼和保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标。
资本利润率和利润增长率都属于战略目标中的业绩目标，而新产品比率和市场开发能力则不是。
风险分析报告的内容包括风险影响程度、风险可能性、风险重要性评级和风险地图。
答案：B授权审批控制中，通常分为长期授权、短期授权、常规授权和特别授权。
申请担保的单位需要具备资产流动性较好、短期偿债能力较强、具有较好的资信情况和愿意接受公司的跟踪监督等条件。
货币资金管理业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁的风险。
财务总监不是公司货币资金管理的第一责任人。
人才储备不足、岗位能力过剩属于人力资源风险。
沟通是双向的，信息传递者需要积极获取反馈信息以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。
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(单选题)1: 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A: 信息与沟通
B: 监察
C: 控制环境
D: 控制活动
正确答案: C
(单选题)2: 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A: 目标设定
B: 风险偏好
C: 内部环境
D: 信息沟通
正确答案: A
(单选题)3: 《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。
A: 风险管理
B: 事项识别
C: 风险组合
D: 风险应对
正确答案: A
(单选题)4: 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A: 1/4
B: 1/2
C: 1/3
D: 1/5
正确答案: B
(单选题)5: 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A: 全面性原则
B: 重要性原则
C: 制衡性原则
D: 成本效益原则
正确答案: A
(单选题)6: 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A: 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B: 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C: 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D: 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
正确答案: D。