02-1信用证不符单据处理(1)：分析不符点
信用证单据不符点处理方式
信用证项下付款是以单据相符为条件，单据的准确程度决定了出口货款的顺利收回与否，而在实务中，能以正点单据索回货款在整个信用证交易中仅能占到几成。
前一段时间，国外作过一次调查，结果表示，70％-80％的单据在第一次交单时存在不符点。
笔者在业务中碰到的情况大致与此相同，鲜有信用证项下一交单就可正点出单的。
既然在信用证交易中单据具有无可比拟的作用，从事国际贸易的每一个人也都知道信用证单据的重要性，为什么还有这么多信用证单据存在不符点呢？对于这个问的分析有助于我们在整个信用证业务流程中及时防范，以尽量减少单据中不符点的产生。
信用证案例分析：依据信用证条款、信用证样本分析、信用证交易案例得出在信用证交易中单据的重要性，提出以下四点合理性的建议，可供从事国际贸易人员作为参考。
首先，不符点产生的最直接也是最常见的原因是公司制单员的业务知识局限和操作疏忽。
这一是因为业务范围的限制，一家公司可能与欧洲业务较多，与中东及其他国家的业务量不大，或者情况正好相反，而每个地区的信用证名；有不同特点，如欧洲的信用证较为规范，中东来证大多条款较为复杂，要求的单据多，有些单据要求还较为独特――这就决定了业务员不可能对所有类型的信用证均熟悉。
另外一般公司的客户较稳定，信用证条款相同或相似，单据制作基本也一成不变，这就导致制单员业务知识的局限，一旦有异于先前的信用证出现，业务人员在制作单据时往往就会出现这样那样的问题。
另外制单员的制单疏忽也是产生不符点的一个因素，小则打字错误引起MINORDISCREPANCY，大至一时疏忽造成实质性不符点。
如曾有一案例，信开信用证规定了唛头，由于唛头在信用证的下方，同一页打不开，开证行在最后一行打上了P.T.O.三个字，公司制单员对此也未深究，把P.T.O.三个字也包括在单据的唛头中，导致开证行拒付。
我们知道，P.T.O.是please turnover的缩写，也即是我们汉语的“请见反面”。
该不符点的造成纯粹是因为制单员的大意和不求甚解。
信用证单据常见的不符点
常见的不符点
• • • • • • 一、信用证下单据审核的常见不符点 （一）时间方面 信用证尚未生效 信用证已过期 延迟装运或提早装货 未在最迟交单期内提交单据
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（二）汇票方面 出具的汇票无“汇票”字样 汇票上的出票日期不明 汇票的付款人不确定 汇票的付款日期不确定
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（七）保险方面 提交的保险单据的类型与信用证要求不符 保险金额不足，保险比例与信用证不符 投保的险种与信用证不符 保险日期迟于装运日期 保险单/凭证没有正确的背书 保险单投保货币与信用证规定不符 保险赔付地点与信用证规定不符
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（八）单据与单据之间 单据之间的唛头和号码互不一致 汇票、保险单或提单的背书不正确 缺少信用证需要的单据 单据之间的重量不同 各项单据之间内容矛盾 需要签字的单据没有签字
（三）装运方面 做成了转运（transshipment effected） 短装（short shipment） 超装（over shipment） 做成了分批装运（partial shipments effected） • 货物装卸港与信用证规定不符
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（四）金额方面 超支（over drawing） 超过信用证金额（credit amount exceeded） 少开支款金额（short drawing） 发票金额与汇票金额不符（the amount shows on the invoice and draft differ）
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（五）运输单据 运输单据不清洁 运输单据的类别与信用证要求不符 没有“货物已装船”批注或注明“货装舱 面” • 提单没有标明运费是否已经支付
信用证修改所致不符点及其应对
信用证修改所致不符点及其应对发表时间：2011-09-02T14:59:18.077Z 来源：《对外经贸实务》2011年第8期供稿作者：李南陈云兰[导读] 开证行开立信用证后，发现由于自己的工作疏漏，如在打字或传递上造成信用证的错误，必须及时主动提出修改。
李南陈云兰江苏技术师范学院信用证是国际贸易中的三大传统支付方式之一。
遗憾的是，这种被我国许多外贸企业视为最安全的首选结算方式，现阶段首次成功结汇率只有30%-40%左右，60%-70%的单据首次交单时会遭遇拒付，从而使得卖方或延迟收款、损失利息、影响资金周转，或被迫降价、损失利润甚至亏本，或无奈退货甚至不得不放弃货物。
众所周知，开证行拒付的直接原因就是单据存在不符点，实务中不符点的成因及其具体种类非常多，本文拟就因信用证的修改所致的不符点展开讨论，并寻求避免这一类不符点的应对措施。
一、实务中对信用证进行修改的几种情况（一）由信用证受益人即出口商提出的修改对出口商而言，信用证是一份以银行信用为基础的有条件的付款承诺，如果信用证规定提交非由出口商控制的单据的条款，而出口商未提出修改，则日后就很可能发生单据不符而被拒付的情况。
因此，出口商收到开证行开来的信用证后，应及时仔细认真审核地审核来证，具体讲，出口商审证的依据有三个方面：第一是买卖合同。
当前的买卖合同基本都是由出口商用事先印就的固定格式，根据特定的商品，先填写其中的几个主要条款，然后经买卖双方签字而达成。
这种签约方式不可能把买卖双方特别是买方对于某种商品的一些特殊要求都填写上去，等到买方开立信用证时，为了确保自身的利益，就可能在信用证里加列一些合同中没有的条款。
使得信用证的内容与合同的内容不符。
第二是收到信用证时的相关政策法令。
出口商还应审查来证内容有无违反我国政策法令规定的地方。
第三是备货和船期等实际情况。
应审查来证内容有无我方办不到的地方，有无影响我方安全及时收汇或会增加我方费用开支的地方。
信用证不符点的处理
信用证不符点的处理经营进出口贸易的公司在信用证业务中，想必都有被拒付的经历，有的经历甚至会很惊险，而一些经验不足的公司在接到开证行提出不符点的通知时，往往惊慌失措，匆匆忙忙接受客户降价的请求，直接导致了经济损失。
其实，信用证项下的单据被拒付，并不意味着出口项下的货款已被判了死刑，降价也不是解决问题的唯一办法。
所以我们大可不必谈不符点色变，自己先乱了方寸对于单据被拒付，我们要先弄清几个问题：1.对于包含有不符点的单据拒付是国际惯例赋予开证行的权利。
我们知道，信用证是开证行有条件的付款承诺，只要是单证相符，开证行必须付款，但一旦单据有不符点，开证行有权向提交单据的一方提出不符点而解除自己的付款责任，这也是开证行保护自己的一种做法。
拒付后将不符点提示给开证申请人，如果开证申请人接受不符点，开证行一般都会付款。
2.单据被拒付后，受益人拥有对单据的处置权，这就意味着货权并未丧失，受益人可以根据实际情况处置货物，不过这要有一个前提，就是信用证要求的必须是全套提单，若1/3提单已寄给申请人，提交给银行的是信用证所要求的2/3提单，则难免钱货两失的风险。
3.单据被拒付后，有可能带来额外的利益。
单据被拒付后，从理论上来讲，即使申请人接受不符点，开证行也无权擅自向申请人放单。
如果市场情况好，出口商可以选择以更高的价格转卖给第三者，从中获得更大的利益。
4.货物质量在任何时候都是收回货款的最关键因素。
赚取利润是买卖双方共同的愿望，如果货物质量过硬，市场情况好，进口商一般会接受不符点并付款。
那么，面对国外提出的不符点，我们到底应该怎么办呢？1.认真审核不符点。
我们都知道认真审核出口信用证条款是必不可少的，殊不知审核不符点内容也很重要。
一则银行信誉良莠不齐，一些信誉欠佳的开证行往往会极力配合开证申请人，对单据无端挑剔，以无害不符点拒付甚至无理拒付，二则银行素质参差不齐，对国际惯例理解也不一样，有时所提出的不符点经不起推敲，这就给我们反驳不符点创造了机会，留下了许多余地，而在未弄清不符点内容的情况下就匆忙对外应对就好比瞎人骑瞎马，虽不致于象夜半临深池般的惊险，但其盲目是可以想见的，这样下来的结果也可想而知。
信用证不符点的处理方式
信用证不符点的处理方式摘要:本文从国际贸易结算方式入手，重点介绍了信用证不符点，首先说明了信用证不符点可能造成的结果，接着又说明了信用证不符点的类型，未接下来的处理方式埋下伏笔，之后又从多个角度详细的介绍了该如何处理信用证不符点，我们要做出合适的判断、关键词：信用证不符点；开证行；客户；利益在进行国际贸易结算时，由于信用证这种结算方式是以银行信用担保作为付款条件的，风险相对降低，很受出口贸易商的青睐。
但是凡事都有利有弊，虽然由于银行保证付款，同时银行也要求受益人提交符合信用证要求的相关单据。
并做到“单单一致，单证一致”，否则银行便拒绝付款。
由于主观及客观等多方面的原因，受益人所提交的单据在一些情况下不满足付款条件，从而遭到开证行的拒付，使出口商蒙受损失。
当信用证不符点出现时，通常情况下，客户是不会轻易拒付，拒付的通常情况有三种，第一种：因为单证的确存在问题，导致客户清关有问题，像这种情况的解决，建议与客户积极沟通，承诺客户尽快修改错误的单证，让客户顺利清关，并且积极承担客户的损失。
第二种客户自身的问题，因为各种不可抗力因素，导致客户部想要这批货。
第三种情况是，客户故意刁难，有很多国家信用风险比较高的国家的客户特容易出现这种情况，喜欢以不符点理由拒付。
信用证不符点有几种常见的类型:首先是信用证本身不符合：如信用证中含有“软条款”；信用证有效期过期；信用证装运日期过期；信用证本身的内容含糊、难以理解或者自相矛盾等原因。
还有信用证项下相关单据不符合：（1）资金单据：此单据包括汇票、支票和本票。
其不符合有汇票上面付款人的名称、地址等不符；汇票上面的出票日期不清楚等情况。
（2）商业单据：如发票上面的货物描述与信用证不符；发票的抬头人的名称、地址等与信用证不符等。
（3）货运单据：如运输单据不洁净；运输单据类别不可接受；没有“货物已装船”批注或注明“货装舱面”字样；运费由受益人承担，但运输单据上没有“运费付讫”字样；启运港、目的港或转运港与信用证的规定不一致等原因。
信用证制单过程中单证不符的处理办法
信用证制单过程中单证不符的处理办法作者：米兰来源：《对外经贸》2011年第11期[摘要]在信用证制单过程中常常会出现单据与信用证不符的情况，作为受益人应该首先积极分析不符点产生的原因，如属于自身原因则需要尽快改单；如不能改单可以考虑通过凭保议付、电提、表提等方式回收货款。
在以信用证为付款方式的贸易操作中，要特别注意掌握货物的处置权，以便在单据和信用证不符时受益人能够掌控货物，视市场情况随机处理，掌握主动。
[关键词]信用证；单证不符；处理；办法［中图分类号］F74 [文献标识码］ B [文章编号]1002-2880（2011）11-在国际贸易操作过程中，信用证结算是一项非常重要的支付方式。
在信用证结算方式中，由于信用证是纯单据业务，信用证和发货人所提交的单证应该是完全一致的，才能让作为信用证受益人的出口商充分享受信用证业务的优势，安全地收到货款，成为真正的受益人。
然而，在实际业务操作制单过程中，由于信用证所需单据中除了发票、箱单、重量单、受益人证明、装运通知外，其余的单证都是由商检局、贸促会、海运船公司或者货代公司等出具的，受益人对于单据的内容难以把握和控制。
而当受益人提出修改信用证的要求时，由于信用证的修改需要时间和费用，开证人（一般即买方）也不愿接受。
特别是在国际市场低迷的情况下，往往是受益人碍于商业情面，不情愿地接受一些信用证做不到的条款，由此为下一步制单造成障碍，留下不符点的隐患。
据国际商会统计，交到银行的单据中，含有不符点的比例高达60%，也就是说，60%的受益人在信用证交易中只能得到依据商业信用收回货款，信用证的安全可靠性大打折扣。
其实进出口贸易公司在信用证业务中，会经常经历被拒付的情况，一些经验不足的公司常常会惊慌失措，当接到开证行提出的不符点通知时，匆匆忙忙地接受客户降价的请求，导致公司遭受经济损失。
其实，信用证项下的单据被拒付，并不意味着出口项下的货款已被判了死刑，降价也不是惟一解决问题的方法。
信用证不符点若干处理方式比较分析
、
２直接寄交开证行或者其他付款行情况 下。（ ） ． １ 寄交开证行或 菁其 他付款行后 ， 受益人发现有不符点 ， 如果时间 允许 ， 受益人可 先行电告开 匠行或者其他付款行 ， 请开证行或 者其他 付款行酌情 处理 ． 如果他们接 受， 受益人将再次交单以期能顺利收 回货款 ２ 寄交开证行或著其 他付 （） 款行 后 ， 果 时 间 不 允 许 （ 信 用证 有 效期 过 期 等 原 因 ）受 益 人 可 以 清 如 如 ， 求外商给予帮助 ， 请求其帮助 缪改不符点或 者接受全套单据 ，３ 开 汪行 （） 或 者其他付款行收到全套单据 并完成 审单 工作 ， 认定 ＿不符点 ， ｒ 其会向 受 益 人 发 出“ 付 通 知 ” 此 时受 益 人要 么 收 回全 套单 据 ， 么说 服 开 证 拒 ， 要 行或者其他付款行接受不符点 。 开证行或者其他付款行坚持“ 不符点” 并 提 出相关条件或者措施 ． 这种情况下 ， 受益人的地位是比较被动的 受益 人也没有必要手脚慌乱 ， 不知所措 。 受益 人应该做哪些事情呢？第一 ， 判 断开证行或者其他付款千 拒付是 否有充足的理 由 第二 ， 何来寻找更 ｔ 如 为充分的证据来驳斥开证行或者其他付款行拒付的理由。第 ｊ， 以更好 的交流方式与开证行或者其 他付款行 拒付进 行沟通和交流 ，妥善处理 “ 不符点” 问题 。为了能够处理好“ 不符点 ” 问题 ， 就要求受益人熟悉相关 国际惯例 如 Ｕ Ｐ ０ 、Ｓ Ｐ等 ， Ｃ ６ ０ １Ｂ 对确实属于信用证 “ 不符点” 的受益 人应 该修改 ， 直至外商能够接受 。 如果确实不属于信用证“ 不符点 ” 的情况 ， 是 开证行或者其他付款行与外商勾结故 意找 出所谓的“ 不符点” 要求减价 ， 或者提出其他不合理要求， 那么受益人就要根据相关国际惯例和交易习 惯等与开征行或者其他付款行据理力争 ， 保护 自己合的法权益 三、 处理 方 式 的 简 单 比较 从 前 面 的 分 析 当 中 ，我 们 可 以 清 晰地 看 出信 用 证 不 同 流程 导 致对 “ 符点” 不 问题 不 同的 处 理 疗式 ： 种处 理 方 式从 费用 、 序 、 每 程 复杂 程 度 等 多方面都是不 同的。 出口方（ 在 受益人 ） 议付或者 出口押汇的情况下出现 的“ 不符点 ” 情况处理起来是最容易 、 也是摄简 单的 匕 相｝ 之下 ， 直接寄交 开证行或者其他付款行 的情况出现的“ 不符点” 处理起来要麻烦一些 ， 比 较耗费精 力、 财力以及物 力， 需要受益人付 出更多的努力去处理信 拜证 ｊ 的 “ 符点 ” 题 ：所 以 作 为出 口力‘受益 人 ） 该 根搬 不 同 的 时 间 、 同 不 问 （ 应 不 的单证处理方式等其他情 况综合考虑信用证“ 不符点 ” 的实际处理方法 总而言之 ， 关于信用证结算 中“ 单证一致 ， 单单 一致 ” － － 的问题是一 个 一 系统化问题 ， 需要包括开证行 、 议付行 、 受益 人等 相关 锌方的共 同努 力， 才 能 顺 利 完成 一 笔 贸 易 ， 各 方 均 能 受益 。 使
信用证不符单据处理(2)：处理不符单据
信用证不符单据处理（2）处理不符单据主讲人：章安平信用证不符单据处理（三）若不符点成立，且条件允许，可补交相符单据信用证项下不符单据的救济是指当单据由于不符而遭开证行拒付之后，受益人可在规定的时间内及时将替代或更正后的相符单据补交给银行。
根据UCP600的规定，单据经审核存在不符点，且银行决定拒付时，则开证行所承担的信用证项下的付款责任得以免除；但当受益人在规定时间内补交了符合信用证规定的单据，开证行必须承担其付款责任。
如果受益人在前期操作过程中浪费了大量时间，就会丧失补交单据时间。
信用证不符单据处理案例2（拒付成立情形）我国神太进出口公司以CIF术语向日本SK商社出口货物一批，日本CAD银行开来的SWIFT信用证中规定：“发票一式两份；全套清洁已装船提单注明‘运费预付’，做成空白指示和空白背书，通知方为开证申请人；保险单一式两份，根据CIC投保一切险和战争险。
本信用证受UCP600约束。
”神太进出口公司在信用证规定的装运期限内将货物装运，并于交单期内向议付行交单议付，议付行随即向日本CAD银行寄单索偿。
日本CAD银行收到单据后回电表示拒绝付款，其理由是单证有下列不符：（1）发票上没有受益人的签字；（2）正本提单背面没有进行背书；（3）保险单上的保险金额与发票金额相等，投保金额不足。
试分析：1. 试分析日本CAD银行提出的拒付理由是否成立，并说明理由。
2. 作为外贸单证员该如何应对。
【案例分析】1. 拒付理由成立。
Array第（1）个拒付理由不成立，根据UCP600规定，除非信用证另有规定，商业发票无需签字。
因为信用证没有规定受益人在商业发票上签字，所以无需签字；第（2）个拒付理由成立，根据L/C条款，海运提单需进行空白背书，即但本案例中，海运提单的装运人没在背面进行空白背书，不符合信用证要求，所以拒付理由成立。
第（3）个拒付理由成立，根据UCP600规定，信用证未规定保险金额，则最低保险金额应为CIF或CIP金额加10%，本案中保险金额与发票金额相等，所以投保金额不足，构成单证不符。
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O 33a Total Amount Claimed要求支付的总金额
O 57a Account with Bank 账户行
O 72 Sender to Receiver Information 附言
M 77A Discrepancies 不符点
M 77B Disposal of Documents 单据的处理
MT734 Advice of Refusal
O Tag
Field Name
M 20 Sender’s TRN发报行编号
M 21 Presenting Bank’s Reference收报行编号
M 32A Date and Amount of Utilization 寄单日期和支取金额
O 73 Charges Claimed 要求支付的费用
信用证不符单据处理案例1
【案例分析】
2. 拒付理由不成立。 （1）根据UCP600规定，即使商业发票金额超过信用证，但只要汇 票金额不超过信用证金额，是允许的；若船公司出具的海运提单一 共只有一份正本，则符合全套要求；因此开证行第一次提出的两个 不符点都不成立。 （2）UCP600规定，开证行拒付理由必须一次性提出，因此尽管开 证行第二次提出的不符点是成立的，但是无效。
信用证不符单据处理案例1
2015年3月，安徽优宣进出口有限公司以FOB条件向英国UIP COMPANY 出口一批红茶，合同要求先电汇支付总价15%的定金，余款用即期议付信用证 支付。信用证规定：“商业发票一式三份；全套清洁已装船提单注明‘运费到付 ’，做成开证行指示抬头；汇票的受票人为汇丰银行伦敦分行，付款期限为AT SIGHT”。安徽优宣进出口有限公司按信用证规定如期装运，并在交单期内向 议付行交单议付，议付行随即向开证行寄单索偿。开证行收到单据后，来电表示 拒绝付款，其理由是单证存在下列不符点：（1）商业发票的金额超过信用证金 额；（2）全套提单由一份正本组成，不符合全套要求。次日，开证行又补充了 一个不符点：汇票的金额超过信用证金额。试分析： 1. 开证行次日补充的不符点是否有效？为什么？ 2. 开证行的拒付理由是否成立，并说明理由。
信用证不符单据处理案例1
【案例分析】
1. 开证行次日补充的不符点无效。根据UCP600规定，开证行必 须一次性提出不符点，假如第一次所提不符点不成立，即使单据还 存在实质性不符点，开证行也无权再次提出。
信用证不符单据处理
（一）审核开证行提出不符点的前提条件是否成立
开证行提出不符点的前提条件包括： ① 在合理的时间内提出不符点，即在开证行收到单据次日起算的5个工作 日之内向单据的提示者提出不符点； ② 无延迟地以电讯方式（MT734）将不符点通知提示者。 ③ 不符点必须一次性提出，即如第一次所提不符点不成立，即使单据还存 在实质性不符点，开证行也无权再次提出。 ④ 通知不符点的同时，必须说明单据代为保管听候处理，或径退交单者。
信用证不符单据处理（1） 分析不符点
主讲人：章安平
信用证不符单据处理案例1
2015年3月，安徽优宣进出口有限公司以FOB条件向英国UIP COMPANY 出口一批红茶，合同要求先电汇支付总价15%的定金，余款用即期议付信用证 支付。信用证规定：“商业发票一式三份；全套清洁已装船提单注明‘运费到付 ’，做成开证行指示抬头；汇票的受票人为汇丰银行伦敦分行，付款期限为AT SIGHT”。安徽优宣进出口有限公司按信用证规定如期装运，并在交单期内向 议付行交单议付，议付行随即向开证行寄单索偿。开证行收到单据后，来电表示 拒绝付款，其理由是单证存在下列不符点：（1）商业发票的金额超过信用证金 额；（2）全套提单由一份正本组成，不符合全套要求。次日，开证行又补充了 一个不符点：汇票的金额超过信用证金额。试分析： 1. 开证行次日补充的不符点是否有效？为什么？ 2. 开证行的拒付理由是否成立，并说明理由。
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信用证不符单据处理
（二）审核开证行所提的不符点是否成立
外贸单证员应根据信用证条款、UCP600和ISBP745认真审核开证行所 提的不符点，判断其是否成立。