业务招待费报销制度
业务招待费报销制度
业务招待费报销制度为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度一、业务招待费用支出范围1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用；2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户（包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。
二、业务招待费的使用原则：业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。
业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。
严禁发生随意招待现象。
业务招待费发生前要向办公室提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等；办公室根据申请，请示副总经理同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。
接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。
原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。
三、业务招待费的审批程序业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。
㈠、业务费的审批权限：一律由办公室负责填写《业务招待申请审批单》，其他部门和个人一律不得安排。
㈡、招待费的审批权限：公司副总经理审批单次预算500元(含酒水)以内限额的招待费，公司总经理审批单次500元以上限额的招待费。
招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。
客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。
1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，向办公室提出申请，经办公室或副总经理签字批准后，由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。
业务招待费报销制度
业务招待费报销制度
1、为严格控制费用支出，加强财务管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财
务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、本制度中所称业务招待费是指公司员工因业务需要宴请外单位人员和公司内部聚会所产生
的餐费、交际费及其他相关费用等。
3、本制度适用对象为公司副总经理及以下人员，总经理费用按实报销。
4、各部门因公接待外单位人员由部门负责人负责，须事先说明招待或应酬对象、时间、地点、方式、预计金额、参与人员等报总经理批准；大型接待或应酬工作，应有书面计划安排。
6、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门负责人，由部门负责人请示总经理批准后限额接待。
7、公司各部门或分支机构，在海口、三亚等地的招待需在规定地点用餐；超出规定标准招待及在非规定地点用餐或其他交际费需申请，由公司总经理批准。
8、公司各级领导接待客户的招待标准：（按用餐人数计算）
级别规定地点非规定地点
总经理据实报销据实报销
部门负责人（总监） 200.00∕人 150.00∕人
9、各部门因开展部门活动聚餐等事项所产生的费用，按真实发生的事实和金额应在公司规定标
准内报销.
各部门规定标准规定次数
销售部 80.00∕人每月一次
其他部门 80.00∕人每季度一次
10、招待费发票日期栏必须填写清楚并按招待费报销单要求填写招待事由等项目。
如有不方便填写是事项需贴便条注明。
二零一二年二月二十二日
1。
业务招待费报销制度
业务招待费报销制度一、背景及目的业务招待费报销制度是为了规范和控制企业业务招待费支出，保证费用的合理性、合法性和透明度，提高企业内部管理水平和财务管理效率。
本制度的目的是明确业务招待费报销的范围、条件和限额，加强对业务招待费支出的核实与监督，防范和杜绝财务风险。
二、适用范围及定义本制度适用于企业内所有员工以及与企业有业务往来的外部人员报销业务招待费用。
业务招待费指的是为了推动业务往来或拓展潜在业务而支付给外部人员的餐饮、交通、住宿和其他活动费用。
三、报销标准及限额1. 餐饮费：按照当地市场行情与员工人数合理安排，每人每天不超过200元。
2. 交通费：按照企业差旅费标准执行。
3. 住宿费：按照当地市场行情与员工职位合理安排，普通职员每晚不超过500元。
4. 其他活动费用：根据实际情况合理安排，须提供相关费用凭证。
四、报销流程1. 员工在业务招待费支出后需填写《业务招待费报销申请单》，并提交相关凭证、发票和活动纪要。
凭证和发票必须是原件，并按规定进行归档保存。
2. 财务部门将核对申请内容的合规性、凭证的真实性、发票的合法性，并将其录入财务系统以备核算和分析。
3. 若申请内容无误，财务部门将在5个工作日内完成报销，将费用直接转账到员工指定的户头。
五、审核与监督1. 业务招待费报销申请单必须由招待人员自己填写，并由直接上级审核签字。
2. 财务部门将对报销申请单和相关凭证进行核对和审查，如发现虚假报销或超额报销的情况，将要求申请人追缴费用，并给予相应处罚。
3. 每季度财务部门将对业务招待费支出情况进行汇总和分析，并定期向各上级领导报告。
六、违规处理和问责制度1. 如员工发现他人虚假或超额报销，应立即向直接上级或财务部门举报，将依法保护举报人的权益。
2. 发现虚假或超额报销的员工，将要求其追缴费用，并给予相应的纪律处分。
3. 如涉及违法行为，将追究相关人员的法律责任。
总之，本制度的实施将有助于规范和控制企业业务招待费支出，减少财务风险，保护企业利益和员工权益。
公司招待费报销管理制度
第一章总则第一条为规范公司招待费报销行为，加强财务管理，控制成本，提高公司经营效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及招待费用的报销活动。
第三条招待费用报销应遵循合理、合规、节约、高效的原则。
第二章招待费用支出范围第四条招待费用支出范围包括：1. 业务招待费：包括接待客户、合作伙伴、上级领导、专家等产生的餐饮、娱乐、礼品等费用。
2. 差旅招待费：包括因公出差期间产生的餐饮、住宿、交通等费用。
3. 会议招待费：包括举办会议期间产生的餐饮、住宿、交通等费用。
第三章招待费用使用原则第五条招待费用使用应遵循以下原则：1. 必要性原则：招待活动必须与公司业务经营紧密相关，不得随意举办。
2. 节约性原则：招待活动应注重实效，严格控制费用支出，不得铺张浪费。
3. 合规性原则：招待活动应符合国家法律法规和公司规章制度，不得违规操作。
4. 透明性原则：招待费用支出应公开透明，接受监督检查。
第四章招待费用报销流程第六条招待费用报销流程如下：1. 招待活动举办前，相关部门应填写《招待费用申请表》，经部门负责人审批后报送财务部门。
2. 财务部门对《招待费用申请表》进行审核，确认无误后安排报销。
3. 招待活动结束后，相关部门应提供以下资料：- 招待费用发票- 招待费用明细单- 招待活动照片（如有）- 其他相关证明材料4. 财务部门对报销资料进行审核，确认无误后办理报销手续。
第五章招待费用审批权限第七条招待费用审批权限如下：1. 普通招待费用：由部门负责人审批。
2. 重要客户招待费用：由部门负责人审批后报总经理审批。
3. 特殊情况招待费用：由总经理审批。
第六章监督检查第八条公司财务部门负责对招待费用报销进行监督检查，发现问题及时纠正。
第九条公司审计部门定期对招待费用报销进行审计，确保招待费用合规使用。
第七章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，我们旨在确保公司招待费用的合理使用，提高公司财务管理水平，为公司创造更大的价值。
业务招待费报销制度
《企业财务通则》
财务管理
根据该通则，企业应当建立财务风险 管理制度，明确财务管理权限和责任 ，加强资金管理和核算，防范财务风 险。
信息披露
企业应当按照国家统一会计制度的规 定，真实、完整地反映企业的财务状 况、经营成果和现金流量等信息，并 定期进行信息披露。
THANK YOU
感谢聆听
考虑实际业务需求
在制定标准时，要充分考虑企业实际业务需求，确 保招待费能满足正常的业务招待需要。
标准分类与适用范围
80%
根据业务重要性
将业务招待费分为高、中、低三 个级别，不同级别适用于不同级 别的客户或合作伙伴。
100%
结合业务发展阶段
针对企业不同发展阶段，如初创 期、成长期和成熟期等，制定不 同的招待费报销标准。
税务处理
企业应按照国家统一会计制度的规定，正确核算业务招待费，并 按照规定进行税务处理。
《中华人民共和国税收征收管理法》
税前扣除
根据该法案，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用 、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
税务监管
企业应遵守税收法律、行政法规，依法纳税，并接受税务机关的监管。
报销支付与核销
支付
财务部门在审批通过后，会向员工支付报销款项。
核销
对于符合公司规定的招待费用，可以进行核销处理。
04
招待费报销监管
内部监管制度
01
02
03
招待费预算内支出
企业应制定招待费预算， 员工在预算内支出招待费 用，并按照规定流程进行 报销。
报销申请与审批
员工在报销招待费时需提 交申请，注明费用发生原 因、金额、时间等信息， 并经过上级领导审批。
招待费用报销制度范本
招待费用报销制度一、总则为规范公司招待费用的管理，合理控制费用支出，提高公司效益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
本制度所指的业务招待费是指以公司名义，招待来访客户、合作伙伴、政府部门人员等非公司人员所发生的费用。
二、招待费用支出范围1. 招待用品：指为招待客人所需的水、饮料、水果、香烟等用品。
2. 招待用餐：指因工作关系招待客人发生的就餐费用。
3. 招待娱乐：指为招待客人发生的娱乐费用。
4. 赠送礼品：指为增进与客人、合作伙伴的关系，赠送的纪念品、礼品等。
三、招待费用报销标准1. 招待用品：按照实际发生数量和采购价格报销。
2. 招待用餐：根据公司规定的标准报销，标准如下：a) 每人每餐不超过150元；b) 特殊情况经批准后，每人每餐不超过200元。
3. 招待娱乐：根据公司规定的标准报销，标准如下：a) 娱乐活动每人每次不超过200元；b) 特殊情况经批准后，娱乐活动每人每次不超过300元。
4. 赠送礼品：根据公司规定的标准报销，标准如下：a) 礼品价值不超过200元；b) 特殊情况经批准后，礼品价值不超过500元。
四、招待费用报销程序1. 报销人应按照实际发生的费用类别填写费用报销单，并附上相关发票、清单等证明材料。
2. 报销人须经所在部门经理审核签字，并加盖部门公章。
3. 报销人将报销单提交至财务部，财务部对报销单据进行审核。
4. 财务部审核无误后，将报销款项支付给报销人。
五、监督管理1. 公司各部门应严格按照本制度规定范围和标准进行招待费用报销，不得擅自扩大报销范围和提高报销标准。
2. 财务部应加强对招待费用的监督管理，定期对招待费用报销情况进行检查。
3. 若发现违反本制度的行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
六、附则1. 本制度自发布之日起生效。
2. 本制度的解释权归公司所有。
注：本制度仅供参考，具体内容需根据公司实际情况进行调整。
业务招待费报销制度
业务招待费报销制度一、背景简介二、制度目的1.保证业务招待费用的合理性和合规性；2.提高财务报销的规范性和透明度；3.确保业务招待费用的有效利用和管理；4.提升企业的形象和客户关系。
三、适用范围本制度适用于企业内所有职员，包括全职员工和兼职人员。
四、申请和审批程序1.职员在发生业务招待费用前，必须提前向直接上级申请并获得批准；2.申请时需要填写《业务招待费用申请表》，并附上业务招待的目的、对象、地点、时间等必要信息；3.直接上级根据申请表的情况判断是否符合公司的政策和规定，并决定是否批准；4.直接上级审批后，将申请表交给财务部审批。
五、费用报销标准1.餐饮费：按地区和职级制定相应的标准；2.交通费：按实际费用报销，提供发票和票据；3.住宿费：按实际费用报销，提供发票和票据；4.礼品费：按实际费用报销，提供发票和票据；5.其他费用：按实际费用报销，提供相应的票据和相关证明文件。
六、报销材料和程序1.报销人需要提供发票、票据、申请表、原始凭证等相关材料；2.报销人需要填写《业务招待费用报销申请表》，并注明费用的详细项目、金额和说明；3.报销人需要将报销申请和相关材料提交给财务部进行审核；4.财务部审核通过后，将费用报销给报销人。
七、审批和监督1.职员的申请和报销必须经过直接上级审批和财务部审核；2.财务部有权对业务招待费用进行抽查和核实；3.财务部负责记录和统计业务招待费用，并制定相应的财务报表；4.内部审计部门有权对业务招待费用进行审计和风险控制。
八、制度执行1.企业应当通过内部培训和宣传，使全体员工了解业务招待费报销制度；2.企业应当定期检查和评估业务招待费报销制度的执行情况，并及时进行调整和改进；3.员工违反业务招待费报销制度的，将受到相应的纪律处分。
九、补充条款1.企业应当根据实际情况，灵活调整和改进业务招待费报销制度；2.财务部有权对本制度进行解释和修改，并在内部公告和通知。
以上是关于业务招待费报销制度的简要介绍，企业可以根据自身的实际情况进行具体的制度设计和执行。
业务招待费费报销制度范本
业务招待费报销制度第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司业务招待费用的报销行为，合理控制费用支出，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，对公司业务招待费用的报销范围、报销标准、报销程序和监督管理等方面进行规定。
第三条公司业务招待费用是指在业务活动中，为增进业务交流、拓展业务合作、维护客户关系等目的所发生的费用。
包括就餐、住宿、娱乐、礼品赠送等费用。
第四条公司业务招待费用报销应遵循合理、节约、透明的原则，严格按照规定的范围、标准和程序进行。
第二章业务招待费用支出范围第五条业务招待费用支出范围包括：（一）业务招待用餐费用：含菜、烟、酒、饮料、水果等用餐时的所有费用。
（二）业务招待住宿费用：因业务需要，为公司客户或合作伙伴支付的住宿费用。
（三）业务招待娱乐费用：组织客户或合作伙伴进行的娱乐活动所产生的费用。
（四）业务招待礼品赠送费用：向客户或合作伙伴赠送的纪念品、礼品等费用。
第六条业务招待费用支出应符合公司业务实际，不得超标、超范围支出。
第三章业务招待费用报销标准第七条业务招待费用报销标准如下：（一）业务招待用餐费用：每人每餐不超过200元，特殊情况经批准后可适当提高。
（二）业务招待住宿费用：三星级酒店标准间，每人每晚不超过400元，特殊情况经批准后可适当提高。
（三）业务招待娱乐费用：按实际发生费用报销，但每人每次不超过500元，特殊情况经批准后可适当提高。
（四）业务招待礼品赠送费用：按实际发生费用报销，但每人每次不超过200元，特殊情况经批准后可适当提高。
第四章业务招待费用报销程序第八条业务招待费用报销应遵循以下程序：（一）提前申请：事前通过邮件向对应的分管副总/总经理助理提出申请，内容包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等。
确因特殊情况来不及通过邮件形式申请的，可先通过口头申请，后补邮件。
（二）审批：总经理助理及以上人员无需提前申请，其他人员需经分管副总/总经理助理审批。
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业务招待费报销制度
为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。
一、业务招待费用支出范围
1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用;
2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户(包括工作餐)的酒水、烟及食品等费用。
二、业务招待费的使用原则：
业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。
业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。
严禁发生随意招待现象。
业务招待费发生前要向副总经理提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等;副总经理同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要补写申请审批单，否则，财务部门不予报销。
接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。
原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。
三、业务招待费的审批程序
业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。
㈠、业务费的审批权限：《业务招待申请审批单》1一律由副总经理签字审批，特殊情况应由总经理签字审批。
㈡、招待费的审批限额：公司副总经理审批单次预算1000元(含酒水)以内限额的招待费，公司总经理审批单次1000元以上限额的招待费。
招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。
客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。
1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门人员填写《业务招待申请审批单》1，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，向部门经理提出申请，经副总经理签字批准后，由加班部门人员安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。
2、客餐招待的审批程序：由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》1，详细注明招待的事由、参加人员以及人数。
经公司副总经理或总经理签字同意后，送综合部确定用餐标准及膳食餐厅，并由综合部通知库管准备酒水。
四、业务招待费的支出标准
1、业务费的支出标准：
用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由采购部统一购买，由库管人员保管、发放。
①、单次接待购买水果、饮料标准为不超过50元。
②、日常接待及办理业务用烟标准为:副总经理6盒/月、其他各部门4盒/月。
③、赠送客人及客户的礼品由公司总经理审批安排采购部购买。
④、如遇特殊情况需要单独购买的，需填写《业务招待申请审批单》2，并注明事由、购买的具体项目、赠送的具体对象，由总经理审批后才可购买。
2、招待费的支出标准
①、工作餐的标准：部门及部门经理招待的工作人员,每人20元;
②、客餐的标准：
a、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员每餐标准为每人60元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在100元/瓶以下；
b、政府部门、上级机关部门副职以上干部、关联单位经理级别人员每餐标准为80元(含酒水等)，酒水标准控制在150元/瓶以下;
c、政府部门、上级机关部门一把手每席不超过1200元(含酒水)，酒水标准控制在300元/瓶以下。
d、招待用白酒每席一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶。
如无特殊原因，客餐用烟定为20元/盒的玉溪，且每席用烟不得超过2盒。
客餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对方人员半数。
③、公司总经理发生的招待费用，凭发票据实报销。
④、客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报，不允许虚报及多报。
⑤、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如必须安排，需请示总经理同意后方可。
五、业务招待费的报销
经办人须取得用餐酒店正式发票以及《业务招待申请审批单》，交由部门经理签字，副总经理、总经理审批，财务部门审核后方可报销。
就餐发票必须符合以下规定：
1、定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。
单次报销必须为同一单位提供的发票，发票归属地与费用实际发生地必须一致。
2、如遇特殊情况，用餐单位不能提供发票的，可以用别的用餐单位的发票代替，票据报销必须先通知财务部门，经确认后写明情况由公司总经理审批后方可报销。
3、招待用餐超出标准部分的费用，原则上由接待人承担，特殊情况须由接待人说明原因，其他陪同人员证明并签字报总经理批准后方可到财务部门报销。
4、经总经理批准的特殊招待费用据实报销。
5、经办人员可预先根据公司用餐标准，在财务部门借支餐饮费，在招待结束后7天内到财务部门报销(节假日顺延)。
6、如报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回报销人，重新走报销流程。
六、罚则
未经领导批准超过用餐标准的，除自己承担超标准部分金额外，另罚款50元。
凡公司人员弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实，且到公司报销的，一经查实,除退回报销金额外，对经办人和当事人罚款100元。
公司人员虚报或多报招待费用，情节恶劣的可给予辞退。
本制度由综合部负责解释，自下发之日开始实施。
附：业务招待申请审批单1
业务招待申请审批单2
业务招待申请审批单1
部门经理：副总经理：总经理：
业务招待申请审批单2
部门经理：副总经理：总经理：。