学校内部控制培训文件
海则滩九年制学校
内部操纵
海则滩九年制学校2016.2.18
目录
单位层面内部操纵
内部操纵领导小组 (1)
内部操纵工作机制 (2)
权力运行机制实施方案 (10)
权力运行监督 (15)
学校治理内操纵度.（预算、收入、支出、采购、资产、建设项目、合同、经费报销、申购验收、报废报损、会计档案）.17
不相容职务分离方法 (22)
账务处理程序制度 (24)
财务公开制度 (25)
会计工作交接制
会计档案治理制度 (27)
票据治理制度 (29)
会计员岗位职责 (29)
审核岗位职责 (31)
财政专项资金治理方法 (32)
业务层面内部操纵
支出治理内部操纵制度 (34)
预算编制内部操纵制度 (35)
政府采购内部操纵制度 (36)
固定资产治理制
资产清查制度 (41)
海则滩九年制学校内部操纵领导小组
为贯彻中央全面推进依法治国的方针，为尽快建立符合规范要求和我校自身特点，权责明确、运行有效、执行有力、治理科学的内部操纵制度，加快推进治理学校内部操纵制度的建设实施，经研究决定由工会为内部操纵牵头部门并成立学校内部操纵制度建设领导小组，领导小组组成人员名单如下：
组长：胡耀荣
副组长：杨炜
成员：艾春文张翔宇高云郑渊
内部操纵领导小组全面负责学校内部操纵建设、实施和评价工作，内部操纵坚持问题导向和共同治理原则，充分发挥内部操纵和监督的相互作用，形成监管合力，优化监督效果，确保内部操纵覆盖学校经济业务活动的全范围，贯穿学校内部权力运行的决策、执行和监督的全过程。
海则滩九年制学校内部操纵工作机制为深入落实《行政事业单位内部操纵规范》，依照《靖边县财政局关于全面开展行政事业单位内部操纵基础性评价工作的通知》的要求，结合学校实际，制定本内部操纵工作机制。
一、领导决策机制
（一）学校内部操纵（以下简称内控）
领导小组职能：
1、研究制定规章制度。
2、统一指导和协调各业务组开展工作。
3、开展业务培训。
4、评估各各业务组、各流程工作情况。
5、研究制定内控处理决定。
（二）领导班子的内控职能：
1、落实加强内控的措施。
2、研究制定年度预算。
3、审订大型投资项目。
4、确定治理岗位人选和职责。
5、研究确定办学资源分配方案。
6、研究确定责任追求和处理意见。
7、领导成员对决策事项的内控负领导责任，对分管工作或项目的内控负直接责任。
（三）学校决策的内部操纵流程：
1、学校相关人员提交预算、采购、资产分配、岗位治理
等初步方案。
2、分管领导主持相关论证会议，研究初步方案。
3、分管领导向校务会议提交方案，进行研究，形成决定。
4、重大问题提交领导小组研究决定。
二、风险评估机制
（一）学校成立风险评估工作小组，由财务、教育教学方面的人员组成，一般5—7人。
（二）风险评估工作小组的职能：
1、学校每年初对当年经济活动进行风险评估，评估内容按照《行政事业单位内部操纵规范》第十条、第十一条确定。
2、下列经济活动必须在实施前进行风险评估：
（1）学校年度预算。
（2）价值5千元以上的资产分配、调配事项。
3、风险评估流程：
（1）实施有关人员向风险评估小组提交议项
（2）风险评估小组研究制定评估意见，重大项目应提交评估报告。特不重大项目或争议较大的项目应邀请专业人员或专业机构进行评估。
（3）由组长批阅、签字。
（4）进入实施流程。
4、风险评估分为高、中、低、无共四个等级，评估时应讲明具体“风险点”。中级以上风险的经济活动是否实施应交内部操纵领导小组研究确定。
三、岗位治理机制
（一）、总务处相关职能：
（1）负责制定学校重大基建维修项目的实施方案、预算制定工作。
（2）负责组织所有教育教学和办公用品、固定资产的采购工作。
（3）负责基建和采购项目的合同治理、档案治理工作，及时向学校档案室移交档案。
（4）负责所有基建、采购项目的支付材料的整理、资产移交和支付操纵。
（5）负责学校食堂的治理、核算工作。
（二）、关键岗位相关人员职责
1、会计：
（1）做好学校财务治理的运行、协调、监督工作。
（2）负责会计科目的审核、记账、报表工作。
（3）负责印鉴、账薄、档案治理工作。
（4）负责收费记账工作。
（5）内控专家组成员、风险评估小组成员。
2、资产治理员：
（1）资产总治理员负责全校资产实物台账的建立、登记、保管、清查工作，组织各部门资产移交、移动、清查工作。
（2）各部门资产分治理部负责本部门资产的建立、登记、保管、清查工作，同意总治理员业务上的领导。
3、出纳员：
（1）负责支付申请工作，协助会计主管做好报表工作。
（2）负责现金、支票治理工作。
（3）负责票据治理、制单工作，协助会计主管做好记账工作（要紧是计算机操作）。
（4）负责养老保险、住房公积金收缴工作。
（三）单位内部操纵的方法：
1、按照《行政事业单位内部操纵规范》第十二条确定。
2、依照我校实际，凭证治理确定如下操作流程：
（1）出纳员制作凭证、粘贴票据。
（2）会计主管审核签字，并记手工账。
（3）进入领导签批程序。
（4）会计记账。出纳员记现金日记账。
（5）出纳员向会计主管转交记账凭证，会计主管签收入档。
四、授权和审批机制。
（一）采购（审批）流程：
1、拟定采购打算。依照预算向学校提交采购申请讲明，包括采购的用途、品名、型号、单价、估价、采购人（项目负责人）、实话方法等。部门负责人、分管领导签字确认。
2、风险评估。对大额投资项目，由采购部门负责人将采购打算交风险评估小组负责人进行风险评估。
3、学校审批。由采购部门负责人（或项目负责人）以书面形式报校长审批。
4、财政审批。由采购负责人（或项目负责人）以书面形式报财务科，通过办公网络报财政局审批。
5、组织采购。由采购部门负责人责成采购负责人将获批项目报总务处采购部门，会同后勤采购人员组织采购。
6、收货、验收。由采购部门负责收货、验收、保管，并签《收货验收单》，作为记账凭证报
销。收货的同时必须确定保管和使用责任人，未明确保管人
和责任人的不予报销。
7、进入报销程序。
（三）出差审批流程：
1、校长审批。
2、按审批的时刻、地点、操纵额出差。
3、整理票据，进入报销程序。
（四）报销流程：
1、经办人整理票据、凭证。
（1）采购、出差的审批单及上级通知、安排。
（2）财政部门批件、招标手续、合同。
（3）票据。
2、经办人、部门负责人、分管领导在票据上签字。
3、经办人将票据、凭证等交出纳员初步审核、制单。
4、总务审核。
5、校长审核签字。
6、属资产购置的，交资产会计进行资产登记。
7、报销。
8、进入财务内部治理程序。
五、业务治理机制
（一）不相容岗位治理和工作协调机制：
1、会计主管岗位、审计员、出纳员、资产治理员等岗位，以及预算编制、审批、执行、评价等岗位为不相容岗位，其工作职能应当相互分离，幸免混搭。
2、因缺少专业人员或专业人员因病因事临时离岗等缘故导致不相容岗位必须产生工作交叉的，必须报学校批准，采取必要的防范措施，相应岗位人员必须对相关业务负责。
（二）收支治理机制：
1、收入治理机制。总务处主任负责收费标准掌握，出纳员负责收款，会计负责票据、核算和收入上缴。
2、支付机制。
（1）总务处负责审批、验收、发票等等，财务人员负责支付。在支付前提供完整的审批手续、票据、合同等。
（2）总务处负责政府采购的预算、打算、验收证明、票据复印件等采购文件的治理，按会计支付科目需要交财务处用于支付，相关资料要按时报学校档案室归档。
（三）资产治理机制：
1、三级资产治理体系。
（1）学校国有资产治理领导小组负责全校国有资产治理工
作的领导，资产总治理员和资产会计在学校领导小组的领导下负责资产台账、实物治理、制度制定、资产清查、业务培训工作。
（2）各部门应至少配备一名资产治理员，负责建立本部门资产实物台账和日常治理工作。资产出借必须经部门负责人或授权人签批。
（3）资产使用人负责资产使用过程的治理，对资产的作用、损坏、遗失承担责任。
2、贯彻治理先行原则。采购部门负责人必须在资产购置前确定物品治理人、使用人、存放地点、治理措施。成套仪器设备购置前必须做到治理制度先到位。
3、资产购置记账。资产购置在验收入库后、报销前由经办人填写《资产购置清单》交由资产治理员记资产账。
4、资产清查。
（1）对账：财务科每半年对当年购置资产进行对账，作为会计核算的一个组成部分。（2）清查：学校每年对资产进行清查，做到账账相符、账物相符。
（3）资产移动和借出必须办理审批手续，并由资产治理人进行登记。借出时刻一般不超过30天，否则应重新记载。
（4）资产治理人负责移动或借出资产的治理和追缴，遗失
或损坏的，由治理员处置，并及时向资产总治理员提交《资产减损报告》。使用人对资产损坏或遗失负责，赔偿损失。
（5）学校资产总治理员会同资产会计每年度统计提交《资产统计报告》，具体讲明资产统计情况、使用情况、治理情况。
5、资产报废与核销。资产报废由治理员提出建议，经专业人员查验确认，学校分管领导批准核销。已报废或差不多丧失功能的资产应该在本年度内及时核销。
六、培训机制
（一）培训机制。
学校建立内控培训机制。培训分三个层面：
1、治理层面：要紧是法律法规、工作机制、工作流程培训，增强规范做事，依法行政的能力。
2、专业层面：对专兼职财务治理人员定期进行专业培训，提高他们的思想政治素养和业务能力。
3、普及层面：面向全体教职工开展普及性培训，普及财务工作和内控常识，增强工作的规范性。
（二）要紧内容
学校依照上级要求对全体干部职工进行培训，尤其是对领导成员、部门负责人、关键岗位人员的培训。培训内容要紧
包括：
1、行政事业单位内部操纵规范。
2、贯彻行政事业单位内部操纵规范实施方案。
3、事业单位会计规则。
4、事业单位财务治理规定。
七、监督机制。
（一）群众监督
1、在教代会体制下设立民主理财小组，监督财务治理运行。
2、凡大型项目均主动征求师生意见。
3、发挥家长委员会作用。凡涉及收费和学生生活的工作，均征求家长意见，由家长委员会讨论确定。
（二）校务公开
1、预算公开。学校每年向全校教职工公开内部预算，公布招生收费情况。
2、程序公开。在校务公开过程中同时公开办事程序，幸免暗箱操作。
3、决算公开。坚持教代会《财务工作报告》制度，将每年
的财务收支决算情况在教代会上进行公开。
八、奖惩和责任追究机制
（一）评价和奖惩机制
学校每年对各单位预算治理、项目治理、收支治理、内部操尽情况进行评估。评选“内控工作先进集体”和先进个人。
（二）责任追究机制。
学校原则上每半年对在财务治理、项目治理、资产治理中存在的问题进行一次检查清理，按照“责任倒查”的方法，对相关责任人进行责任追究。问题特不严峻的，移交上级机关或司法机关处理。
海则滩九年制学校权力运行机制建设
实施方案
为了认真贯彻落实靖边县财政局《靖边县财政局关于全面开展行政事业单位内部操纵基础性评价工作的通知》的通知，经学校校委会研究决定，在我们学校全面推进权力运行监控机制建设工作，制定方案如下：
一、指导思想
以靖政财发〔2016〕88号文件的重要思想为指导，全面贯
彻落实党的十八大精神，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防。以岗位风险防控为基础，以加强制度建设为重点，以制约和监督权力运行为核心，以现代信息技术为支撑，不断提高预防腐败工作的科学化、制度化、规范化水平，为我县教育事业科学进展进行列提供有力保障。
二、目标任务
通过进一步清权、确权、晒权、控权，给权力涂上“防腐剂”、戴上“紧箍咒”，把权力关进制度的笼子，努力营造心齐风正的环境和氛围，实现“依法治校”、“阳光治校”，建立起我校权力运行监控机制。
（一）建立科学民主的决策机制。
坚持民主集中制原则，完善学校支委会、校长办公会议事规则和决策程序，提高制度的时效性和执行力。坚持和完善重大决策、重要人事工作、重大项目安排、大额度资金使用即“三重一大”重要事项集体研究决定的制度。坚持民主决策制度，关于事关学校改革进展全局的重大问题和涉及教职工、学生切身利益的重要事项，必须有召开教代会广泛征求意见的过程。
（二）建立权力运行程序化和公开透明机制。
科学设计学校干部人事、内部财务治理、基建（修缮）项目、
物资设备采购、后勤治理等涉及人财物重要权力运行流程图和公开公示流程，保证重要权力运行全过程都得到有效监控，保障师生职员的知情权和监督权。
（三）建立学校权力运行监督机制。进一步加强教职工代表大会制度，重大事项定期向教代会报告制度；努力建立健全党内监督、行政监督、群众监督和舆论监督相结合的学校权力运行监督机制，形成监督合力，提高监督制度的有效性和可操作性。
三、重点工作
（一）开展廉政风险评估治理
1.全面清理学校权力。以权力运行过程为主线、以人员、岗位为重点，以法律法规和国家、省、市有效政策性文件为依据，对学校支委会、校长办公会及行政领导班子成员，学校各职能部门和分支机构的各项权力、重要业务工作，进行全面清理，明确授权依据和责任主体，形成分类清晰、编制科学、定位准确的职权目录。
2.优化学校权力运行流程。依照已形成的权力目录，按照规范程序、提高效率、简明清晰、方便办事的原则，规范学校权力运行的工作程序，优化工作流程，逐项制定覆盖学校权力运行全过程的流程图。
3.查找廉政风险点，确定风险等级。依照权力运行流程图确定的各个环节，通过自己找、群众议、领导点、民主评等方式，查找每项权力在运行过程中可能产生不廉洁问题的风险点，依据各风险点危害程度确定高、中、低三个风险等级，建立“廉政风险等级目录”，并依照形式变化和权力项目的增减，对廉政风险进行动态评估，及时调整风险等级。
4.制定防范措施，建立风险治理监控机制。对不同等级风险分级治理、分级监控，明确治理监控责任人，制定相应的防范措施。对低等级廉政风险，采取保廉承诺、警示教育、风险提示、廉政谈话等多种形式，提高单位和个人的自律和防范意识。对中、高等级廉政风险，除以上措施外，要建立和实行重要部门重点岗位干部选用交流、公开承诺、岗位责任、违诺责任追究，首办负责、限时办结、考核评议、作风档案、效能问责等制度。
（二）创新权力运行公开模式
1.丰富公开内容。要坚持全面公开，把学校所有决策、治理的权力事项，全部纳入学校权力公开内容。特不是事关学校改革、进展、治理等方面的政策性决策和涉及教职工、学生切身利益的相关事项，如重大决策、重大项目建设、教师职称评聘、困难补助金发放、学生收费、大额资金的使用等问题，都必须及时按程
序向宽敞师生公开公示，同意师生和社会的监督。
2.强化动态公开。要健全学校权力和重要业务运行的动态公开制度，明确公开的主题、内容、形式、时刻和动态治理程序，建立动态公开机制，把动态公开贯穿于决策制定、执行、结果的各个环节，贯穿于学校治理工作的各个方面。要明确专人不定期对权力运行实际状况、台帐登记和公开情况进行“三核对”，及时纠正公开不全面、不真实的问题。
（三）建立和完善反腐倡廉制度。
按照在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设的方针。抓好反腐倡廉教育、监督、预防、惩治制度建设。
1.加强反腐倡廉领导体制和工作机制建设。认真落实党风廉政建设责任制，坚持党政一把手为反腐倡廉建设第一责任人，完善党委统一领导、党政齐抓共管、纪检组织协调、部门各负其责、依靠群众支持和参与的反腐倡廉组织领导体制和工作保障机制，构建权责明晰、逐级负责、层层落实的反腐倡廉责任体系。
2.健全完善反腐倡廉制度体系。要立足于注重预防，对现有制度进行全面认确实梳理，及时完善、细化内容，着力提高制度的有效性和可操作性。一是深化宣传教育制度。要以中国特色社
学校教师培训培训工作总结
编号：_____ 学校教师培训培训工作总结 学校：_________ 教师：_________ ____年___月___日 （此文内容仅供参考，可自行修改） 第1 页共6 页
学校教师培训培训工作总结 学校教师培训培训工作总结 本学期我校组织全体教师在全面理解教师专业化发展和教育创新 重要好处的基础上，透过学习和实践，进一步统一思想、更新观念，不断提高教师的专业化水平，提高广大教师实施新课程的潜力，结合我校实际，制定“教师专业化发展与教育创新”教师教育方案，秉承“为孩子一生幸福奠基”之理念，努力建立起一支高素质的教师队伍。 一、领导重视，规划到位 学校领导都十分重视教师教育培训工作，成立了以校长为总负责的教师教育领导小组，加强对教师教育工作的指导，把教师教育作为加强教师队伍建设的重要手段，透过开展教师教育，大力提高教师专业化水平。我校的教师教育具体工作由校长室牵头、教务处负责实施，制定计划，设计活动，辅导教学研究，扎实工作。 二、机构健全，管理到位 学校建立了健全的教师教育管理制度，制订了教师教育实施、考核、奖惩和管理制度。教务处和各个教研组每学期都有培训计划和工作总结，健全了教师教育活动记录。活动资料、活动方式明确，每位教师都用心参与培训计划的制订。 三、经费支持，保障到位 学校每年都拨出专项经费用于教师教育工作。今年又充实了校园网，为教学带给了丰富的教学资源。对教师学历进修与外出学习在时间与经费上予以保障，对参赛的论文、优质课、优秀案例、发表的文章均实行奖励制度。学校还采取走出、请进来的方法进行培训学习，外派教 第 2 页共 6 页
师远赴上海、杭州、金华、嘉兴、丽水等地学习取经。 四、采取多种培训模式，全面提升教师队伍的整体素质。 1、新教师培养机制：导师指导模式。即以老带新的培训模式。对新教师的培养，学校采取了“师徒结对”的形式，扩展了师徒带教的资料，赋予这传统的形式以新的教师教育资料，且拜师是相互的，能者为师。在课堂教学方面，老教师是师傅，在网络教研等方面，青年教师是师傅。在教科研培训中，师徒共同承担同一科研课题，在研究过程中，相互合作，共同受益与提高。我校每位新教师在短短的一年时间在市级各项活动比赛中，在专业知识发展与提升中都获得了可喜的成绩。 2、案例培训模式。即从典型案例中获得启迪、寻求解决问题思路的方式。这种培训模式具有较强的针对性，效果较好。透过教师参与式的研讨，引导教师运用课改的理念，对课例进行分析、模仿、借鉴，从中领悟一些新颖的教学方式，启迪自己的课堂教学，取得了很好的培训效果。在研讨中，成立了教学共同体，进行了同课异构、接力课等方式的研讨，针对学生的作业布置在研讨中进行了分层设置的试行，受到家长和孩子们的欢迎和好评。 3、自主学习模式。这种培训模式由教师进行自我反思，找出自己在某一方面的不足，然后制定自培计划，并实施计划，以弥补自身不足，提高自身潜力的方式。坚持理论联系实际，每个老师在认真做好本职工作的同时，用心阅读先进的教育教学理念，不断改善自己的教学方法，本学期每个老师结合自己的平时阅读，联系教学实践，写了颇有见地的读后感，并召开了教师读书会。在不断思维碰撞中，教师的理念得到了进一步的提升。 4、集中培训。本年度，在教师教育工作中主要抓好四方面的工作： 第 3 页共 6 页
学校内部控制培训资料全
海则滩九年制学校 内部控制 海则滩九年制学校 2016.2.18
目录 单位层面内部控制 内部控制领导小组 (1) 内部控制工作机制 (2) 权力运行机制实施方案 (10) 权力运行监督 (15) 学校管理内控制度.（预算、收入、支出、采购、资产、建设项目、合同、经费报销、申购验收、报废报损、会计档案）.17 不相容职务分离办法 (22) 账务处理程序制度 (24) 财务公开制度 (25) 会计工作交接制度 (26) 会计档案管理制度 (27) 票据管理制度 (29) 会计员岗位职责 (29) 审核岗位职责 (31) 财政专项资金管理办法 (32) 业务层面内部控制 支出管理内部控制制度 (34) 预算编制内部控制制度 (35) 政府采购内部控制制度 (36)
固定资产管理制度 (39) 资产清查制度 (41)
海则滩九年制学校内部控制领导小组 为贯彻中央全面推进依法治国的方针，为尽快建立符合规范要求和我校自身特点，权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制制度，加快推进管理学校内部控制制度的建设实施，经研究决定由工会为内部控制牵头部门并成立学校内部控制制度建设领导小组，领导小组组成人员名单如下： 组长：胡耀荣 副组长：杨炜 成员：艾春文张翔宇高云郑渊 内部控制领导小组全面负责学校内部控制建设、实施和评价工作，内部控制坚持问题导向和共同治理原则，充分发挥内部控制和监督的相互作用，形成监管合力，优化监督效果，确保内部控制覆盖学校经济业务活动的全范围，贯穿学校内部权力运行的决策、执行和监督的全过程。 海则滩九年制学校内部控制工作机制 为深入落实《行政事业单位内部控制规范》，根据《靖边县财政局关于全面开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》的要求，结合学校实际，制定本内部控制工作机制。 一、领导决策机制 （一）学校内部控制（以下简称内控） 领导小组职能：
行政事业单位内部控制范本 行政事业单位内控手册大全
行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册大 全 精品文档，仅供参考
行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册 大全 行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册大全承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本) 第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》(冀财资[2008]5号)，现制定承德市行政事业单位财务会计内部控制制度。 第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做
到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。 第四条现金、银行存款和印章管理制度 一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限
中小学内部控制制度
中小学内部控制制度 第一章总则 第一条为进一步提高中小学内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《会计法》、《预算法》《政府采购法》《中小学财务管理制度》等法律法规，制定本制度。 第二条本制度适用于公办中小学校，县内其他学校参照执行。 第三条本制度所指内部控制，是指中小学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。控制目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共资源使用的效率和效果。 第四条内部控制制度应遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行、评价和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 2、重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当特别关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。 3、制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 第五条学校法人应对本单位内部控制机制的建立健全和有效性实施负责。 第六条各级各类学校应当根据本制度建立适合本单位实际情况的内部控制防范体系，并组织实施。
第七条中小学校内部控制的主要方法有： 1、不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。 2、内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。 3、预算控制。强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。 4、财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产完整。 5、会计控制。建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。 6、信息内部公开。建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。 第二章风险评估的内部控制 第八条中小学校应当建立适合本单位的经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统、客观评估。经济活动风险评估要每学期进行一次。 第九条中小学校开展经济活动风险评估应当成立由校长任
解读内部控制讲义
《企业内部控制基本规范》培训 一、第一部分内部控制概念 (一)萨班斯法案产生之背景 安然，世通等知名公司相继暴露出严重的管理层欺诈丑闻，使美国上市公司深陷信用危机。会计系统的漏洞、管理层的失职、内部控制的缺乏以及外部审计人员的道德风险是导致管理层欺诈丑闻的根本原因。重建公司信用，规范高级管理层与注册会计师关系和职业道德的要求刻不容缓。 2002年6月，布什总统签署的萨班斯－奥克斯利法案正式生效，该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯联合提出，故简称《萨班斯－奥克斯利法案》。该法案对美国《1933年证券法》、《1934年证券交易法》作了不少修订，在会计职业监管、公司治理、证券市场监管等方面作出了许多新的规定。 （二）出台目的 - 重建公司信用，培育公众信心，振兴证券市场。 - 加强公司监管，规范业务运作。 - 增加财务报告与信息披露的透明度。 - 确保公司管理层可以从有效监控的系统中获取重要信息。 - 公司管理层必须对美国证券管理委员会要求存档的材料和向投资者公布的信息承担责任。 （三）萨宾斯法案（Sarbanes-Oxley Act)要求 –以强化内部控制为核心的要求 二、我国内部控制的发展 2006年，财政部、国资委、证监会、审计署、银监会和保监会联合发起成立企业内部控制标准委员会。 2006年，11月8日，企业内部控制标准委员会发布了《企业内部控制规范—基本规范》和17个具体规范的征求意见稿 2008年6月28日，五部委（没有国资委）联合发布了我国首部《企业内部控制基本规范》，并于2009年7月1日起首先在上市公司范围内实施。 2010年4月15日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》
内部控制专题培训教材
内部控制学习材料 内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经 济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形 成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。 分类 内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。会 计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以 及财务活动合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策 的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的 实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。 目标 内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资 产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。 1.有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目 标而设计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面， 只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。
2.保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护资产一 般指对本单位的现金、银行存款和其他货币资金、股票、债券等有价 证券、商品、产品以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。 3.保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个 单位的管理层来说，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的 报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。 基本结构 即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位 管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。具体包括：管理者的 思想和经营作风；单位组织结构；管理者的职能及对这些职能的制约；确定职权和责任的方法；管理者监控和检查工作时所用的控制方法； 人事工作方针及实施措施；影响本单位业务的各种外部关系等。 控制程序 即指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。它 包括下列内容：经济业务和经济活动批准权；明确有关人员的职责分工，并有效防止舞弊；凭证和账单的设置和使用，应保证业务和活动 得到正确的记载；财产及其记录的接触使用要有保护措施；对已登记 的业务及其计价要进行复核等。 会计系统 即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动， 并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。有效的会 计系统应当能做到：确认并记录所有真实的经济业务；及时并充分详 细地描述经济业务的价值，以便在财务会计报告中记录其适当的货币
学校财务内控制度
学校财务（内控）管理制度 一、财务管理总则 （一）、基本原则：贯彻国家有关法律、法则和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。（二）、主要任务：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学校预算，并对预算执行全过程进行控制和管理，努力节约支出，提高资金使用效益，加强资产管理。健全财务规章制度，规范校内经济秩序。如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。 （三）、管理体制：学校财务工作实行校长负责制。实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。学校财务室只设报账员工作岗位，财务账目由教育局国库集中支付教育分中心管理。 二、计划管理 （一）、学校根据事业发展计划和任务认真编制年度财务收支计划。学校的一切财务收支，必须纳入计划。 （二）、计划编制必须遵守“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。 （三）、计划编制方法参考上年度计划执行情况，根据本年度事业发展计划和任务与财力可能，以及年度的收支增减因素进行编制，在规定的时间内汇总上报。
（四）、财务室根据学校的总体收支情况，提出建议方案，经学校校务会议审议通过后，由财务室控制执行。 （五）、各部门根据批准的用款计划，结合教育教学工作的实际情况，提出用款申请，费用审批程序和权限如下： 1、300元以下的正常开支，交校务会复核，由财务会根据财务制度和实际需要审批办理。 2、300~~1000元以内的费用由财务会审批。 3、1000元以上和重大项目的费用开支由校务会或职代会讨论决定，并将教育局批准方可实施。 4、校内房屋修缮、维修等工程项目，10万元以下的向责任部门事先申报预算，经教育局批准后，方可施工。 5、10万元以上按局有关文件规定执行。 （六）、为了做好事前监督，事后考核。财务管理人员应及时做好每月的计划执行情况分析，并将计划执行情况分析向校长汇报。 三、收入管理 （一）、学校收入是指学校开展教育教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。 （二）、学校必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准。
2016年学校教师培训工作总结
2016年学校教师培训工作总结 2016年学校教师培训工作总结 根据年初制定的教师培训规划，一年来我校领导认真落实规划内容，教师培训工作取得了较好的成绩，现总结如下： 一、在时间上和经费上予以保障和支持 我校领导高度重视教师培训工作，长期坚持以教师的成长和发展作为教师教育的根本出发点和落脚点。首先在时间上和经费上予以保障和支持，为教师学习提供便利，创造平台。 二、开展多样的培训形式 我校今年主要开展以校本培训为基础的多种培训，鼓励教师参加继续教育、学术交流、学历提高、读书自学等多种培训，。 1、加强班主任培训：良好的教学秩序与良好的学风与班主任的努力分不开，建设一支过硬的班主任队伍是学校的一个工作重点，因此我校高度重视班主任培训工作，开展了班主任工作交流，提高了部分班主任的管理水平。 2、组织实施教师师德全员培训。 通过培训，提高了全体教师思想政治素质和职业道德水准，做到依法办学，依法治教，杜绝了违规的教育行为。 3、加强新课程理念的学习： 组织教师开展新课程、新理念的培训，学校积极创造机会让老师出去学习参观，学习先进的教学经验和管理经验；此外，根据年初指定的规划，开展新理念、新课程、新技术的全员培训，通过培训，使教师树立正确的教育观念，具有良好的职业道德，不断完善知识结构，把握课程改革和教学改革得最新动态，适应新课程标准得要求， 4、加强计算机应用培训 教师实现了"四会"：会文字处理，会制作简单的课件，会上网查阅、下载资料，会收、发电子邮件。同时教师能在课堂教学中会运用信息技术和网络资源。目前我校教师基本能不同程度地利用计算机进行辅助教学，提高了将信息技术与课程整合的能力。 5、督促教师参加继续教育培训，基本上完成了本轮的继续教育要求。 6、加强体、卫、艺教师的培训工作。多次派（2016年初三语文教学工作总结）出教师参加培训。
学校内部控制教学教育培训材料
学校内部控制培训材料 第一章总则 第一条为了进一步提高中小学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业内部控制规范(试行)》等法律法规和相关规定，制定本制度。 第二条本制度适用于全县教育系统各级各类中小学校(含幼儿园，下同)经济活动的内部控制。民办学校可参照执行。 第三条本制度所称内部控制，是指中小学为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 第四条中小学校内部控制的目标主要包括：合理保证中小学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。 第五条中小学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： 1、全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 2、重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。
3、制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 4、适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 第六条学校负责人对本校内部控制的建立健全和有效实施负责。 第七条学校应当根据本规范建立适合本校实际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全中小学校各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。 第二章风险评估和控制方法 第八条学校应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。 经济活动风险评估至少每年进行一次;外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。 第九条学校开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，校长担任组长。 经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交
事业单位内部控制自我评价报告 新
事业内部控制建设自我评价报告 为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下： 一、内部控制制度建立健全并有效实施 （一）内部环境。 控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。学校近年来不断改善控制环境，主要表现在: 1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务；学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。 2、学校文化建设 学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。
3、人力资源政策 我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展；员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，确实保障了学校的发展。 4、内部审计机制 我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风险。 （二）风险防范 我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将经济活动风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务，也积极分析，充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。 （三）控制措施。 学校根据业务的性质和工作要求，实施了不同的控制方法，保证日常运转正常有序，这些方法包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考评控制等。 1、职责分工控制 具体工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分别分管不同职能领域的工作，具体分校(职能部门)各负其责，通过分工明确了各自的权利和义务，通过协调配和共同完成工作。
原州四小学校内部控制规范
原州四小学校内部控制规范 原州四小内部控制规范(试行) 2014 学年度 第一章总则 第一条为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。 第二条本规范适用于学校经济活动的内部控制。 第三条本规范所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 第四条学校内部控制的目标主要包括:合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。 第五条学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则: (一)全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 (二)重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注到重要经济活动和经济活动的重大风险。 (三)制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 (四)适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 1
第六条学校负责人对本学校内部控制的建立健全和有效实施负责。 第七条学校具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。 第二章学校层面内部控制 第八条学校单独设臵内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。 第九条学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。学校建立健全集体研究决策机制。重大经济事项的内部决策，由学校领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和学校实际情况确定，一经确定，不得随意变更。 第十条学校建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。 第十一条内部控制关键岗位工作人员具备与其工作岗位相适应的资格和能力。加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。 2 第十二条学校根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。 第三章业务层面内部控制
学校教师培训总结
学校教师培训总结 学校教师培训总结范文集锦5篇 一、指导思想 艺术教育对于提高学生审美修养、丰富精神世界、发展形象思维、激发创新意识，促进青少年健康成长具有重要的作用。通过艺术教育，使学生了解我国优秀的民族艺术文化传统和外国的优秀艺术成果，提高文化艺术素养，增强爱国主义精神；培养感受美、表现美、鉴赏美、创造美的能力，树立正确的审美观念，抵制不良文化的影响；陶冶情操，发展个性，启迪智慧，激发创新意识和创造能力， 促进学生全面发展。 二、理念与特色 艺术教育是美育的重要组成部分，通过艺术教育陶冶人的情操、培养高尚的人格、提升人的精神境界；通过艺术教育培养学生的想 象力和创造力。我校艺术教育实行“三结合”的指导原则，一是普 及与提高相结合，二是课内与课外相结合，三是艺术教育与各学科 教育相结合 1、坚持以全校艺术类选修课程建设为基础，加强艺术普及与提 高相结合的方式； 2、坚持“倡导高雅艺术，弘扬民族文化，反映时代精神，引领 校园文化”的文化艺术观念； 3、坚持以面向全体学生，提高全面素质的教育目标为导向。通 过艺术教育，培养有创新能力的优秀人才。 三、工作回顾 1、加强学习，更新教师观念
为了更新教师的观念，提高教师的认识，我们在教师中，进行素质教育理论和艺术教育理论的学习。通过组织教师学习，在教师中 宣传艺术教学的重要意义，使教师认真领会了素质教育有关文件的 精神，提高教师对艺术教学重要性的认识。 2、加大经费投入，改善艺术教育的办学条件 改善艺术教育的办学条件是开展艺术教育不可忽视的一个方面。购置软垫、表演服。并配置律动教室，办公室，保管室，这样一来，整个校园的布置，营造 了一个良好的、浓郁的艺术教育氛围。为了使学生在耳濡目染中感受美、体验美，学校充分利用每一种形式，每一个空间，营造出 优雅的校园艺术氛围，使孩子们在校园这个艺术殿堂中尽情地感受美、享用美、创造美。 3、营造校园艺术氛围，建设网络艺术环境 我校一贯重视校园文化建设，用心营造学校的艺术氛围。楼道中有名人书法、 格言、警句；校内矗立着象征希望的雕塑。这些具有我校特色的人文艺术景观，使师生受到了美的熏陶和艺术的感染。此外，我校 还在校园内设置了六块艺术宣传栏，集中展示我校丰富多彩的艺术 活动。将“名人名言”、“古典油画”、“中国绘画”、“现代油画”、“学生艺术作品”等分主题的进行楼内装饰，全方位营造一 个富有艺术气息和审美层次的校园氛围，使学生开阔艺术视野，受 到了良好的艺术熏陶。 4、增设艺术选修课 新课程改革后，我校在第八节选修课当中，新增了多门艺术类选修课，包 括素描、书法、合唱、歌词欣赏等，进一步体现了艺术课程开设的多样性、选择性的特点。使学生在普遍达到艺术课程基本要求的 前提下，实现对艺术课程各个学习领域的自主选择。
行政事业单位内部控制制度.doc
承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本） 第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。 第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报
部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度
学校财务管理内控制度
学校财务管理内控制度 一、预算管理： 1、学校成立以校长为组长、校务会议成员为组员的预算编制领导小组，根据局预算编制要求和学校实际情况及发展需求，按规定的程序和时间编制下一年度预算计划。根据区局审核通过后下发预算情况，按时间节点和项目明细安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入收支两条线管理。 2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。 3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。任何部门均不得私设小金库。 4、学校在每个预算年度末，应督促核算中心主管会计编制本年度决算草案，并在校务公开栏内公开。 二、收入管理： 1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及依法取得的其他各项收入。 2、学校必须严格执行国家的收费规定，按照当年《闵行区教育局、物价局、财政局关于进一步做好本区义务教育阶段学校代办服务性收费管理工作有关事宜的通知》要求，根据学校实际情况，确定收费项目及价格，报教育局审核、备案后，在校公示栏、学区小区公
示栏公示。 3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 4、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。 三、支出管理： 1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。 2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。 3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。 4、支出凭证须有经手人、证明人、验收人、分管领导签字方可入账。 5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。 四、资产管理： 1、对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。合理设置岗位，总务主任、资产管理员、实验室及专用教室管理员、体育器材管理员、班主任等负责学校相关资产的管理，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。
学校教师培训总结参考
学校教师培训总结参考 教师要具有崇高的职业道德和思想道德要把学生培养成为“有理想、有道德、有文化、有纪律”的一代新人，教师的一言一行、一举一动都时刻影响着学生，身教重于言教，学校德育教师培训总结。我就本学期的德育方面的情况作一个总结。 一、认真学习马克思主义基本原理和邓-小-平理论，努力实践“ ___”重要思想。学习《教师法》、《教育法》、《中小学教师职业道德规范》、 ___《关于进一步加强和改进师德建设 ___》、省教育厅《关于教师职业道德建设的实施意见》。把政治学习和职业理想、职业道德建设结合起来，弘扬优秀师德传统，促进思想、教育观念适应时代前进的要求，正确树立社会主义荣辱观，增强事业心、责任感和自觉性。 二、勤恳钻研业务，提高教学能力。作为教师，必须勤恳钻研业务，努力提高驾驭课堂教学能力、语言表达能力、指导学生学习能力、运用现代化教学手段教学能力、学科德育实践能力、组织管理能力等从事本岗位工作的能力，工作总结《学校德育教师培训总结》。针对不同学科、不同内容、不同教育对象，认真做好教学过程中的每道环节，深入探讨教学方法，在实施素质教育的实践中，转变教育思想、更新教育观念，积极开展教育科研活动。
三、真心热爱学生。作为教师，想要教育好学生，多和学生进行民-主平等的交流。通过本学期的教育教学，认识到任何学生都会同时存在优点和缺点两方面对优生的优点是显而易见的，对后进生则易于发现其缺点，尤其是在学习上后进的学生，往往得不到老师的肯定，我一直注重抓好后进生转化工作，用鼓励表扬方法来做他们的工作，因势利导，化消极因素为积极因素，帮助后进生找到优、缺点，以发扬优点，克服缺点。以平常的心态对待每一位学生，真正做到晓之以理，动之以情。把学生当作自己的儿女一样，事事关怀、体贴，想学生之所想，急学生之所急，讲课生动活泼，注重学法指导;布置作业恰当合理，激发学生勤于动脑动手兴趣，坚持“为了一切学生、为了学生一切、一切为了学生”的原则，关心爱护全体学生，尊重学生的人格，平等、公平对待学生，不讽刺、挖苦、歧视学生，不体罚或变相体罚学生，保护学生合法权益，促进学生全面、主动、健康发展。 四、加强与学生家长联系。通过与家长的密切联系，了解学生在家庭、在社会、在假期的学习、生活情况，并向家长报告学生在校情况，互相沟通，主动争取家长的支持与配合，积极宣传科学的教育思想和方法。虚心听取家长对教育的建议。
学校教师业务培训总结报告
学校教师业务培训总结报告 教师业务档案是学校信息资源的重要组成部分，也是学校管理层决策学校未来发展的重要参考，其信息化管理水平也自然反映了学校信息化管理的水平和程度。今天小编给大家找来了学校教师业务培训总结，供大家参考和阅读。 学校教师业务培训总结篇一今天，怀着无比激动的心情，第一次参加了本园业务培训，主要分为两块内容，一是马燕老师主持的《如何备课》，第二个是由费利群老师主持的原本特色《剪纸》，一上午下来让我收获良多，同时也引发了我的一些思考： 我觉得成功的一节教学活动都要经过教师的精心钻研和精心打造，这才是教师的一节美妙杰作，而对幼儿来说更是一种精神的洗礼和陶冶，所以一节成功的语言教学活动的开展，教师的首要任务就要先去挖掘散文中最动情的地方，也是幼儿最感兴趣的内容，教师抓住幼儿最容易动情的契机之后，教育教学活动也就很好开展了。 另外，自己在剪纸方面是很薄弱的，可以说是一张白纸，但是通过这短短一个多小时的培训，让我对剪纸有了初步的认识，我也会在今后的教学中，多向班里的喻老师以及其他特色教师学习，尽快恶补，争取跑到队伍中和大家一起交流、讨论。 通过本次培训留给我印象最深的莫过于两位老师都采用的培训方式，那就是互动。马燕老师的互动激发了我们的思考欲望，也让我们老师之间相互碰撞，相互摩擦，让我们踊跃发言，大胆地陈述自己的观点想法，提出自己感到疑惑的难以解决的问题，从而促进我们专业发展;费利群老师的互动也让我们更加清楚的看清自己，认识自己的不足，从而引发自己的思考。 在这里，我突然感到自己身上的压力变大了，要想不淘汰，不落伍，就要更努力地提高自身的业务素质、理论水平、教育科研能力、课堂教学能力、管理能力等。而这就需要我付出更多的时间和精力，努力学习各种教育理论，并勇于到课堂和生活中去实践，及时对自己的工作进行反思、调控。 非常感谢这两位老师给我们带来的精彩培训，给自己进行一次全新的洗礼。
内控培训材料
内部控制培训会材料 根据万财字（2016）84号文件要求，我单位决定完善机关内部控制体系建设，首先来认识学习一下，什么是内部控制，内部控制的重要性是什么，怎么来具体操作推进这项工作。 一、什么是内部控制 内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。 单位层面内部控制是行政事业单位内部控制的顶层设计，它为业务层面内部控制提供了一个良好的“生存土壤”，直接决定了业务层面内部控制的有效实施和运行，对单位内部控制整体效果的发挥和控制目标的实现具有重大影响。二、内部控制重要性 内部控制是一种强调以预防为主的制度,目的在于通过建立完善的制度和程序防止错误和舞
弊的发生,来提高管理的效果及效率。是机关事业单位防范内部风险、提升内部管理、确保工作任务顺利完成的保证;是会计工作贯彻落实科学发展观的体现,也是保护单位财产完全完整、提高会计信息质量的重要支撑 三、内部控制基础性评价。 评价指标分为单位层面和业务层面，从评价指标的设计所占分值来看，单位层面占到了60%，这是与我国当前行政事业单位内部控制单位层面尤其是一把手重视程度不够的 现状直接相关的。 从单位层面评价指标的设计来看，主要从组织机构保障、单位负责人参与情况、权力运行、制度保障、关键岗位设置、信息系统等几个方面进行了评价。下面我们具体探讨几个方面问题，一是风险评估，内部控制建设的逻辑思路是：目标-风险-控制。风险评估为单位层面和业务层面内部控制设计确定了方向和重点，证明我们是以风险为导向的。风险评估工作需要行政事业单位成立风险评估工作小组，由单位一把手担任组长，定期开展经济活动风险评估，建立单位经济活动风险评估工作机制。一般来说，单位层面开展风险评估工作可能面临的主要风险包括：没有明确的经济活动目标以及工作计划，无法通过管理控制措施保证目标的实现；未建立风险识别机制，无法准确识别风险因素；未形成合理的
行政事业单位内部控制规范试题
2013年会计人员继续教育培训试题 ——（行政事业类）行政事业单位内部控制规范 单位姓名学号分数 一、单项选择题（每小题2分，共20分） 1.制定和实施《单位内控规范》的意义不包括（ D ）。 A.建立廉洁高效、人民满意的服务性政府 B.把权力关进制度的笼子里 C.让权力在阳光下运行 D.贪污腐败绝对不会发生 2.风险规避的实质是（ A ）。 A.退出会产生风险的活动 B.风险降低 C.风险分担 D.风险承受 3.通常所说的“三重一大”是指（ D ）。 A.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务 B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 4.下列不属于单位层面内部控制的是（ B ）。 A.内部控制工作的组织 B.预算管理 C.内部控制机制的建设 D.财务信息的编报 5.根据财政部要求，各级行政事业单位应自（D ）年开始施行《行政事业单位内部控制规范（试行）》。 A.2008年 B. 2010年 C.2012年 D. 2014年 6.下列哪一类单位不属于行政事业单位（ D ）。 A.宋庆龄基金会 B.黄埔同学会 C.红十字总会 D.湖南信托有限责任公司 7.下列不属于行政事业单位内部控制目标的是哪一项（C ）。 A.有效防范舞弊和预防腐败 B.提高公共服务的效率和效果
C.实现企业发展战略 D.合理保证单位财务信息真实完整 8.下列哪一项不属于单位层面风险评估关注的重点（ C ）。 A.内部控制工作的组织情况 B.内部管理制度的完善情况 C.收支管理情况 D.财务信息的编报情况 9.下列哪一级的单位具有对行政事业单位内部控制的建立和实施情况进行审计的权力（ A ）。 A.县级以上地方各级人民政府审计机关 B.县级以上地方各级人民政府财政部门 C.县级以上地方各级人民政府监察机关 D.县级以上地方各级人民政府国资部门 10.单位经济活动的决策、执行和监督三种权力应当归属到（ D ）。 A.单位党委书记 B.单位局长 C.两个不同的机构 D.三个不同的机构 二、多项选择题（每小题2分，共20分） 1.行政事业单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则包括（ABCD ）。 A.全面性原则 B.重要性原则 C.制衡性原则 D.适应性原则 2.风险评估的环节主要包括（ABD ）。 A.目标设定 B.风险识别 C.风险控制 D.风险应对 3．下列是预算业务不相容岗位应当相互分离的岗位是（ ABCD ）。 A.预算编制 B.预算审批 C.预算执行 D.预算评价 4.下列是（ ABC ）单位内部控制外部监督的部门。 A.财政部门 B.审计机关 C.纪检监察部门 D.中介机构 5.行政事业单位内部控制规范实施主体包含下列哪些单位（ABCD ）。 A.中国共产党的各级机关 B.中国国民党革命委员会的各级机关 C.九三学社的各级机关 D.台湾民主自治同盟 6.下列属于行政事业单位内部控制目标的有哪些（ ABCD ）。 A.合理保证单位经济活动合法合规 B.合理保证单位的资产安全和使用有效 C.有效防范舞弊和预防腐败 D.提高公共服务的效率和效果 7.行政事业单位预算业务控制应当建立以下预算内部管理制度（ ABCD ）。
华为学校内部控制工作机制
某某某学校内部控制工作机制 内部控制机制建设包括：经济活动的决策、执行、监督实行有效分离；建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督机制。 一、经济活动决策、执行、监督实行有效分离。 进行经济活动组织架构和岗位设置，既要服从“三定方案”规定要求，在现有编制内按照内部控制的要求设计，又要从单位经济活动特点出发，建立联合工作机制。决策、执行和监督相互分离机制侧重点为： （一）过程分离：决策（授权审批）、执行、监督过程分离。 （二）岗位分离：申请与审批，审批与执行，执行与监督、决策与监督分离、会计记录与财产保管、财产保管与清查稽核等岗位相分离。 二、建立健全议事决策机制。 单位重大经济事项实行班子集体决策制度，防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险和腐败风险。 （一）重大经济业务事项内容 纳入本制度的重大经济事项包括： 1．年度财务预算、决算; 2．超过一万元的支出； 3．经济分配方案，主要是指职工劳保、奖金及福利待遇分配等； 4.非正常经济(资产)损失的处置; 5.对外捐赠资金、资产;
6．单位基本建设投资； 7.资金筹集等其他经济业务重大事项。 （二）重大经济事项决策原则 1．科学、依法、民主、集体决策的原则。重大事项必须集体讨论后按规定程序报批，坚决禁止校长独断专行的决策行为。 2．专家咨询和评估的原则。对专业性、技术性较强的重大事项，必须进行专家论证、技术咨询、决策评估。 3．公示原则。坚持政务公开、透明特别是涉及教职工切身利益问题的决策，必须进行公示广泛听取教职工意见。 4．谁决策、谁负责的原则。实行重大经济事项领导负责制和责任追究制。参与决策有关人员在集体讨论时应明确个人意见（同意、反对、弃权）。 5．财务室充分论证的原则。财务人员根据国家有关法律法规，从单位预算资金的安排情况、自有资金状况、资金筹措能力、财务和预算制度等方面对有关重大经济事项的可行性提出意见和建议，对重大经济事项支出的合理性、合法性及预算安排进行审核。 （三）集体决策的程序集体决策采取校长会、教代会的形式,由校长负责主持,财务负责人参加,必要时有关分校负责人列席参加（会议列席人员由校长确定）。 1．确定议题。会议议题由校长根据分管校长和相关部门的提议确定。 2．准备材料。会议所需文件、审议需要的决策方案、草案及说明等资料，由分管校长组织相关部门提前准备。 3．酝酿意见。会议召开的时间、议题一般应提前通知与会人员。必要的会议材料应于会前送达。与会人员要认真熟悉材料，酝酿意见，做好发言准备。 4．充分讨论。议题由分校校长或有关负责人作简要说明，与会人员应就议题充分讨论