个人借支及备用金管理办法(草案)
个人借支管理制度
个人借支管理制度（初稿）编制财务部日期2017/06 审批日期核准日期修订记录一、借支原则：公司原则上不予借支，特殊情况需经部门负责人及总经理签字后予以借支。
二、借支附件要求：✧各部门备用金性质借支附件：核定备用金金额的标准。
✧租赁借支：租赁合同（合同中注明收款信息）、产权证（购买合同），房东身份证复印件。
✧装修借支：附上装修预算、外包装修公司装修合同、装修工程进度表。
✧采购类临时借支：采购合同、供应商确认的采购订单。
✧车辆备用金：由所属部门出具费用申请报告。
三、借款审批1、部门因工作需要借支时，需由借支人填写借款单，按以上要求将附件附后，部门负责人审核后，由总经理审批，财务审核付款挂账。
2、固定费用借支：填写电子版〈〈费用申请表〉〉代借款单，由部门负责人审核后转发财务部，财务部审核后付款挂账。
四、借支管理借支原则：前款不清，后款不借。
1.出差借支及费用报销流程：员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付，并处以每天10元罚款。
2.装修类借支后应于装修完毕后一个月内到财务报销冲账，对未在财务借支的工程费用同样应在一月内到财务报账，不论费用是否支付都应一月内到账务处理相关账务。
未在一月内到财务处理装修相关业务的处以每天50元罚款。
3.备用金性质借支后，财务按借支责任人姓名挂账，费用产生后凭票据到财务报账补足备用金。
4.临时性工作性质借支：借支人业务处理完成后3天内到财务冲账，否则工资不给予发放或从工资中扣回借支，并处以延期天数每天处罚50元。
5.每月发放工资时，财务会计核算部主管应对员工借支进行清理，对未按规定报账冲账的员工按本规定进行扣款及处罚，并在当月工资中兑现。
五、附则：✧本制度的最终解释权为财务部✧本制度自颁布之日起执行!东莞市恒升环保科技技有限公司2017年6月。
备用金及个人借款管理规定（试行）
备用金及个人借款管理规定（试行）一、目的规范备用金和个人借款管理，促进业务正常开展，有效提高工作效率。
二、适用范围适用于分公司各部门、单位。
三、备用金管理1、备用金限电厂和分公司本部食堂、分公司车队（仅限办理加油卡），其他单位和个人不得借支备用金，如因工作需要可办理个人借款，不作备用金管理。
2、项目公司备用金额度以一个月小额日常零星支出（含项目公司食堂和车队）为基础进行确定，公司本部食堂备用金以半个月日常支出为基础确定，车队备用金以办理一个月加油卡为基础确定。
3、备用金应设专人(经办人)个人专户管理，项目公司备用金管理员由项目公司进行资格审查后报分公司，公司本部食堂备用金和车队备用金由综合部负责管理食堂和车队的综合主管兼任。
经办人应在指定银行开户用于备用金管理。
4、经办人发生变动时，应及时办理备用金交接手续，经单位（部门）第一负责人审批后交财务部进行变更处理。
未办理相关手续，由备用金所在部门（单位）第一负责人负责追缴。
5、各单位必须加强对备用金的日常管理，采取有效措施确保资金安全。
各部门（单位）负责人为相应备用金第一责任人，负责对备用金进行监管。
四、个人借款管理1、任何人不得借款用于个人私事。
2、个人借款额度控制在工作所需的合理范围内，原则上借款需以费用立项作依据。
3、个人借款工作事项完毕后，应当在15天内到财务部门办理报销手续，同时扣回或交回全部借款。
4、前次借款未还清的，原则上不得再次借款。
5、职工因工作需要调动，必须在办理工作移交前到财务部门结清所有欠款，工作移交单必须取得财务部签字认可。
财务部经办人员实行“谁签字，谁负责”制度，如发生因人员调动导致往来款项未收回的情况，由经办人负责追缴，并由其承担由此导致的经济损失。
6、除差旅费、外地接待费用、支付给个人的费用等借支可以现金支付外，其他能办理转账业务的原则上不得支付现金，特殊情况需报公司财务副总监批准。
五、审批流程：1、备用金借支：借款人→经办部门负责人→公司分管领导→财务副总监→总经理2、个人借款：（1）1万元以下：借款人→经办部门负责人→分管领导→财务部门负责人。
关于个人备用金的管理规定
关于个人备用金的管理规定
为加强个人备用金借款管理，确保资金安全，特制定本规定。
一、个人备用金借款的审批：
1、凡差旅费借款、业务费借款和其它借款，必须填制相应的借款单据，并经所在部门负责人和财务负责人签字批准。
2、特殊性质的借款和金额较大的借款，应附有专项报告，并经总裁或总裁授权人批准。
二、对个人备用金的管理：
1、对于出差借款，原则上要求出差回来后15日内报销，超过15日，不享受出差补助。
2、凡个人备用金借款自实际借款之日起，借款挂账的时间不得超过二个月；若有特殊情况，借款挂账的时间超过二个月的，必须由欠款人写出书面报告，经其所在部门负责人签字担保。
3、对借款挂账时间超过二个月，又没有欠款人所在部门负责人签字担保的书面报告的，自超期的第一个月起，欠款金额从欠款人的工资中扣款，不留生活费，按月连续扣款，直至扣清为止。
4、对借款挂账时间超过二个月，借款金额超过一万元，财务管理部已经连续五个月从欠款人的工资中扣款，欠款尚不能扣清的，财务管理部对欠款人所在部门负责人给予一次性罚款200元。
5、借款执行“一清一借”制，即前笔借款未清，后笔借款不借的原则。
6、财务管理人员不执行上述1-5条规定的，经核实，每违规一次，对经管备用金账簿的财务人员给予200元的罚款。
个人借支及备用金管理办法（草案）5篇
个人借支及备用金管理办法（草案）5篇第一篇：个人借支及备用金管理办法(草案)个人借支及备用金管理办法（草案）一、总则1、制定目的为了提高公司资金的使用效率，将公司借支管理规范化，特制定本办法。
2、适用范围1)员工因公借支：差旅费借支，各部门日常费用借支，外调采购及费用借支，有关人员备用金借支；2)员工因私借支：员工个人或家庭突遭重大变故的情况下经董事长批准的特殊借支，除此之外，员工不得因私向公司借支；3、权责单位1)财务部、综合部负责本办法的起草、修改、监督执行工作；2)董事长负责本办法制定、修改的批准实施。
二、管理内容1、借支审批流程1)员工借支按“个人申请——部门经理审核——财务经理审核——总经理审批”流程审批（注：总经理出差在外时，授权委托人可代总经理审批。
2)总经理个人借支由董事长审批；2、因工借支额度1)员工差旅费借支按公司已颁布的《出差及差旅费管理制度》及实际预计所需进行控制；2)部门经理日常备用金借支限额为3000元；3)总经理、副总经理日常备用金借支限额为5000元； 4)特殊公务按实际所需借支； 5)外调采购及费用按实际所需借支。
3、因私借支额度1)临时借支按当月可领取的工资为最高限额；2)特殊情况可按当年未发工资的90%为最高限额。
4、因公借支的管理1)预借的差旅费应于返回后三日内报销并全额归还；2)各部门日常费用应于每月月底前办理完报销手续，过期后不再办理报销手续。
3)对外采购及费用借支须于每次采购完毕后三日内清账，并采取上不清下不借的原则；4)因公借支如未能按规定还清或清账，所欠款项在借支人当月工资中扣除，直至还清。
5)所有因公借支在每年12月31日前必须平账。
5、因私借支的管理1)按批准领导人的批准意见执行；2)一般情况下，在每年年终绩效工资发放后，财务账上不再有员工因私欠款。
本管理办法自董事长审批通过之日起颁布执行，原相关管理规定同时废止。
第二篇：备用金借支实施细则备用金管理规定一、备用金使用范围：1.职工办理零星采购2.青苗地亩费3.办公差旅招待费4.经常性的零星开支。
个人借支管理规定办法
个人借支管理规定办法个人借支管理规定就是为大家提供的关于员工借款管理规定,知道这项规定有助于员工在申请上碰壁,来看下面:(一)借款的制度通过借款制度,员工借款管理规定来规范员工的借款行为:.暂时工能不能向企业借款问题,企业借款不还,不按规定的期限报销、还款,财务人员该如何处理,借款报销需要票据。
写明借款的范围:1.职工因公出差需要借支的款项;2.业务员零星选购所需的款项;3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金;4.其他因业务需用必需预借现金的款项。
(二)借款的限额1.因公出差人员借款限额,按预计出差天数及标准核定:车船票、飞机票按预计金额借款;住宿费、补助费按每人天天100元借款;如有特别缘由需增强款项时,应在借款单上阐明理由。
2.零星物资选购,按方案金额借款。
3.周转金、备用金的限额,按财务部核定的数额借款。
4.其他借款应按照实际状况填写借款单,不得多借。
(三)借款的程序1.职工借款需办理如下手续:借款人按借款限额填写“现金借款单”(见表6.3),并签名、盖章;借款人所在部门负责人签署看法;公司分管总经理批示;财务负责人审批。
2.借款人员按照签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款,经审核人员审核后由出纳员支付现金。
3.职工借款必需按规定办理借款手续,并严格按限额借款,否则,财务部门不得付款。
4.财务部门对已支付的借款作如下处理:“现金借款单”为增强应收款的凭证;“现金借款单”存根由出纳人员留存,作为催收借款和还款时的依据。
(四)借款的归还1.职工出差返回及零星选购结束后,必需准时到财务部门办理报销手续,并结清欠款。
2.会计人员应按照借款申请严格审核报销凭单,对不符合借款申请用途的票据不予报销,一切后果由责任人担当。
3.职工借款的归还期限如下:(1)出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起,在十日内,到财务部门办理报销及还款手续;(2)零星选购以购货发票日期为准,在十日内,到财务部门办理报销及还款手续。
备用金管理办法(双篇)
备用金管理办法第一章总则第一条为了规范备用金的管理和使用，确保备用金的安全、合规和高效，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于我国各级国家机关、事业单位、社会团体、企业及其他经济组织（以下简称单位）备用金的管理和使用。
第三条备用金是指单位为应对突发事件、临时性支出及其他未预见支出，按照规定程序提前准备的资金。
第四条备用金管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：备用金的管理和使用应当符合国家法律法规和政策规定；（二）安全性原则：备用金应当存放于安全可靠的金融机构，确保资金安全；（三）合规性原则：备用金的管理和使用应当符合财务会计制度，确保合规；（四）效益性原则：备用金的使用应当充分发挥资金效益，防止资金闲置和浪费。
第二章备用金的管理第五条单位应当根据业务需要、财务状况和风险承受能力，合理确定备用金的规模。
备用金规模应当结合单位实际情况，经单位负责人审批后确定。
第六条单位应当建立健全备用金管理制度，明确备用金的审批、使用、报销、监督等环节，确保备用金的安全、合规和高效。
第七条备用金应当实行专户管理，单独核算，不得与其他资金混合使用。
备用金账户的开立、变更和撤销应当严格按照财务制度执行。
第八条单位应当定期对备用金进行盘点，确保备用金账实相符。
盘点结果应当报单位负责人审批，并作为财务报告的组成部分。
第三章备用金的使用第九条备用金的使用应当遵循以下程序：（一）提出申请：使用备用金时，申请人应当填写《备用金使用申请表》，说明用途、金额、预计还款时间等；（二）审批：申请人所在部门负责人对申请进行初审，单位财务部门进行复审，报单位负责人审批；（三）支付：经审批同意后，财务部门按照规定程序支付备用金；（四）报销：使用备用金后，申请人应当及时办理报销手续，提供相关凭证；（五）还款：备用金使用完毕后，申请人应当在规定时间内将备用金归还至备用金账户。
第十条备用金的使用应当符合以下要求：（一）用途正当：备用金的使用应当限于突发事件、临时性支出及其他未预见支出；（二）金额合理：备用金的使用金额应当与实际需要相符，不得超过审批金额；（三）还款及时：备用金使用完毕后，申请人应当在规定时间内归还，不得拖延。
借支与备用金管理办法
Q/GGC2012－07－01发布湖南金冠诚机电有限公司企业管理标准Q/GGC-CW-01财务费用报销制度2012－07－01实施湖南金冠诚机电有限公司发布一、目的保障公司借支给员工个人，用于支付与公司经济业务活动有关的各项款项安全，维护公司资产完整，提高资金利用水平，有效控制资金占用。
二、适用范围：本办法明确并规定了公司临时资金与备用金的借用、报销原则，本办法适用于公司所有部门。
三、借支原则1、备用金借支原则只有公司员工因公务需要，用于定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出，可以个人名义向公司借支现金款项（包括现金支票）。
2、业务款借支原则在用于固定资产购置、材料及物资采购、日常维修、房屋租赁、培训等支出，公司经办人员因公务需要，可以个人名义向公司借支通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。
3、个人私用借支原则个人赋职期间，公司未能按时发放个人薪资，而导致个人生活费周转困难等情形时，个人可以申请向公司临时借支，经权责主管批示后，在财务办理临时借支手续，公司财务须按规定及时从个人薪资中扣回。
四、借支手续1、个人借支时须凭有相关权责领导签字同意的会议通知或派差单，到财务部门办理借支手续。
2、个人需借用备用金，须凭有相关权责领导核定的定期或非定期备用金额度，到财务部门办理借支手续。
3、借款人应认真填写借款单上的相关项目，并由相关权责领导签字，借支金额10000元(含10000元)以上的，须经公司常务总经理审批后才能办理。
4、个人凭已核批借款单到出纳处领取借支款，借款单用于财务做账。
5、公司财务部门办理备用金借支业务的时间原则为周一至周五；办理借支及备用金核销业务的时间同上。
五、借支规定1、借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或长期占用公司资金。
2、对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的备用金申请单，财务部门应立即扣留并及时向公司领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
借款管理办法
借款管理办法第一条为加强资金管理，提高资金使用效率，特制定本办法。
第二条借款包括个人借款和单位借款。
第三条个人借款（一）对日常发生因公业务借款频繁的个人，适用备用金制度。
根据业务量大小由财务管理部核定备用金金额，由业务人员一次借支挂帐，在工作业务发生变动时应及时销帐。
（二）对临时性借款，应严格审批手续。
集团公司总部人员，由部门经理或主任审批后交与财务管理部经理审核并报分管领导、总会计师（财务总监）签字批准，最后交与总经理签批。
各单位、子公司内部发生临时性借款须由本单位财务主管审核并经单位负责人签字批准。
（三）借款人员应于业务费用发生后5日内及时办理报销手续，上次借款未核销者不得再行借款。
（四）各单位要严格执行备用金借款和报销手续，控制备用金的使用范围和金额，坚持“前款不清，后账不借”、“专款专用，不得挪用”和“三个月限期结算”原则。
备用金借用人员要在三个月内到财务部门进行备用金核销，财务部门对超过二个月的未结算借款进行催办，逾期未结清的，财务部门可直接从工资中抵扣，不再另行通知。
（五）每季度末、年末个人借款和备用金必须全部交回清零。
第四条单位借款（仅限于集团内部权属各单位向总部借款）：（一）集团总部对集团公司资金实行总规划、总调度。
各单位、子公司、项目部之间，未经总部财务管理部经理、财务总监审核和总经理批准，不得擅自调拨资金。
各单位因生产经营原因资金短缺的，可向总部申请借款。
（二）单位借款时，必须有书面《借款申请》。
《借款申请》必须载明借款原因、借款期限、还款日期、还款计划等内容。
借款单位向财务管理部提出申请，财务管理部送财务总监及分管副总提出意见，由总经理批准。
批准后，借款单位到财务管理部办理借款手续。
（三）单位借款实行资金有偿占用，借款单位自收到借款之日起按集团公司规定的年息交纳资金占用费。
（四）借款单位必须严格执行《借款申请》中的承诺，按期归还借款和上缴利息。
不按时还款的，超期部分按银行同期贷款利率计收资金占用费。
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个人借支及备用金管理办法（草案）
一、总则
1、制定目的
为了提高公司资金的使用效率，将公司借支管理规范化，特制定本办法。
2、适用范围
1)员工因公借支：差旅费借支，各部门日常费用借支，外调采购及费用借
支，有关人员备用金借支；
2)员工因私借支：员工个人或家庭突遭重大变故的情况下经董事长批准的
特殊借支，除此之外，员工不得因私向公司借支；
3、权责单位
1)财务部、综合部负责本办法的起草、修改、监督执行工作；
2)董事长负责本办法制定、修改的批准实施。
二、管理内容
1、借支审批流程
1)员工借支按“个人申请——部门经理审核——财务经理审核——总经
理审批”流程审批（注：总经理出差在外时，授权委托人可代总经理
审批。
2)总经理个人借支由董事长审批；
2、因工借支额度
1)员工差旅费借支按公司已颁布的《出差及差旅费管理制度》及实际预
计所需进行控制；
2)部门经理日常备用金借支限额为3000元；
3)总经理、副总经理日常备用金借支限额为5000元；
4)特殊公务按实际所需借支；
5)外调采购及费用按实际所需借支。
3、因私借支额度
1)临时借支按当月可领取的工资为最高限额；
2)特殊情况可按当年未发工资的90%为最高限额。
4、因公借支的管理
1)预借的差旅费应于返回后三日内报销并全额归还；
2)各部门日常费用应于每月月底前办理完报销手续，过期后不再办理报
销手续。
3)对外采购及费用借支须于每次采购完毕后三日内清账，并采取上不清
下不借的原则；
4)因公借支如未能按规定还清或清账，所欠款项在借支人当月工资中扣
除，直至还清。
5)所有因公借支在每年12月31日前必须平账。
5、因私借支的管理
1)按批准领导人的批准意见执行；
2)一般情况下，在每年年终绩效工资发放后，财务账上不再有员工因私
欠款。
本管理办法自董事长审批通过之日起颁布执行，原相关管理规定同时废止。