国内信用证)
国内信用证
国内信用证一、业务定义国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，承诺将凭符合规定条款的单据进行付款的书面凭证的业务产品。
二、产品适用对象在我行开设结算账户，需进行国内企业间商品贸易结算，资信良好的单位客户。
三、特点和优势（一）国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。
国内信用证必须以人民币计价，而且只限于转账结算，不得支取现金；（二）国内信用证在企业间成功搭建了信用桥梁：一方面，保障受益人能够如约回笼货款，凭借国内信用证和符合信用证要求的单据，受益人便可从银行提取款项，银行不得拒付；另一方面，保障购货方能够收到符合条件的商品，避免了交易风险；（三）可提供国内信用证项下打包贷款、卖方融资、买方融资业务，为申请人和受益人提供了方便的融资渠道。
四、办理手续（一）信用证开证：1. 逐笔或一次性签订《国内信用证开证合同》；2. 提交《国内信用证开证申请书》与《开证申请人承诺书》；3. 提交有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理货款结算；4. 提交上年度和当期资产负债表、损益表和现金流量表；5. 按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料或抵（质）押。
物的有关资料。
（二）信用证修改：1. 提交《信用证修改申请书》和《信用证修改承诺书》；2. 对涉及信用证条款的合同内容的修改应提供买卖双方同意修改的文件，并由受益人出具同意修改的书面证明（正本），加盖与合同一致的的签章。
（三）信用证议付：1. 逐笔或一次性签订《国内信用证议付合同》；2. 填制《国内信用证议付/委托收款申请书》。
（四）信用证付款1. 在交单期或信用证有效期内填制《信用证议付/委托收款申请书》和《委托收款凭证》；2. 提交有关单据、信用证正本或信用证修改书正本。
（五）信用证注销：应提交书面委托书及全套正本信用证。
国内信用证的种类
国内信用证的种类1. 进口信用证（Import Letter of Credit）进口信用证是指国内银行根据进口商的申请，以进口商为受益人，向国外银行发出的一种付款保证，用于保障进口商按照合同要求向外国供应商支付货款。
进口信用证对于进口商来说是一种重要的支付方式，可以降低交易风险，保证货物按时到达并确保支付款项。
2. 出口信用证（Export Letter of Credit）出口信用证是指国内银行根据出口商的申请，以国外买方为受益人，向国内银行发出的一种付款保证，用于保障出口商按照合同要求交付货物后能够获得款项。
出口信用证对于出口商来说是一种重要的支付方式，可以降低交易风险，确保出口商能够按时收到货款。
3. 转让信用证（Transferable Letter of Credit）转让信用证是指受益人可以将信用证的全部或部分权益转让给第三方的信用证。
转让信用证通常用于国内贸易中，可以帮助中间商或代理商进行货物转手销售，简化交易流程，降低资金压力。
4. 分期信用证（Installment Letter of Credit）分期信用证是指信用证付款金额可分为多个期次支付的信用证。
分期信用证适用于分期交付货物或分期付款的交易，可以提供更灵活的付款方式，同时保证双方的权益。
5. 保函信用证（Standby Letter of Credit）保函信用证是指银行根据申请人的要求，向受益人发出的一种付款保证，用于保障申请人在合同履行中出现违约情况时，受益人能够获得支付款项。
保函信用证通常用于国内贸易中，在合同签订阶段提供担保，增加交易的可靠性。
6. 确认信用证（Confirmed Letter of Credit）确认信用证是指国内银行在国外银行的信用证基础上增加确认责任的信用证。
确认信用证可以增加受益人的信任度，降低交易风险，确保收款安全。
7. 不可撤销信用证（Irrevocable Letter of Credit）不可撤销信用证是指信用证在经申请人、受益人和开证行三方同意的情况下，不能被单方面撤销或修改的信用证。
国内信用证通俗讲解
国内信用证通俗讲解嘿，咱今儿个就来唠唠国内信用证这档子事儿！你说这国内信用证像啥呢？就好比你和朋友之间的一个特别约定。
咱平常买东西，一般不就是一手交钱一手交货嘛。
可这国内信用证啊，就给这买卖过程添了点不一样的味道。
想象一下，你是买家，你跟卖家说：“嘿，我给你开个信用证，银行作保，你放心发货！”这卖家一听，哟呵，银行担保呢，心里就踏实多啦。
这信用证就好像是一道保险绳，把买卖双方都给拴住啦。
买家呢，先把钱存到银行，跟银行说：“等卖家按要求发货了，你们就把钱给人家。
”卖家呢，看到信用证，就知道这单生意靠谱，就赶紧发货。
等货物到了买家手里，验收没问题了，银行就把钱给到卖家。
这多好呀，双方都不用担心对方耍赖。
你说这银行在中间起啥作用呢？那可太重要啦！银行就像是个公正的裁判，它得好好把关。
它要审核买家有没有足够的钱，也要看看卖家的货是不是符合要求。
要是有一方乱来，银行可不答应。
咱再打个比方，这国内信用证就像是一座桥，连接着买家和卖家。
没有它呀，两边可能就有点摸不着头脑，不知道怎么放心地做买卖。
有了它呢，大家就都能稳稳当当的，按照规矩来。
而且哦，这国内信用证还有个好处呢。
有时候买家一下子拿不出那么多钱，但是又想先把货定下来，咋办呢？信用证就来帮忙啦！先付一部分保证金，银行就给开信用证，卖家也能安心发货啦。
这不就解决大问题了嘛！你想想看，要是没有国内信用证这么个东西，那买卖双方得多操心呀。
买家怕付了钱拿不到货，卖家怕发了货收不到钱。
现在有了它，一切都变得顺顺当当的。
说真的，国内信用证可真是个好东西呀！它让买卖变得更规范，更有保障。
咱在生意场上闯荡，有了它就像有了个可靠的伙伴。
咱以后做买卖的时候，可别忘了考虑考虑这国内信用证呀，说不定就能给咱省不少心呢！反正我是觉得，它挺好用的，你们说呢？。
国内信用证的原理
国内信用证的原理宝子们！今天咱们来唠唠国内信用证这个超有意思的东西。
你就把国内信用证想象成是一个超级靠谱的“中间人”。
比如说，你是一个供应商，有个买家来找你买东西，但是你心里有点打鼓，毕竟不太了解这个买家是不是真的靠谱，会不会到时候赖账不给钱呢。
这时候，国内信用证就闪亮登场啦。
买家呢，会跑到自己的银行去申请开一个国内信用证。
这个信用证就像是银行给供应商写的一封超级有保障的“保证书”。
银行就像是一个特别有威望的长辈，在这中间做担保。
银行会在信用证里把各种要求都写得清清楚楚，像是什么货物的规格呀、数量呀、交货日期呀之类的。
这就好比长辈给两个小朋友定好了游戏规则，大家都得按照这个来玩。
对于供应商来说，这可就是一颗大大的“定心丸”。
你看到这个信用证，就知道只要自己按照要求把货准备好、发出去，就肯定能拿到钱。
就像你完成了游戏任务，奖励肯定跑不了。
而且这个信用证是银行开出来的，银行那可是有信誉的，不是随随便便就会耍赖的。
不像有时候跟一些不太熟悉的买家打交道，你心里总是七上八下的。
那对于买家来说呢，这也是个挺好的事儿。
买家可以通过开信用证来表示自己的诚意。
就像你去追求一个心仪的对象，你得拿出点实际行动来证明自己是认真的呀。
而且，信用证里规定了货物的各种要求，这也能保证自己收到的货是符合自己预期的。
要是没有这个信用证，万一供应商随便发点残次品过来，那可就亏大了。
不过呢，这个国内信用证也不是一点小脾气都没有的。
如果供应商提供的单据有问题，不符合信用证的要求，那可就有点麻烦了。
就像你在游戏里没有按照规则完成任务，可能就拿不到奖励了。
这时候，供应商就得赶紧去修改单据，重新提交，直到符合要求为止。
而且，国内信用证也不是适用于所有的交易。
要是那种小金额的、双方都特别信任的交易，可能就没必要这么大费周章地搞个信用证了。
就像你和你特别好的闺蜜或者铁哥们之间借个小玩意，肯定不需要找个中间人来担保啦。
但是对于那些金额比较大、双方又不是特别熟悉的交易，国内信用证可就是一个非常棒的选择了。
国内信用证的会计分录
国内信用证的会计分录摘要：一、国内信用证简介二、国内信用证的会计分录概述1.信用证开立阶段的会计分录2.信用证执行阶段的会计分录3.信用证结算阶段的会计分录三、国内信用证会计分录的具体操作1.信用证开立2.货物发运3.单据提交4.银行审单5.付款结算四、注意事项及风险防范五、总结正文：一、国内信用证简介国内信用证（Domestic Letter of Credit，简称DLC）是一种银行保函，是在国内贸易中使用的支付保证工具。
国内信用证业务遵循国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP600），为国内企业提供安全、高效的支付保障。
二、国内信用证的会计分录概述1.信用证开立阶段的会计分录在信用证开立阶段，主要涉及以下会计分录：（1）申请人向银行提交信用证开立申请，银行审核通过后，办理信用证开立手续。
会计分录：借：申请人在银行的开户存款贷：银行信用证业务收入2.信用证执行阶段的会计分录在信用证执行阶段，涉及货物发运、单据提交等环节，会计分录如下：（1）申请人将货物发运，并向银行提交相关单据。
会计分录：借：申请人在银行的开户存款贷：货物发运成本（2）受益人收到货物并提交符合信用证条款的单据，银行进行审单。
会计分录：借：银行信用证业务支出贷：申请人在银行的开户存款3.信用证结算阶段的会计分录在信用证结算阶段，银行根据审单结果进行付款结算，会计分录如下：（1）银行审单合格，支付货款。
会计分录：借：银行存款（受益人账户）贷：银行信用证业务支出（2）银行审单不合格，拒绝付款。
会计分录：借：申请人在银行的开户存款贷：银行信用证业务支出三、国内信用证会计分录的具体操作1.信用证开立申请人向银行提交信用证开立申请，银行审核通过后，办理信用证开立。
在此过程中，申请人需关注信用证条款，确保符合要求。
2.货物发运申请人按照信用证要求，将货物发运至受益人所在地。
在此过程中，要注意货物安全和运输时效。
3.单据提交申请人需按照信用证规定的单据要求，向银行提交相关单据。
国内信用证内容详解
6
10
交
收
单/
款
委
通
托
知
收
款
4 通 知 信 用 证
$
受益人开户行 委托收款行 通知行
一、国内信用证业务简介
（六）国内信用证业务收费
名称
基准价格
授权浮动幅度 类别 备注
开立
金额的0.15%，最低100元 上浮不限，下浮
一般修改
100元/次
增额修改
金额的0.15%，最低100元
通知（修改通知） 50元介 二、国内信用证业务的发展情况 三、国内信用证业务营销
一、国内信用证业务简介
（一）概念
国际商会《跟单信用证统一惯例No.600》（UCP 600）：“信用证” 指一项不可撤销的安排，无论 其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交 单予以交付的确定承诺。 中国人民银行的《国内信用证结算办法》（银发 [1997]265号）:国内信用证是指开证行依照申请 人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的 付款承诺。
证
一、国内信用证业务简介
（四）国内信用证业务应遵循的原则
开证行第一性付款的原则 信用证独立运作的原则 管单不管货的原则
一、国内信用证业务简介
（五）国内信用证业务流程 -国内信用证业务相关术语定义 开证申请人 ：根据买卖合同所规定的付款方式提出开立
信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济 组织。
三、国内信用证业务营销特点
（三）国内信用证业务的营销 1、关于目标客户的选择： 总行级或分行AA级企业
贸易公司 银行承兑汇票结算量大的企业 行业龙头企业 外资公司
三、国内信用证业务营销
2、主要卖点 一是国内信用证与银行承兑汇票相比，均具
国内信用证使用的流程
国内信用证使用的流程1. 什么是国内信用证国内信用证是指由国内的银行或金融机构出具的一种书面承诺，保证支付进口商的货款给出口商。
它是国内贸易中支付保障的重要手段，可以确保出口商能够按照合同要求获得货款。
2. 国内信用证的流程国内信用证的使用流程主要包括以下几个步骤：2.1 申请信用证首先，进口商要向国内的银行或金融机构提出信用证的申请。
申请信用证时，需要提供进口商与出口商之间的贸易合同、买卖双方的营业执照以及其他相关的证明文件等。
2.2 银行审核信用证申请银行会对进口商提交的信用证申请进行审核。
审核内容主要包括合同的真实性、双方的信誉度以及相关证明文件的合法性等方面。
如果审核通过，银行会为进口商出具信用证。
2.3 出口商收到信用证银行发出信用证后，出口商会收到信用证的副本。
信用证中包含了货款的付款条件、出口商的付款账户等信息。
出口商需要根据信用证的要求进行货物的生产和运输。
2.4 出口商按要求交货出口商按照信用证的要求进行货物的生产和运输。
货物需要符合合同的规定，并在约定的时间和地点交付给进口商。
同时，出口商需要向银行提交相应的货运单据和其他证明文件。
2.5 进口商付款进口商在收到符合信用证要求的货物后，需要向出口商付款。
付款方式可以根据信用证的要求选择，通常是通过银行进行电汇或信用证注销等方式完成。
2.6 银行验证并支付进口商向银行付款后，银行会对相关的单据和证明文件进行验证。
如果一切符合信用证的要求，银行会按照信用证的付款条件将货款支付给出口商。
这一过程通常需要一定的时间。
2.7 信用证注销在出口商收到货款后，进口商和出口商可以进行信用证的注销。
银行会根据双方的要求将信用证注销。
这样，整个国内信用证的使用流程就完成了。
3. 国内信用证的优势国内信用证的使用有以下几个优势：•确保付款安全：国内信用证作为一种银行担保付款方式，可以确保进口商的货款安全，保护进口商的权益。
•保障出口商权益：国内信用证可以保障出口商能够按照合同要求获得货款，提高出口商对国内市场的信心。
商行国内信用证全面介绍
证行办理委托收款的营业机构。
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国内信用证的基本概念
➢ 7、业务特点： ➢ 结算工具和信用工具（银行信
用）；
➢ 开证行承担第一性付款责任；
➢ 信用证是独立文件，不受购销
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合同约束；
➢ （1）信用证有效期 ：最长不得超过6个月 。
➢ （2）交单期：为提交运输单据的信用证所注 明的货物装运后必须交单的特定日期。未规 定该期限，银行不接受迟于装运日后15天提 交的单据。
➢ （3）延期付款信用证的付款期限：为货物发 运日后定期付款，最长不得超过6个月。
➢ （4）保证金收取比例不得低于20%。
金来源和能力； ➢ （四）在我行有贸易融资开立开立国内信用证授信额
度（低风险业务除外）； ➢ （五）无不良信用记录，本行的信用评级在A级以上； ➢ （六）保证金比例不低于开立国内信用证金额的20%。
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开立国内信用证申请
➢ 2、开证申请人申请开立信用证时，应要求申请人提供的 资料：
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国内信用证项下买方融资
➢ 定义 ➢ 业务流程 ➢ 主要风险点和控制措施 ➢ 业务办理条件 ➢ 融资金额、期限和利率
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定义
➢ 概念：是指在国内信用证项下，我行作为开证行 收到议付行或委托收款行寄送的单据后，由我行 或我行指定的代付行代开证申请人支付货款的一 种贸易融资，开证申请人在约定期限内偿还本行 的融资本金、利息和费用等。
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授信开立国内信用证
产品说明
授信开立国内信用证是指中国银行在未向客户收取全额保证金的情况下，为其开立国内信用证的业务。
产品特点
减少资金占压，加快资金周转，从而提高资金使用效率，增加资金使用效益。
相关费用
每笔收取开证金额的1.5‰，最低300元。
有效期三个月以上每三个月增收0.5‰。
适用客户
买方流动资金不充裕或有其他投资机会，希望部份或全部免交开证保证金。
申请条件
1.依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法和经营范围的有效证明文件；
2.拥有贷款卡；
3.拥有开户许可证，在我行开立结算账户；
4.客户在我行有授信额度。
办理流程
1.我行应买主申请，根据其偿债能力、履约记录和担保条件等情况为其核定授信额度或单笔授信；
2.买方提交《开立国内信用证申请书》或《开立国内信用证合同》，我行经审核后占用额度开出国内信用证；
3.开证行收到单据后，经审核无误后对外付款。
国内信用证议付
产品说明
国内信用证议付是指中国银行收到开证行到期付款确认书后，扣除议付利息并向受益人给付对价的行为。
如开证行到期不付款，中国银行对卖方有追索权。
产品特点
1.加快资金周转。
即期收回远期债权，从而加快资金周转速度，缓解资金压力；
2.简化融资手续。
融资手续相对于流动资金贷款等简便易行。
利率
议付利率比照人民币贴现利率执行。
适用客户
1.卖方流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务；
2.卖方在获得开证银行付款确认后，收款前遇到临时资金周转困难；
3.卖方在获得开证银行付款确认后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益率高于押汇利率。
申请条件
1.依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法和经营范围的有效证明文件；
2.拥有贷款卡；
3.拥有开户许可证，在我行开立结算账户；
4.客户拥有已经银行确认付款的未到期远期债权；
5.确认付款的开证银行必须是我行已核有授信且资信较好的金融机构（我行辖内机构除外）。
办理流程
1.卖方与我行签订融资协议，向我行提交出口单据；
2.我行经审核单据后，将单据寄往开证行进行索汇；
3.开证行收到单据后向我行进行付款确认；
4.我行在收到开证行付款确认后，客户应向我行提交《国内信用证申请书》或《国内信用证议付合同》，我行将议付款项入卖方账户；
5.开证行到期向我行付款，我行用以归还议付款项。
国内信用证买方押汇
产品说明
国内信用证买方押汇是指我行收到国内信用证项下单据后，应开证申请人要求代其垫付信用证项下应付款项的短期资金融通。
产品特点
1.买方遇到临时资金周转困难，无法按时付款赎单；
2.买方在付款前遇到新的投资机会，且预期收益率高于押汇利率；
3.提高议价能力。
通过将付款期限由延期付款改为即期，相应缩短延期付款的期限，可以帮助买方提高议价能力。
利率
买方押汇利率比照同档次人民币流动资金贷款利率。
申请条件
1.依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法和经营范围的有效证明文件；
2.拥有贷款卡；
3.拥有开户许可证，在我行开立结算账户；
4.客户在我行有授信额度。
办理流程
1.我行应买方申请为其核定授信额度或单笔授信；
2.买方向我行提交《国内信用证买方押汇申请书》或《国内信用证买方押汇申请合同》；
3.我行代买方对外垫付押汇款项，并将单据交付买方；
4.买方到期向我行付款，用以归还押汇款项。
国内信用证卖方押汇
产品说明
国内信用证卖方押汇是指卖方发货后，中国银行凭单证相符单据向其提供的短期资金融通。
单证相符押汇还款来源为信用证项下货款收回，如开证行到期不履行付款责任，中国银行对卖方有追索权。
产品特点
1.加快资金周转：在买方支付货款前可提前得到偿付，从而加快资金周转速度；
2.简化融资手续：相对于流动资金贷款等简便易行；
3.改善现金流量：可增加当期现金流，从而改善财务状况。
利率
卖方押汇利率比照同档次人民币流动贷款利率。
适用客户
1.卖方流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务；
2.卖方在发货后，收款前遇到临时资金周转困难；
3.卖方在发货后，收款前遇到新的投资机会，且预期收益率高于押汇利率。
申请条件
1.依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法和经营范围的有效证明文件；
2.拥有贷款卡；
3.拥有开户许可证，在我行开立结算账户。
办理流程
1.卖方与中国银行签订融资协议，提交单据和《国内信用证卖方押汇申请书》或《国内信用证卖方押汇合同》；
2.中国银行经审核单据后，将押汇款项入卖方账户；
3.中国银行将单据寄往开证行进行索汇；
4.开证行收到单据后提示给信用证项下开证申请人；
5.开证行到期向中国银行付款，中国银行用以归还押汇款项。
国内商业发票贴现
产品说明
国内商业发票贴现是指卖方将其现在或将来的基于卖方与买方（债务人）订立的销售或服务合同项下产生的应收账款转让给我行，由我行为其提供贸易融资、应收账款的催收、销售分户账户管理等服务。
产品特点
1.加快资金周转：卖方提前得到融资款项，从而加快资金周转速度。
2.简化融资手续：融资手续相对于流动资金贷款等简便易行。
3.我行对卖方的融资有追索权。
一旦买方未如期付款，我行可向卖方行使追索权。
适用客户
1.原则上适用于采用赊销（O/A）为付款方式且付款期限不超过180天的国内货物贸易或服务贸易；
2.卖方在国内贸易中面临应收账款挤占流动资金的问题。
申请条件
1.依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；
2.拥有贷款卡；
3.拥有开户许可证，并在我行开立结算账户；
4.在我行有授信额度。
利率
原则上执行同档次人民币贷款利率
相关费用
手续费
办理流程
1.应卖方申请，我行按照授信办法的有关要求为其核定贴现额度，并签订《国内商业发票贴现协议》；
2.卖方发货出单，并向我行提交贴现申请书；
3.我行在单据及贸易真实性审查后，为卖方叙做贴现；
4.买方未到期付款，由我行或委托卖方向买方催收，逾期30天，我行向卖方收回贴现款项并相应计收逾期利息；
5.买方到期付款，我行用以归还贴现本息，将余额转卖方。