华硕公司财务管理制度1.doc
华硕公司财务管理制度
华硕公司财务管理制度华硕公司财务管理制度一、前言华硕公司财务管理制度是华硕公司内部财务管理规章制度的总称，为规范和规范化公司的财务管理制度，保证公司财务运作的合法性、安全性和稳定性，确保公司经济效益的最大化，同时也是公司对政府、客户、投资者等各方面信任的一种表现。
本制度包括公司的各类财务管理制度、规定、流程、程序等。
二、财务管理组织机构1. 组织架构华硕公司财务管理组织机构由财务总监领导，分设总部财务、分公司财务、成本管理、内部审计等部门，还设财务软件开发、财务培训、信息中心等职能部门。
2. 职责分工（1）总部财务：负责公司总部财务管理、资金管理、银行业务、决算和报表、税务和关务管理等方面的统筹工作。
（2）分公司财务：负责分公司财务管理和统计工作。
（3）成本管理：负责公司的成本控制、成本核算及成本分析。
（4）内部审计：负责公司内部财务审计、风险评估、审计制度管理等方面的工作。
（5）财务软件开发：负责公司财务信息系统建设与维护工作。
（6）财务培训：负责公司财务人员的培训和发展工作。
（7）信息中心：负责公司财务信息公开、市场分析、经济数据的分析和研究等方面的工作。
三、财务流程与操作规定1. 收入管理（1）销售流程：销售人员应按照公司规定的售前和售后流程和标准，与客户签订购销合同。
交货后由客户或财务经办人确认交易完成并制装完成。
（2）收款管理：收款人员应按照公司制定的收款管理规定，及时对收到的客户款项进行及时核对入账工作，处理妥当增加销售应收账款，以保证资金流动良好。
2. 支出管理（1）采购管理：采购人员应按照公司制定的采购管理规定，与供应商签订采购合同，明确采购数量、品种、价格、到货时间等事项，采购完成后，应及时进行验收，入库并进行账务处理。
（2）费用管理：各功能部门经办人员应按照公司规定的费用管理流程，及时上报各类费用支出申请，经过相关部门审批后实施。
3. 资金管理（1）资金流动情况：财务部门要按照要求，对公司资金流动情况进行监督和掌握，及时预警，确保资金安全和合理利用。
(完整word版)最新公司财务管理制度范本
公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
公司财务管理制度范本第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行,维护资金安全，努力提高公司经济效益. （二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五）按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作.第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章.第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
初级经济师考试:工商管理专业知识与实务工商企业的概念.。
.工商企业制度的。
华硕公司财务管理制度
华硕公司财务管理制度华硕公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范华硕公司的财务管理，提高公司财务经营水平，制定本制度。
第二条本制度适用于华硕公司所有部门及员工，在公司的财务管理活动中必须遵守本制度的规定。
第三条公司的财务管理应当坚持“财务透明、诚信合规”的原则，并应当合理设置财务管理机构、规范财务管理流程。
第四条公司应当将本制度及其它财务管理制度以适当的方式向公司全体员工和相关方面进行宣传和教育。
第二章财务管理机构第五条公司应当设立财务管理部门，配备专职财务人员，负责本公司的财务管理工作。
第六条公司各分支机构应当设立会计核算岗位，按照公司的财务管理要求，定期完成会计核算工作，并及时上报财务管理部门。
第三章财务管理流程第七条公司的票据签发由经营管理部门统一管理，凭据由财务管理部门统一管理，票据和凭证应当按照规定的程序写制，签字并交存。
第八条公司的费用发放应当按照财务管理部门制定的费用报销流程进行管理。
费用报销必须附有明细清单、票据和凭证，并在规定的时间内报财务部审核。
第九条公司的收入管理应当由经营管理部门统一管理，收入凭证应当按照规定的程序写制，签字并交存。
第十条公司应当按照预算和经责、经费清单规定开展购买、采购、入库、销售等财务管理活动，并保证财务凭证的准确性、真实性，财务报表的及时性、准确性。
第四章财务报表和分析第十一条公司应当按照规定的时间和制度编制财务报告，财务报告应当包括：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表。
第十二条公司应当对财务报表进行分析和解读，识别并排除存在的风险和问题，并及时对有问题的财务数据进行调整和纠正。
第五章监督和检查第十三条公司内部审计部门应当按照规定的程序和方法，对公司财务管理工作进行定期、不定期的监督和检查，以发现存在的问题和风险。
第十四条公司应当定期公布财务报告，接受相关监管部门的监督和检查。
第六章处罚规定第十五条任何违反公司财务管理制度的行为，均应当依据有关法规进行处罚。
公司财务管理制度完整版
公司财务管理制度完整版第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，制定本制度。
第二条公司财务管理制度适用于公司内部所有财务管理活动。
第三条公司财务管理制度的制定、修改和解释权属于公司财务部。
第四条公司财务部负责本制度的宣传、执行和监督工作，并对本制度的执行情况进行检查和评估。
第五条公司财务部应定期组织公司内部会计人员进行财务管理知识培训和技能提升工作。
第六条公司各部门负责财务管理的具体执行工作，并按照本制度的规定进行操作。
第七条公司财务管理制度是公司财务管理的基本依据，任何部门和个人不得违反本制度进行财务管理活动。
第八条对于本制度未能规定的具体问题，参照相关国家法律法规和会计准则进行处理。
第二章财务管理职责分工第九条公司董事会对公司的财务管理工作负责，可以设立财务委员会，对财务工作进行全面监督和管理。
第十条公司总经理对公司财务管理承担总责，制定和实施公司财务管理政策和制度。
第十一条公司财务部门是财务管理的主要执行机构，负责公司的预算编制、财务分析、资金管理、会计核算等具体工作。
第十二条公司各部门负责按照公司财务管理政策和制度进行财务管理工作，财务收支等经济活动。
第十三条公司内部审计部门负责监督公司的财务管理工作，对财务活动进行内部审计和监督。
第三章财务预算管理第十四条公司应根据公司的经营计划和发展战略，编制年度预算。
第十五条公司预算编制应严格按照国家相关财务法规和税收法规进行。
第十六条公司各部门应根据公司年度预算编制部门预算，并在预算执行过程中按照预算执行。
第十七条公司预算执行情况应及时向公司财务部门报告，并接受财务部门的监督和审查。
第四章财务审计管理第十八条公司应定期进行财务审计，对公司的财务活动进行审核和监督。
第十九条公司内部审计部门应定期对公司的财务活动进行内部审计，发现问题及时报告。
第二十条公司应聘请独立的财务审计机构对公司的财务情况进行外部审计。
第二十一条对于财务审计发现的问题，公司应及时整改并向相关部门报告整改情况。
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财务管理制度 docx第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，提高财务管理效率，保障公司财务安全，制定本规定。
第二条适用范围：适用于公司内财务管理相关工作。
第三条本规定的内容包括公司财务管理基本原则、公司财务管理组织、公司财务管理制度、公司财务管理流程等。
第四条财务管理的基本原则：合法、公平、透明、谨慎。
第五条公司财务管理工作应当遵循法律法规，坚持社会效益优先，经济效益兼顾，保障公司利益，反对利用职权谋取个人私利。
第六条公司财务管理应当健全规范，强化内部监督，提高管理效率，防范风险，规避损失。
第七条公司应当建立健全财务管理组织机构，明确职责分工，做好内部协调和监督。
第二章公司财务管理组织第八条公司财务管理组织机构包括总经理、财务总监、财务专员等职位。
第九条公司总经理是公司财务管理的最高负责人，负责领导公司财务管理工作，保障公司财务安全和稳定。
第十条公司财务总监是公司财务管理的具体负责人，负责财务管理工作的具体执行，包括财务汇报、财务审计、财务风险分析等。
第十一条公司财务专员是公司财务管理的执行者，负责日常的财务管理工作，包括财务核算、费用管理、资金管理等。
第三章公司财务管理制度第十二条公司财务管理制度包括财务管理政策、财务管理制度、财务管理流程等。
第十三条公司财务管理政策应当遵循国家法律法规和公司章程，确保公司财务管理的合法性和规范性。
第十四条公司财务管理制度应当健全规范，包括公司财务核算制度、公司财务报告制度、公司财务审计制度等。
第十五条公司财务管理流程应当流畅、高效，确保公司财务管理工作有序进行，提高管理效率。
第十六条公司财务管理制度应当不断完善，根据实际情况进行调整和优化，保障公司财务管理工作的稳定和持续发展。
第四章公司财务管理流程第十七条公司财务管理流程包括财务收支管理、资金管理、成本管理、财务分析等。
第十八条公司财务收支管理流程包括财务核算、费用报销、税务申报等。
第十九条公司资金管理流程包括资金调配、资金运作、资金监测等。
公司财务管理制度(完整)
公司财务管理制度（完整）一、总则本公司财务管理制度的目的是为了规范公司财务管理行为，保证财务数据的准确性、合法性和安全性，保护公司和股东的利益，促进公司的可持续发展。
二、财务人员的职责1. 财务人员应具备专业知识和严谨的工作态度，按照相关法律法规和公司规定开展工作。
2. 财务人员应按时准确地编制财务报表和会计核算，确保财务数据的准确性和完整性。
3. 财务人员应保守财务信息，不得泄露公司财务数据和业务秘密。
4. 财务人员应及时向公司管理层报告财务状况和风险情况，提出合理的意见和建议。
三、财务预算管理1. 公司应按照年度计划编制财务预算，确保公司经营活动的可控和稳定。
2. 财务预算应经过层层审批，审批过程应透明公正，保证预算的合理性和科学性。
3. 公司部门应按照财务预算进行经营活动，不得超出预算范围和额度，如有特殊情况需变更预算，应及时报告并经过审批。
四、资金管理1. 公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的合理运用和安全性。
2. 资金管理部门应按照公司规定的流程和权限进行资金调拨、支付和收款，确保资金的及时到账和正确使用。
3. 公司应定期进行资金清算和账务核对，保证资金的清晰流向和账务的准确性。
五、财务风险管理1. 公司应建立和完善财务风险管理制度，及时识别、评估和控制各类财务风险。
2. 财务部门应根据风险评估结果制定相应的风险应对措施，并按照公司规定的流程和权限执行。
3. 公司应对可能导致重大财务风险的事件进行风险预警和应急处理，保障公司财务安全和稳定。
六、审计和监督1. 公司应定期进行内部审计，发现和纠正财务管理中存在的问题和风险。
2. 内部审计由独立的审计机构进行，审计结果应及时报告给公司管理层。
3. 公司应配备专门的监督机构，对财务管理制度的执行情况进行监督，发现问题及时进行整改和改进。
以上是本公司的财务管理制度，凡公司员工均应遵守并严格执行。
如有违反者，将按照公司规定进行处理。
公司将不断完善财务管理制度，进一步提高财务管理水平，确保公司财务安全和健康发展。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版)公司财务管理制度(完整版)一、总则公司财务管理制度是为了规范公司的财务活动，保证财务工作的准确性、规范性和透明度，提高财务管理水平，确保公司财务风险的可控性和稳定性。
二、财务组织架构1. 财务部门设立公司设立财务部门，负责具体财务管理工作，并由一名负责人统一管理。
2. 财务职责划分财务部门内部根据职责划分，明确各岗位职责，并建立健全相应的流程和制度，确保财务工作的有序进行。
3. 财务人员培训公司财务部门对财务人员进行培训，提高其财务知识和技能，确保财务工作的专业性和高效性。
三、财务管理制度1. 财务记录和凭证1.1 公司财务部门负责编制和管理财务记录和凭证，确保其真实、准确、完整。
1.2 财务记录和凭证应按照财务会计准则和法律法规的要求进行、归类和存档。
2. 资金管理2.1 公司设立银行账户，所有公司资金必须通过银行账户进行收付。
2.2 资金的使用必须符合公司的预算和财务计划，严禁私自挪用或冻结资金。
3. 收支管理3.1 公司财务部门负责管理和核对公司的收支情况，确保财务数据的准确性和真实性。
3.2 公司收支一律以票据为凭，票据应按规定方式填写并妥善保存，定期进行核对和归档。
4. 资产管理4.1 公司设立资产管理制度，明确资产采购、使用、清理和报废等流程，并进行相应的登记和记录。
4.2 公司财务部门负责定期对公司资产进行盘点和检查，确保资产的安全和有效利用。
5. 财务报告5.1 公司财务部门负责编制和发布财务报告，报告内容应真实、准确、完整。
5.2 财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务分析报告等。
6. 财务审计6.1 公司财务部门应定期进行内部财务审计，对公司各项财务活动进行检查和评估。
6.2 定期进行外部财务审计，由独立的审计机构对公司财务活动进行全面审计。
四、违纪违规处理对于违反公司财务管理制度的行为，公司将严肃处理，包括但不限于警告、罚款、停职、降职、解聘等，情节严重的将追究法律责任。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版)公司财务管理制度(完整版)1. 引言财务管理是企业管理的重要组成部分，对于公司的长期发展和经营状况具有重要影响。
为了规范公司财务管理，提高财务管理水平，制定本《公司财务管理制度》。
2. 财务管理目标公司财务管理的目标是确保公司资金的合理运作，保障资金的安全、高效运转，增加企业价值，为公司的可持续发展提供有力支撑。
3. 财务管理的组织结构公司财务管理的组织结构如下：董事会：负责审议和批准公司财务决策，并对其执行情况进行监督。
高级管理团队：负责制定公司财务战略和目标，并对财务报告进行分析和决策。
财务部门：负责日常财务运营工作，包括会计、财务分析、预算管理等。
内部审计部门：负责对公司财务管理制度的执行情况进行审计和评估。
4. 财务决策4.1 投资决策公司在进行投资决策时，应进行充分的市场调研和风险评估，确保投资项目的合理性和可行性。
投资决策应符合公司整体战略规划和长期发展目标。
4.2 资金筹集决策公司在筹集资金时，应选择适当的融资方式，并从合法、透明的渠道进行资金筹集。
同时，应合理规划资金结构，确保资金的安全和可持续运作。
4.3 分红决策公司在分红决策时，应综合考虑公司盈利情况、现金流状况、股东权益和公司发展需求等因素，确保分红合理、公平。
5. 财务核算和报告5.1 会计制度公司应依据国家相关法律法规和会计准则建立完善的会计制度，确保会计处理的准确性和规范性。
5.2 财务报告公司应按照法定要求和内部管理需要，及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，确保报告的真实性和可靠性。
5.3 财务分析公司财务部门应对财务报表进行深入分析，提供财务指标和财务分析报告，为公司高级管理团队提供决策支持和依据。
6. 风险管理6.1 内部控制公司应建立健全的内部控制制度，包括财务风险管理、内部审计、内部监督等，确保公司资金和财务活动的合规性和安全性。
6.2 风险评估公司应定期进行风险评估，识别和评估财务风险，制定相应的风险管理措施和应急预案，降低和控制风险的发生和影响。
公司财务管理制度完整版
公司财务管理制度完整版一、总则1. 为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资产使用、成本控制、收益分配等。
3. 公司财务管理应遵循合法、合规、真实、准确、完整、及时、有效的原则。
二、资金管理1. 公司资金实行集中管理，统一调度，确保资金安全和高效使用。
2. 公司设立专门的财务管理部门，负责资金的日常管理和监督。
3. 所有资金收支必须通过公司指定的银行账户进行，严禁使用个人账户进行公司资金的收支。
4. 公司对外支付款项必须经过严格的审批程序，并有相应的合同、发票或其他有效凭证作为依据。
三、资产管理1. 公司资产包括固定资产、流动资产、无形资产等，所有资产必须进行登记、评估和定期盘点。
2. 固定资产的购置、处置必须经过公司管理层的审批，并按照国家规定进行资产评估。
3. 流动资产的管理应确保资金的流动性和安全性，防止资金闲置和损失。
4. 无形资产的管理应注重知识产权的保护和利用，防止资产流失。
四、成本控制1. 公司应建立健全成本控制体系，对各项成本进行预算、控制和分析。
2. 成本控制应贯穿于公司生产经营的全过程，包括采购、生产、销售等各个环节。
3. 公司应定期对成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节，采取措施进行改进。
4. 成本控制的目标是实现成本最小化，提高公司经济效益。
五、收益分配1. 公司的收益分配应遵循公平、合理的原则，确保股东利益和员工利益的平衡。
2. 公司利润分配方案应根据公司章程和股东大会的决议执行。
3. 公司应依法纳税，确保国家税收的及时、足额缴纳。
4. 公司应合理提取法定公积金、任意公积金等，以增强公司的财务稳定性和抗风险能力。
六、财务报告与审计1. 公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映公司的财务状况。
2. 财务报告应经过公司内部审计部门的审计，并对外公布，接受社会公众的监督。
电脑公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、会计核算、成本控制、税务处理等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 实事求是原则：客观反映公司财务状况，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 严谨规范原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程；4. 效率效益原则：提高资金使用效率，降低成本，提高经济效益。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监领导，下设会计、出纳、成本控制等岗位。
第五条财务部职责：1. 负责编制公司年度财务预算和月度财务计划；2. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规、高效；3. 负责公司会计核算，确保财务数据真实、准确、完整；4. 负责公司成本控制，降低成本，提高经济效益；5. 负责公司税务筹划，合理避税，降低税负；6. 负责公司财务报表编制和分析，为公司经营决策提供依据；7. 负责公司内部审计和外部审计的协调工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合规性原则：严格按照国家法律法规和公司财务制度进行资金收支；2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和风险；3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第七条公司资金收支管理：1. 资金收入：按照合同约定和业务流程，及时收取应收账款；2. 资金支出：严格按照预算和审批程序进行资金支出；3. 资金结算：及时办理资金结算，确保资金流转顺畅。
第四章会计核算第八条公司会计核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则：客观反映公司财务状况，确保财务数据的真实、准确、完整；2. 会计准则原则：遵循国家会计准则和公司内部会计制度进行会计核算；3. 分类核算原则：对各项业务进行分类核算，确保会计信息的分类清晰、便于分析。
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华硕公司财务管理制度1
华硕公司财务管理制度
公司财务管理制度示例
商务会计总则第一部分
一、为适应集团公司发展需要，使集团公司资金做到合理分配及有效运用，规范集团公司财务行
为、加强财务管理和经济核算，以不断提高经济效益，特制定本商务会计制度实施细则。
二、本制度根据中华人民共和国颁发《企业会计准则》和《企业财务通则》，遵循集团公司管理
制度、发展目标和管理要求，并结合集团公司实际情况制定细化。
三、集团公司实行总裁办领导下的财务总监负责制财务管理体制，统一安排部署会计核算，负责
资金的筹集、使用，进行财务管理，实行总经理负责制。
四、集团公司实行全面预算管理，财务管理应做到规范性、计划性、效益性，以最小投入，获得
最大收益，要做好各项财务收支计划、监督、核算、分析和考核工作。
五、加强财务管理和会计核算基础工作，以提高会计核算与财务管理质量，在经营活动中产量、
都应做好完整原始记录。
转移以及各项财产物资毁损等，领退、收发、存货消耗、销量、工时、质量、
集团公司财会部和商务管理部门应定期进行财产检查。
六、加强对财务核算电算化管理，以保证会计信息及时性、准确性、安全性。
七、集团内部各经营公司根据管理要求和实际情况，建立各种责任中心，实行内部独立核算和业
绩考评。
八、集团公司会计年度是按照《企业会计准则》规定，以自然年度作为会计年度，每年一月一日
至十二月三十一日。
集团公司财政年度为每年三月二十六日至次年三月二十五日。
九、本细则适用于本集团公司管理所有经营公司。
十、本细则由集团公司财务部负责解释。
预算管理第二部分
一、预算管理要点。
预算部署。
)一(
全年预算工++月部署集团公司下年度2于每年集团公司总裁办根据总裁确定的工作目标和任务，
作，集团公司财务部设计细化预算方案、表格，填报说明并下发各编报公司和部门。
组织保障。
)二(
各编报公司要成立预算编制领导小组，总经理亲自挂帅，销售业务部门、职能部门负责人共同参
与，分工负责，完成本公司或部门预算编制工作。
编报范围。
)三(
集团公司范围内所有经营公司、内部核算考核部门、管理部门均应编制预算，包括各分公司及其
下设经营网点和办事处、销售业务部门、各职能部门、运作机构等。
编报方法。
)四(
编制预算采用上下结合、综合平衡方法，自上而下分解目标、明确任务，自下而上层层填报、逐
级审核把关、汇总，最终进行综合平衡。
预算审批。
)五(
集团公司财务部收集汇总总体预算，呈集团公司总裁办平衡论证、上报集团公司总裁批准，各基
层公司或部门预算由各分公司平衡、论证、审批。
预算控制。
)六(
各编报部门要发挥预算指导、约束作用，根据审批后的预算开展日常经营管理活动，集团公司根
据各公司部门预算和实际执行情况进行分析、考核、评价。
编制原则。
)七(
、必须考虑到逐步逼近集团公司发展中长期目标。
1
、当年指标增长必须高于市场容量增长。
2
、要保证自己增长要高于主要竞争对手增长。
3
、在综合考虑投入前提下，利润增长必须高于费用增长。
4
、要考虑人工成本占利润合适比例，保证具有竞争力人均创利水平。
5
二、预算内容。
集团公司预算种类：集团公司实行全面预算管理。
)一(
、产品、商品盈利预算。
1
集团公司主要产品、商品盈利预算表。
(1)
集团公司主要产品、商品销售地区分布盈利预算表。
(2)
、成本预算。
2
集团公司主要产品、商品单位成本预算表。
(1) 集团公司制造费用预算表。
(2)
集团公司技术服务成本预算表。
(3)
、期间费用预算。
3
集团公司营业费用预算表。
(1)
) 分公司填列(集团公司管理费用预算表(2)
) 职能部门填列(集团公司管理费用预算表(3) 集团公司科研开发成本预算表。
(4)
、资本预算4
集团公司固定资产添置预算表。
(1)
集团公司新项目投入预算表。
(2)
、集团公司资金预算：现金流量预算表。
5
、财务预算。
6
集团公司损益预算表。
(1)
集团公司资产负债预算表。
(2)
集团公司经营指标预算表。
(3)
二( 填表说明及要求。
)管理费用预算表同营业费用预算表(各经营公司应编制预算表格式样)
、分公司损益预算表：规划编制分公司全年损益状况。
1
产品、商品销售收入：填列各产品、商品销售收入，考虑到各分公司现状，其产品、商品销售(1)
收入可以合填。
对内销售收入填列本公司内不同销售业务部门之间内销收入。
(2)
折扣销售填列给代理客户返点、奖励等金额。
(3)
回佣收入填列从集团公司各销售业务部门取得销售返点、奖励金额。
(4)
递延毛利：由于欠款销售，账面所反映而因未收款而没有真正事实毛利金额。
(5)
暂不填列。
预提奖励基金(6)
预提递延毛利准备金：递延毛利中，毛利金额为负金额部分毛利合计金额。
(7)
对外销售净折扣折让：给零售客户购货折扣折让，一般情况该款项只允许客户继续购货使用。
(8)
各分公司根据情况有发生则填列。
上年数据根据前十一个月实际情况和三月预计情况之和填列。
(9) 、分公司资产负债预算表。
2
规划编报公司全年平均资产，负债、权益结构及状况，填按各财年十二个月平均资产负债情况填
列各项目。
、分公司主要产品、商品销售方式构成预算表：反映各分公司内销、外销以及外销中代理，行3
业、零售分布情况。
商品类原则是同集团公司各销售业务部门经营产品、商品类别根据具体情况进行增减，产品、(1)
列入其他项目。
20%，剩余80%别相同，主要产品、商品列示要达到预算损益表销售收入
集团内部销售：向其他分公司销售或返销集团公司。
(2)
一般需开具商品销往同公司签定代理协议或合同贸易性经营单位经济业务，产品、代理销售：(3)
增值税发票。
行业销售：产品、商品销往某行业或系统大用户，其购货目的是直接使用经济业务，一般购货(4)
金额、数量较大，次数较少，开具普通发票即可。
进货数商品名称、清单内容为代理客户进货产品、万元以上
代理客户详细清单。
100进货额在(5)
量、进货金额。
、分公司从集团公司主要产品、商品进货情况预算表。
4
体现分公司作为集团公司主销售渠道管理原则和产品、商品构成情况。
(1) 分公司从集团公司进货包括从各地进货。
产品、商品类别预算表。
(2)
从集团公司取得返点、奖励金额等按上年各销售业务部门政策测算。
(3)
进货金额数据为不含税金额。
(4)
欠款规模金额为含税金额。
(5)
填列数量、金额要考虑市场降价因素，保持其数据合理性。
(6)
、分公司主要产品、商品盈利预算表：产品、商品类别预算表，主要反映主要产品、商品盈利5
水平和构成情况。
、分公司营业费用预算表：主要反映销售业务部门费用开支水平。
6 预算销售业务部门费用。
(1)
预计人数为全年平均人数。
(2)
表中各项目按表中填列说明项填列。
(3)
预计不发生项目不填列。
(4)
、管理费用预算表：主要反映职能部门费用开支水平。
7
费用。
)如财务部、商务部、总经办等(预算非销售业务部门(1)
预计人数为全年平均人数。
(2)
表中各项目按表中填列说明项填列。
(3)
预计不发生项目不填列。
(4)
、分公司固定资产添置预算表：反映固定资产添置情况。
8
金额、数量、单价、名称、清单内容包括：附详细清单，元以上，5000新添固定资产单位价值在
用途。
、分公司财务考核及经营指标预算表：主要反映考核经营指标情
况。
按表中计算公式填列。
9
、现金流量预算表：现金指会计概念中货币资金。
10
资金管理第三部分
一、资金筹集制度
资金筹集管理规定。
)一(
1、集团公司各级财务部门根据总裁办批准财务预算，结合公司经营规模和投资计划编制资金筹
集计划，并按照经总裁办批准年度筹资计划分层次、多渠道地组织
筹资工作。
经营性结算资金(、集团公司筹集资金采取逐笔审批制度，各级公司未总裁办批准不得对外举债2
，不得内部职工集资，违反规定者一经发现报总裁办严肃处理。
)如应付账款、预收款除外。