学校财务报销审批程序.doc
十堰市外国语学校财务报销审批制度
（讨论稿）
第一章总则
第一条为规范学校的各项财务行为，加强财务收支管理，本着勤俭、务实、高效的原则，根据《学校财务管理制度》制定本制度。
第二条财务报销包括借款开支和报账、核销。
第三条学校实行收支两条线管理制度，一切收入和支出均通过财务部门办理，不允许以收抵支。
第四条学校支出分为四个部分，第一部分为项目费用支出；第二部分为教学事业经费支出；第三部分为其他业务支出；第四部分为期间费用支出。
第五条学校财务收入支出执行预算管理制度，量入为出。
每月各项费用开支需部门申报用款计划，由财务室汇总编制《月财务收支计划》，项目费用支出计划需报学校董事长签批，其他报学校校长签批并执行。
第六条对不可预见等特殊情况的计划外支出，应报学校校长或董事长特批，财务室根据学校资金状况统筹安排。
第二章费用开支内容及报销审批程序
第七条项目费用支出：包括车辆及教学仪器、设备、图书等固定资产购置与更新，学校基础工程建设、绿化以及在此过程中发生的各项费用，对外投资等。
第八条教学事业经费支出：主要包括开展教学活动直接相关的费用，如：教师的工资、津贴、补贴、奖金、社会保险费、福利费、教育经费、教学场地设施、设备的租赁费、教研活动支出、教材及教学消耗品支出等。
第九条其他业务支出：主要包括学校学生食堂主、副食、餐具、生活用品等物资采购支出，学生食堂职工工资及为食堂职工支付的其他费用，出租门面房的维护管理及相关税费等项支出。
第十条期间费用：包括管理费用、财务费用，如：行管人员工资及为行管人员支付的其他费用、办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、工作用车车辆使用费、借款利息等。
第十一条报销签字程序
1.日常费用支出:
经办人科室负责人分管副校长会计稽核校长签批
出纳报销
十二条借支必须遵循以下原则：
1.借支必须注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。
2. 前款不清，后款不借。
3. 谁借支，谁经办，不允许代办。
4. 不得对个人借支。
第十三条借支签批程序：
1. 经办人填写借支单
2. 科室负责人签批
3. 分管副校长签批
4. 校长签批
5. 主管会计审核
第三章财务报销的一般要求及程序
第十四条学校教职工报帐必须符合以下要求：
1. 填写学校统一的报销单据。
2.所附原始凭证必须合法，开支用途明确、项目齐全、计算准确、时间清楚、
金额大小写一致、无涂改痕迹。
3.有出据单位的公章及收款人签章。
4. 票据粘贴牢固、整齐、有序（从下到上，从右到左，上下对齐，不超过装订
线）。
5 .按规定需附经济合同、实物入库单、验收单或运输结算单的，手续要齐全。
6.不允许白条作为付款报帐凭证，对特殊情况无法取得原始发票的小额支出，
必须先报学校财务主管同意后至少由两人以上经手签名方可报销。
7.学生食堂主、副食采购，严格采购验收制度，即：食堂采购支出原始凭证必
须由食堂指定专人实物验收签字方能作为财务报销原始依据。
为保证学生食堂食品绝对安全与卫生，主食采购应取得原始发票；其他副食市场采购无法取得原始发票的支出，应填制《食堂副食品采购清单》，载明应供商（或摊位）、品名、单价、金额，实物验收人签字可作为财务报销原始凭证。
8.财务报销严格执行谁经办谁报销的内部牵制制度，严禁经办与审批一人完成
的违规行为。
9.不得将他人借条转冲本人借款。
第十五条报帐的一般程序
1. 经办人整理原始凭证，按开支项目粘贴。
2. 填写“支出证明单”或“采购用款申请单”（项目费用支出要求附经济合同复
印件,材料采购费用须附“入库单”、或供应商“供货结算单”等）。
3. 科室负责人签批。
4. 分管副校长签批。
5. 会计稽核。
6. 校长审批
7. 向出纳报帐
8.按第二章规定的批准权限审批。
第十六条报帐管理办法：
1. 费用报销在一周内报帐。
2. 一般业务借支逾期不报，从当事人工资中扣回，直至还清。
3. 备用金半年结算一次，否则不予办理续借。
4.报帐后的多余款项应一次性退还财务，否则从次日起以欠款金额数按月息1%计
收逾期欠款利息，连同欠款本金从当事人工资中扣回，直至还清为止。
5.核销借支要向财务部门索取核销收款收据。
6. 未借支直接报销业务,注意钱票两清。
7. 属于当天借支，当天报帐的费用支出业务，借支单退还经办人。
8. 当天借支，隔天报帐的费用支出业务，借支单不能退还，由财务部门出纳员开
具报帐收据给经办人，证明该项借款已冲帐。
9.借用的支票、汇票在报帐时，要办理销帐手续，即在支票借用登记薄中注明已
报帐。
第四章附则
第十七条本制度由学校财务室负责修订和解释。
本制度自二0一一年九月一日起执行。
二0一一年七月三十日。
学校财务审批制度
学校财务审批制度学校财务审批制度1. 前言在学校的日常运营和管理过程中，财务审批是非常重要的环节。
财务审批制度的目的是确保学校的财务运作合乎法规，规范资金的使用，保障学校的财务稳定和合理支出。
本文档旨在制定学校财务审批制度，以规范学校内部财务审批流程和程序。
2. 审批范围（1）项目投资审批：包括教学科研项目、设备采购项目、基础建设项目等需要投资的各项工作。
（2）费用报销审批：包括各部门、各单位的差旅费、会议费、业务招待费以及其他各项费用的报销申请。
（3）资金支付审批：包括供应商、承包商等向学校提供商品和服务后的资金支付。
（4）预算调整审批：包括各单位的财务预算调整，需与学校财务部门进行协调和审批。
（5）其他重要财务决策审批：包括学校财务预算、账户开户、资金调度等决策事项。
3. 审批程序（1）申请：相关部门或单位根据财务需求填写审批申请表，并附上相关的支持文件，包括合同、收据、发票等。
（2）初审：由财务部门进行初步审查，确认申请的合法性、有效性，并在规定的时间内给予审批结果。
（3）部门审批：申请经过初审后，由相关部门负责人进行审批、签字，并提供相应的意见，包括预算可行性、项目必要性等。
（4）财务审批：财务部门根据部门审批意见和相关财务规范进行审批决策，确保资金使用的合理性和合规性。
（5）最终审批：对于一些重要决策或金额较大的申请，需要由学校领导或专门的审批委员会进行最终审批，并签署相应的审批文件。
（6）执行和记录：审批通过后，相关部门执行财务审批决策，并及时记录相关信息，包括支出、支付日期等。
4. 相关附件本文档涉及的附件如下：（1）审批申请表格：包括各类审批申请的模板，用于准确记录申请人、审批事项、金额等信息。
（2）支持文件清单：包括各类支持文件的清单，用于申请人准备和提交审批所需文件。
5. 法律名词及注释（1）财务预算：指学校在一定时期内计划收入和支出的预测和安排。
（2）合同：指双方或多方之间达成一致并具有法律效力的协议或约定。
小学财务报销管理制度
小学财务报销管理制度一、总则小学财务报销管理制度是为了规范小学在财务报销方面的管理，加强财务监督，确保财务资金的合理使用和安全运作的一项重要制度。
该制度适用于小学各级各类财务支出和报销的管理工作。
二、报销范围1. 差旅费：包括公务出差的交通费、食宿费、市内交通费等。
2. 劳务费：包括雇佣临时工的费用、外聘专家的费用等。
3. 物品采购费：包括办公用品、学习用具、设备设施、图书等的采购费用。
4. 维修费：包括房屋、设备、电器等的维修费用。
5. 培训费：包括教职工培训、学生培训等的费用。
6. 其他费用：包括会议费、公务招待费等其他相关费用。
三、报销程序1. 申请：财务报销由经费使用人进行申请，提供相关的申请材料，并按照财务报销申请表的格式填写申请内容。
2. 审批：申请材料经经费管理人初审后，交给分管财务的负责人审批，并签批同意。
3. 财务处理：申请获得审批后，财务人员进行核对申请材料的真实性和合法性，并进行财务处理。
4. 报销：财务人员将核对无误的申请材料交给出纳员进行报销，在规定时间内将报销款项退还给申请人。
5. 监督：财务报销部门要加强对财务报销的监督，确保报销程序的合规性和效率性。
四、报销审批1. 报销额度：根据小学的实际情况，制定不同岗位不同级别的报销金额上限。
2. 内部审批：小学内部设立审批流程，报销金额低于报销额度上限的可以由分管财务负责人审批，高于报销额度上限的需由校长审批。
3. 公示审批：将报销申请材料在办公区公示，公示时间为3个工作日，公示期内如无异议，视为同意报销。
五、材料要求1. 报销申请表：包括报销明细、金额、申请事由等必要信息。
2. 发票：应提供原始发票或者复印件，确保报销的真实性。
3. 支付凭证：包括借款单、支付单等，用于记录报销的支付流程。
4. 附件：如有必要，需提供与报销申请事项相关的其他材料。
六、审核制度1. 部门审核：对于不同的申请事项，由相关的部门进行初步审核。
2. 财务审核：财务人员要认真核对申请材料，确保其真实性和合法性。
学校财务报账流程及要求
学校财务报账流程及要求标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]重庆XXX学校财务报账流程及要求财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《中小学校财务制度》分别于2013年1月1日和2014年1与1日起实施，为了规范学校财务制度，根据九龙坡区财政局和九龙坡区教委要求，制定《重庆XXX学校财务报账流程及要求》，2013年11月1日起实施。
一、报账时间1．每周二上午8:30-12:00；每周三上午8:30-12:00。
如果因实际工作情况需要调整报账时间，财务室将及时公告。
2．每月月末最后一个工作日为结账日，不对外报账(如遇特殊情况，可直接与相关报账员联系)。
3．每年年末报账日期：现金截止12月20日，银行帐截止12月23日。
二、项目报账说明（一）差旅费报销流程及要求原则上出差返回后15个工作日内完清手续。
2．（二）班费报销流程及要求原则上每学期第一个月报销。
1．德育处审核票据支出的真实性，并收齐各班的费用报销单后统一审票并报销。
2．原始凭证必须与班级开展的各项活动相关。
【附件】(1)原始凭证是学习文具类：原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素的，应附上加盖开具单位印章的购物清单；②在商场及超市采购的学习文具，需附上电脑小票；(2)原始凭证是清洁用品类：在商场及超市采购的清洁用品类，需附上电脑小票；(3)原始凭证是图书类：原始凭证须列具体图书名称、数量、单价等相关要素的，应附上相关要素并签字；(4)原始凭证是班级布置类：附上加盖开具单位印章的清单。
（三）教研组费用报销流程及要求原则上每学期第二个月报销。
1．分语文、数学、综合学科三个大教研组，由三个大教研组组长分别收齐所有小教研组的费用报销单后统一审票。
2．原始凭证必须与教研组开展的各项活动相关。
【附件】(1)原始凭证是办公用品：原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素的，应附上加盖开具单位印章的购物清单；②原始凭证是办公耗材的，应附上领用耗材的记录表；③在商场及超市采购的办公用品，需附上电脑小票。
学校财务报账签字流程
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学校财务收支审批制度范文
一、总则为加强学校财务管理，规范财务收支行为，确保财务安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、审批权限与责任1. 校长：负责审批学校年度财务预算、财务决算、重大资金支出等事项。
2. 副校长：负责审批分管部门的财务预算、财务决算、重大资金支出等事项。
3. 财务处：负责审批日常财务收支事项，包括报销、支付、借款等。
4. 各部门负责人：负责审批本部门日常财务收支事项，并对所审批事项的真实性、合规性负责。
三、财务收支审批程序1. 报销审批程序（1）经办人填写报销单，附上相关原始凭证。
（2）部门负责人审核报销单及相关凭证，签署意见。
（3）财务处审核报销单及相关凭证，签署意见。
（4）校长或其授权人审批报销单。
2. 支付审批程序（1）经办人填写支付申请单，附上相关原始凭证。
（2）部门负责人审核支付申请单及相关凭证，签署意见。
（3）财务处审核支付申请单及相关凭证，签署意见。
（4）校长或其授权人审批支付申请单。
3. 借款审批程序（1）经办人填写借款申请单，附上相关原始凭证。
（2）部门负责人审核借款申请单及相关凭证，签署意见。
（3）财务处审核借款申请单及相关凭证，签署意见。
（4）校长或其授权人审批借款申请单。
四、财务收支审批要求1. 审批事项必须符合国家法律法规、学校规章制度及财务管理制度。
2. 审批过程中，各审批人员应认真审核，确保审批事项的真实性、合规性。
3. 审批人员对所审批事项的真实性、合规性负责。
4. 严禁违规审批、越权审批、虚假审批。
五、监督检查1. 学校审计部门对财务收支审批制度执行情况进行监督检查。
2. 各部门、各岗位应积极配合审计部门开展监督检查工作。
3. 对违反财务收支审批制度的行为，学校将依法依规进行处理。
六、附则本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
学校可根据实际情况对本制度进行修订。
中学财务审批报销流程
中学财务审批报销流程一、申请报销流程：1. 报销申请提交：报销申请人填写报销申请表格，包括报销事由、报销金额及相关凭证材料，并提交给所在部门负责人审批。
2. 部门负责人审批：部门负责人收到报销申请后，审查报销申请表格及相关凭证材料的真实性和合规性，并按照学校规定的权限审批或提交给上级领导审批。
3. 上级领导审批：上级领导收到报销申请后，审查报销申请表格、凭证材料及部门负责人的审批意见，根据学校财务预算和政策规定进行审批或退回。
4. 财务部门审核：财务部门收到报销申请后，对申请表格、凭证材料及领导审批意见进行审核。
审核内容包括报销金额是否合理、凭证材料的真实性和合规性、报销事由是否符合学校财务政策等。
5. 财务部门审批：财务部门审查完成后，进行报销申请的最终审批。
符合规定的申请将被通过，不符合规定的申请将被驳回，并通知申请人需提供补充材料或进行修改。
6. 报销款项支付：一旦报销审批通过，财务部门将在规定的时间内安排报销款项的支付，通过银行转账或支票方式将报销款项支付给申请人。
二、报销凭证要求：1. 发票：报销申请人需提供相关费用的发票原件或电子发票。
发票内容需清晰、可辨认，并包括必要的信息，如费用金额、发票抬头、发票日期等。
2. 收据：若无法提供发票的情况下，报销申请人需提供费用的收据原件或电子收据。
收据内容需包括费用金额、收款单位、收据日期等信息。
3. 报销申请表格：报销申请人需填写完整的报销申请表格，包括报销事由、报销金额及相关凭证材料，并由相关负责人审批签字。
4. 其他材料：根据不同报销事由，可能还需要提供其他相关材料，如会议邀请函、差旅报销需提供交通票据等。
三、操作规范：1. 报销申请应当确保真实、合规，所有凭证材料应当保存完整并与报销申请表格相符。
2. 报销申请应当符合学校财务政策和预算，不得违反相关规定。
3. 报销申请应按时提交，并遵守学校财务部门规定的审批时间和流程。
4. 财务部门应当严格审核报销申请，确保报销金额的合理性和凭证材料的真实性。
学校财务费用报销制度及流程规定(执行)
财务报销制度及流程规定
为了加强财务管理，规范财务报销制度，结合我校实际特制本规定如下：
一、报销制度
1、日常费用报销时，填制“费用报销单”。
需附有效票据，采购报销需附有采购审批表(单）、项目审批表、入库单等。
2、差旅报销需附差旅的发票（相关车票、高速通行费票据、加油费、住宿费、餐费等发票），按学校差旅相关规定执行。
3、费用报销需附合规的发票或收据，如收据必须符合单笔零星支出小于500元，且为确实无法取得票据业主，例如：路边摊买水果，必须有收款名称、项目、金额、身份证号）手机号等信息。
4、报销单附件内容、张数、大小写金额必须和费用报销单一致，费用报销单及附件不能涂改，涂改一律无效，如大小写不一致的，按最小的金额报销；
5、费用报销能当月的必须当月报销完毕，最迟不能超过次月，超期的一律不予报销，单据不符合报销制度的不予报销。
6、报销原则：谁支付谁报销；代他人报销时，报销人栏由代报销人填写“支付人姓名”和“代报人（代）”。
出纳注意不得重复支付。
7、外部零星采购结账业务：零星记账每次要有事由，出售部门要开具1张盖章汇总凭证，原汇总业务单附在汇总凭证后作为附件，待出售部门开具发票后一并编制报销单报财务，财务凭签字报销单付款。
二、报销流程
1、所有费用报销，报销人按报销制度要求粘贴报销单据，填写费用报销单、且在报销处签字，并对业务的真实性负责；然后报分管领导、财务部、校长签字后方可报销。
2、出纳应熟悉学校采购管理制度，报销流程，对报销单据的规范性，单据粘贴的规范性，金额的一致性，发票的规范性，手续是否完整性等复核后支付。
本报销制度自2023年9月1日起执行！
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学校财务报销规定
学校财务报销规定为严格学校财务管理，规范经济秩序，结合当前学校实际情况特制订本规定：一、报销审核要求（一）报销票据的内容符合本部门年度预算的使用范围。
（二）为准确及时地反映本单位的收支账目，各单位对已发生的各种收入和支出都应及时在一个月之内完成报销手续（差旅费借款需在返校后十天内完成报销手续）。
特殊项目（如学校大型活动），可待活动结束后统一报账。
学期末发生费用可以待下学期开学一个月之内报账，隔年发票应在次年1个月内报销，否则不予报销。
（三）在同一家单位采购,发票金额在1000元以上（含1000元）的物品采购采用转账支票结算。
根据具体情况可采取月结、季结方式。
二、报销单填制要求（一）本着谁支出、谁负责的原则，经手人（直接消费人）须在原始票据上签字，每笔支出报销要有证明人或验收人在报销单上签字。
报销单由本部门负责财务的工作人员填制和到财务领款。
报销单由部门一把手签字，特殊情况应由部门一把手电话确认并在事后补签。
（二）报销单要按格式规定逐项填写，特别是大、小写金额必须一致，涂改、挖补的报销单要重填。
（三）发票、单据自左向右粘贴在报销单上面，报销单按一事一报填写，报销单填写内容应真实反映经济活动。
报销票据按同一次活动不同用途、不同性质的票据种类分别单独粘贴，如招待费、交通费、会务费等。
（四）报销单必须使用钢笔或中性笔填写，不得使用圆珠笔。
（五）报销票据不得使用订书钉装订。
三、对发票的要求（一）发票内容应符合如下规定：1、外出购物，须向供货方索取正式发票，发票上方印有“全国统一发票监制章、国家（地方）税务局监制”、“南京市财政局票据专用章”或“财政部票据监制章”字样。
2、发票中的各项内容：日期、客户名称、商品名称、规格、单位、数量、单价、开票人等必须逐一填写清晰，不能涂改，开票日期按费用实际发生日期开具，发票中的大小写金额必须相符。
3、发票上必须盖有收款单位的发票专用章或财务专用章。
4、发票记载的各项内容不得涂改，出现错误应由出具发票单位重开或更正，更正处加盖发票专用章或财务专用章；发票金额有错误的，必须重开，不得在发票上涂改更正，涂改金额的发票作废。
学校财务报销办理的通知
学校财务报销办理的通知亲爱的各位师生：大家好！为了规范学校的财务报销流程，提高财务工作效率，保证财务报销的准确性和及时性，现将学校财务报销办理的相关事宜通知如下：一、报销时间1、每周一至周五上午 8:30 11:30，下午 14:00 17:00 为财务报销受理时间。
请各位师生在规定时间内办理报销业务，以免耽误您的时间。
2、如遇特殊情况或节假日，报销时间将另行通知。
二、报销地点学校财务处（具体房间号：＿____）三、报销范围1、教学活动相关费用，包括教材费、实验费、实习费等。
2、科研项目相关费用，如实验设备购置、调研差旅费等。
3、办公用品及设备购置费用。
4、会议费、培训费。
5、因公出差产生的差旅费。
6、其他符合学校财务规定的费用支出。
四、报销凭证要求1、发票（1）发票必须真实、合法、有效，且内容完整、清晰。
发票抬头必须为“＿____学校”，不得填写个人姓名或其他单位名称。
（2）发票上应注明商品或服务的名称、规格、数量、单价、金额等详细信息。
对于笼统开具的“办公用品”“劳保用品”等发票，需提供加盖发票专用章的明细清单。
（3）增值税专用发票需同时提供抵扣联和发票联。
2、收据（1）收据必须加盖收款单位财务专用章或公章。
（2）收据上应注明收款事由、金额等信息。
3、合同或协议对于金额较大或涉及长期合作的业务，需提供相关合同或协议原件。
4、其他凭证如车票、机票、住宿发票等，应与出差事由、时间等相符。
五、报销审批流程1、填写报销单（1）报销人应如实填写《学校财务报销单》，注明报销部门、报销日期、报销人姓名、联系方式、费用明细、金额等信息。
（2）报销单上的金额大小写必须一致，不得涂改。
2、部门负责人审批报销单经部门负责人审核签字，确认费用支出的真实性和合理性。
3、财务审核（1）财务处对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。
（2）对于不符合要求的报销凭证，财务处将予以退回，并说明原因。
4、领导审批根据学校财务规定，超过一定金额的报销需经学校领导审批签字。
中学财务报销规定和流程范本（3篇）
中学财务报销规定和流程范本一、报销规定中学财务报销是指学校工作人员或教职工在工作中发生的必要费用，按照一定的程序和要求向学校进行报销的行为。
中学财务报销规定主要包括以下几个方面：1. 报销对象：学校工作人员或教职工在开展工作中发生的必要费用，如会议费、差旅费、采购费、办公用品费等。
2. 报销凭证：报销费用必须具备相关凭证，包括发票、收据、报销申请单等。
3. 报销限额：不同类型的费用有不同的报销限额，超出限额的费用需要额外审核和批准。
4. 报销期限：中学财务报销需要在一定的期限内进行，超过期限将不予受理。
5. 报销流程：中学财务报销需要按照一定的程序进行，包括填写报销申请、审核、报销支付等环节。
二、报销流程中学财务报销流程主要包括以下几个环节：1. 填写报销申请：申请人需要按照学校规定的格式填写报销申请单，内容包括报销人姓名、报销款项、费用明细等。
2. 携带凭证：申请人在填写完报销申请后，需要携带具备相关凭证的费用原始单据，通过财务部门进行审核。
3. 财务审核：财务部门对申请人所提交的报销申请及相关凭证进行审核，包括费用是否符合报销规定、凭证是否齐全等。
4. 主管审批：财务部门审核通过后，将报销申请提交给学校主管领导进行审批，该步骤确认了报销的必要性和合理性。
5. 报销支付：通过审核和审批后，财务部门将按照学校规定的支付方式将报销款项支付给申请人。
6. 归档备案：报销流程完成后，财务部门将所有相关文件进行归档备案，以便后续查询和审计。
三、注意事项1. 报销凭证必须真实有效，虚假报销将被认定为违规行为，可能会承担相应的法律责任。
2. 报销申请必须按照学校规定的格式填写，确保申请的准确性和完整性。
3. 报销费用必须符合学校规定的报销范围和限额，超过限额的费用需要额外的审批。
4. 中学财务报销需要按照规定的流程进行，不得以个人或利益集团的方式操作。
5. 财务部门对报销申请的审核和审批应当及时和准确，确保报销流程的顺畅进行。