电力企业开展资金集中管理初探
陕西省电力公司资金集约化管理的实践
容 比较粗 放 。 层单 位 生产性 、 基 经营 性 、 建设 性 资金 容易相互 混用 ， 造成公 司月度 资金管 理信息偏 差 ， 不 利 于公 司整体实施 资金集 约化管 理 。
电费资金绝大部分能够及时回收与归集 ， 保持 了较 高 的资金 周转 率 ； 司对分 公 司单 位 当地存 量 资金 公 实行限额管理 ， 其余资金全部实现归集 ： 分公司单位
２１ 挖掘企 业 自有 资金 的规模效 用 ．
（ ）利用 中 电财 和工 商 、 １ 农业 、 中国 、 ４ 银 建设 大
作者简介 ： 温振龙 （ ９ ３ ） 男 ， １ ７一 ， 陕西宝鸡人 ， 研究生 ， 会计师 ， 从事电力系统财务管理工作。
ＺＵＮ・ ＮＡ 专 题 论 坛 ｌ ≯ ０ 委 ＨＡＴ ＵＴＮ Ｌ ｌ 。０ 蠢 。 ０
建设 资金需求 ，并将 月末 资金存量控 制在 国家 电网
公司下达的资金安全备付额度以内，可有效控制融 资成本 ， 提高资 金使用效 益 。 但公 司月 度资金计 划与
月度资 金预算 相 比还存在 ：） 管 理方式 较粗放 ， １ 预
算 管 理纵 、 覆 盖面 均需 要进 一 步 延展 ；）管理 内 横 ２
上报 至公 司总会 计 师批 准后 执行 ， 本满 足了生产 、 基
陕西 省 电力公 司资 金集 约化 管理 工 作 步伐 ， 何依 如 托一个 统一 的资金管理 平 台 。 实现资金 集 中管 理 、 统
一
结算 、 高效运 作 ， 是改 进和提 升资金集 约化 管理 的
关键
１ 资 金 集约 化 管 理现 状
单 位 基本 账 户 中 的经 费 存 量 资 金 ，按 照 “ 向归 横 集 、 向集 中 ” 纵 的原 则 实 时 归 集 到 公 司在 ４ 银 行 大 对 应 的 二级 账 户 中 ，再 由 中 电财 西 北 分 公 司 每 日 汇 总 纳入 公 司资 金 一 级 总 账 户 ，改 变 以往 对 基 层
浅析电力企业资金集中管理与控制
策 者难 以获 取 准确 的财 务 信 息 ， 不 清 楚 下 面 的情 况 ， 得 搞 使 汇 总起 来 的信息 普遍 失真 ， 以做 出快 速 、 确 的决 策 ， 而 难 正 从
制 约 了企业 的发 展 。 ３ 资金 管理 的监 督不 力 ， 能产 生较 大经 营 风险 。 ． 可
、
资 金 管理及 控 制 中 的风 险
的资 本金 贷款 方式 来看 ， 的企 业 负 债 率 已超 过 ８ ％ ， 形 有 ｏ 无 ２ 资金管 理 的方式 粗放 ， ． 制约 企业 整体 战 略决策 。
企 业 集 团 缺 少 统 一 集 中 的 资 金 管 理 系 统 ， 头 账 户 的 现 多 象 比较 普 遍 。 投 资 决 策 随 意 性 大 ， 些 企 业 不 顾 自身 的 能 力 有 和 发 展 目标 ， 目投 资 ， 失 严 重 。 每 个 子 公 司 、 种 业 务 对 盲 损 各 资 金流 动 的影 响没有 形成 相关 联 的完整 信息 ， 业 的高层 决 企
会 计 与 审计
浅 析 电力 企 业 资 金 集 中 管 理 与控 制
李 天 海 （ 蒙 古 北 方 龙 源 风 力 发 电有 限 责 任 公 司 ， 内 内蒙 古 呼 和 浩 特 ０ ０ ２ ） １ ０ ０
摘要 ： 币资金是 企 业重要 的 财务 资 源 ， 着电 力行 业 的 快速 发展 ， 何提 高 资金 管理 对 于企 业 有 着重 要 意 义 。 货 随 如
本 文 从 电 力 企 业 资金 管 理 的 风 险 入 手 ， 过 对 传 统 资 金 管 理 存 在 问 题 的 分 析 ， 述 了 以 集 约 化 为 目标 要 求 ， 力 企 业 通 阐 电 资金 集 中管理 的模 式 ， 以及 如 何 全 面 加 强 资金 集 中 管 理 ， 高 电 力 企 业 可 持 续 发 展 能 力 。 提
加强企业集团资金集中管理初探
集 团资金管理没有合理的流程和规范 的责权归属 ，资金支
配不够科学 ，占用结构不够合理 ，直接影响 了资 金的使用 效益。还有的集团未设置流动资金集 中调度部 门 ，没有负 责人的督促和监督使得流动资金主次不清 ，资金 短缺与 闲 置并存 ，巨额资金化整为零 ，整体优势得不 到发挥 ，甚 至 出现失控和浪费 。 ２ ．子公 司对资金集 中管理 支 持不 够。虽然 很 多集 团 出台一系列管理措施 和各种规章制度 ，使得 资金 集 中管理
逐月定审 ，季度复审 ” ；最后 ，要 建立 和落实农 村财 务专
项 审 计 制 度 ，涉 及 村 民利 益 的 重 大 事 项 必 须 先 由 村 民理 财
小组进行初审 ，再交 由村 民代表大会进行 审核通过 ，最 后
由 代 理 服 务 中心 审 核 把 关 。
（ ）切实推行村级财务公 开 五
越来越规范 ，但 由于一些体制上 和其他 主观原因 ，子公 司
本位主义思想严重 ，将资金管理制 度看作是 对 自身权 利的
以提高农村 审计的可操作性和权威性 ；其次 ，县 、乡两级
政府应尽快建 立健 全农村审计组织 。配备一定数量 的专职 审计人员 ，对村级财务实行定期审计 、专项重点 审计和不
内容包括筹资管理 （ 即资金 的来源管理 ） 、投 资管理 （ 即 资金的投 向管 理 ） 、营运 管 理 （ 即采 购 资金 、存 货 资金 、 应收账款等管理 ） 、现金 流管理 、资金运作与资本运营等 。
狭义地讲 ，资金管理仅指对 现金 流的管理 ，重点是资金 的 筹集与运用 、货币资金 的计划调 度与监控。在此主要讨论 狭义 的资金管理 。
１ ．张琚 ，傅蓉龚．完善 我 国农 村村 级财务 管理 促 进新农 村
浅析电力企业资金管理存在的问题及对策
浅析电力企业资金管理存在的问题及对策电力企业作为国民经济的重要组成部分，在提供稳定可靠的电力供应的也面临着资金管理方面的挑战。
本文将浅析电力企业资金管理存在的问题及对策。
电力企业资金管理存在的问题主要有以下几个方面。
一是资金周转问题。
电力企业资源投入大、周期长，而资金周转速度相对较慢。
在电力企业的建设和运营过程中，常常需要大量的资金投入，而电费的回收周期较长，导致资金周转困难。
这就给电力企业的运营带来了较大的压力，同时也影响了电力企业的发展速度。
二是资金利用效率低下。
电力企业在资金运作上存在效率问题，无法充分利用资金资源。
一方面，电力企业在资金投入时常常存在过度投资和资源浪费的情况，导致资金的浪费。
电力企业的资金利用率相对较低，无法实现资金的最大价值。
三是风险管控不足。
电力企业面临着多种风险，如市场风险、政策风险、需求风险等，但在风险管控方面存在不足。
电力企业在资金管理中需要对各种潜在风险进行识别、评估和管理，以保障企业的正常运营和资金安全。
四是债务风险高。
电力企业往往需要进行大量的借贷活动来满足资金需求，因此债务风险较高。
若电力企业无法合理利用资金，使得债务增长速度过快，就会增加企业的偿债压力，甚至可能导致资金链断裂的风险。
针对以上问题，电力企业可以采取以下对策进行资金管理。
一是优化资金周转。
电力企业可以通过延长供应商付款期限、提高电费收取比例等方式来缓解资金周转困难。
可以通过与金融机构合作，获得低息贷款等资金支持，提高资金周转的灵活性。
二是提高资金利用效率。
电力企业应加强资金管理与项目管理的衔接，合理安排资金投入，避免过度投资和资源浪费。
建立有效的资金流动机制和项目评估制度，提高资金利用效率。
三是加强风险管控。
电力企业应对各种风险进行全面的评估和识别，并制定相应的风险管理策略。
建立健全的内部控制体系，提高风险防范和控制的能力。
四是合理规避债务风险。
电力企业需要根据自身的资金需求和经营状况，合理安排债务规模和债务结构，避免过度借款和高风险的债务项目。
资金集约化管理在供电企业的运用
［摘要］随着我国市场经济体制的确立和经济体制改革的不断深化，许多大型企业集团不断涌现，并日益成为社会经济活动的重要主体，其内部资金管理问题也逐渐成为社会研究的焦点。
如何合理的管理供电企业的现金流，提升资金的有效运营，从而实现供电企业的经济效益最大化，是供电企业必须要重点考虑的问题。
而资金集约化管理就是一种重要手段。
［关键词］供电企业；资金集约化管理；内容；作用；措施浅谈资金集约化管理在供电企业的运用方而春（福建省福安市供电有限公司，福建福安３５５０００）随着我国市场经济体制的确立和经济体制改革的不断深化，许多大型企业集团不断涌现，并日益成为社会经济活动的重要主体，其内部资金管理问题也逐渐成为社会研究的焦点。
资金集约化管理是企业财务管理的中心环节。
如何加强资金集约化管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。
本文将通过对于企业的资金集约化管理的概述，说明企业实施资金集约化管理的重要性，分析供电企业实施资金集约化管理的成效及目前的还存在的一些问题，并对加强供电企业资金集约化管理提出一些建议。
一、资金集约化管理的概述资金集约化管理是国内外大型企业集团普遍采用的一种资金集中管理模式。
企业资金管理就是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理。
资金管理强调对企业资金流的控制，侧重于加强和完善资金在企业内部的循环、余缺调剂与放大效益。
信息技术和集约化管理是资金管理的两项基本技术。
资金集约化管理是一个系统工程，一个好的硬件系统也必须有一个与之相配套的软件系统，资金集约化管理就好比骨架，信息技术就好比肉体，只有两者进行紧密的结合，协调一致，才能发挥其内在的价值。
对集团企业来说，资金集约化管理是资金管理的有效手段，是指通过设立资金结算中心或财务公司等形式，利用金融机构网上银行和资金管理软件等信息化手段实现集团企业资金的集中开户、集中结算、集中运作，并在此基础上实行集团统一授信、统贷统还。
对电力企业资金集中管理的认识与思考
，
以 上 的 大规模 投 入
作 为 资本 密 集型 产 业
．
电 力企 业 的 资 金 管 理 与 使 用
、
对 于 提 高效
一
自挪 用 转 移 资 金 等 问题 存 在 尽 管 设 置 了
、
。
或 约定进行上 划 和下 拨
。
企 业 集 团 在集 团
系 统 外 收款 时
，
。
成 员企 业 从
。
相 当 多 的企 业 在 重 大 投 资 问 题
，
资金 从 二 级 结 算账 户 上 划
，
促 进 企 业 的 长 远 发 展 和 科 学 管理
积 极 而 有意 义 的 任 务
。
．
是
项
上 还 没 有 形 成 有效 的 决 策 约 束 机 制
，
资金
．
到
一
级 结算账户
、
员 企 业 开 立 的账 户 作 为 二 级 结 算账 户 资 金 在 开 立 的 两 级 结 算 账 户 之 间 由协 作 的商 业 银 行 或 者 由集 团 结 算 中心 自 己 根据 需 要
位
．
电 网 建 设 投 资 也 在 以 每年 2
。
亿
，
司 总公 司 对 分 公 司 公 司 管理 层 对 各 资金
，
。
集 中 监 控 模 式 即 成 员 企 业 定 期 上 报资
。
各 个 子 公 司 各 种 业 务 对 资 金 流 动 的影
，
实施 资 金 集 中 管 理 具 有 突 出 的 优 势
金 调 度表 或 者 采 用 技 术 手 段 搭 建
关于电力企业资金集中管理模式的初步探讨
（）无法形成企业 集团整体的融资能力。由于资金分散在 ３
资金投放。企业集团的资金投放 过程，是根据企业 集团的 众 多下属单位，实际上 由各下属单位 自行调度，集团公司与外部 长期经营计划 或年度经营计 划，为了形成规模 效益或获得经 营 金融机构进行融 资谈判时缺乏有分量 的筹 码，难 以得到金融机 利益、经营优势进行资金的有序 投放的过程 ，通 过资金的投放 构的融资支持，融资能力受限直 接影响到了集团公司后续项 目 形成产业的布局、保证 重点项 目的发展 、支持 日常的经营活动。 的发展 。 在资金投放 管理中，与企业 日常经 营密切相 关的部分就是资金
以及二 者关系的管理 。
身 的需要对外进 行投资 和担保，难以避 免有 的单位管理不 善、
资金流管理。资金流管理 ，也就是现 金流量 的过程 管理， 出现乱投资和 乱担保 的状 况。甚至可能出现 下属单位资金管理 包括现金流入管理和 现金 流出管理 两个方面。现金流量过 程管 和运用上 出现了问题后，有意瞒报和不报 的现象。 理 包括现金的流量 大小 、方 向、流动的频率等方面。具体到实 二．电力企业实行资金集中管理模 式的必要性 际业务方面，包括 了企业集团内部的资金集中、资金划拨以及与 世界经济形势变幻莫 测，在 经济 全球化的背景下，为更好 企业 外部的收款、付款 往来等，主要 目 标是希望通过资金 流的 地 应对金融危机 以及 由此衍生的实体经济危机，如何在 发展 过 过程管理做到开源节流，压缩成本 ，提高 收益。 程 中实 现产业资本和 金融资本的 良 互动发展，从而提高 整个 性
一
，
பைடு நூலகம்
传统的企业集 团资金 管理 主要内容及其存在 的问题
中管 理的情况下，企业 集团下属众 多单位 根据 自身的实 际情 况
对电力企业资金集中管理的认识与思考
对电力企业资金集中管理的认识与思考发表时间：2021-01-04T02:55:39.600Z 来源：《福光技术》2020年21期作者：高瑾[导读] 成立一个企业集团财务公司作为管理平台。
其中最后一个是可行性最高也是现在应用最广的一个方法。
国网晋中供电公司山西晋中 030600摘要：资金集中管理在保证电力企业正常运行中发挥着举足轻重的作用，而且全球较为先进的电力公司也都是采用集中式的资金管理模式，因此应该对电力企业如何进行资金集中管理进行分析和探讨，保证电力企业的健康、稳定发展。
关键词：电力企业；资金；集中管理；思考1资金集中管理含义实物货币可以依靠资金来表现出来，且企业的生产活动也离不开资金的帮助，其正是依靠资金与商品不断的交换从而实现自己的生产活动。
资金的集中管控便是通过运作将各级子公司的资金集中，再通过资金中心等掌控平台实现统一调度、使用、监控，使资金的效用最大化。
在国外对于一个企业将自己的资金集中管理这个行为有个专有名词叫司库制度，这种制度是由各大巨型的国际公司通过日积月累的经营后总结而成的一种高效管控资金的模式，其主要的特点就是资金集中。
集中管理资金，可以将企业的余额全部调动，将沉淀的资金完全盘活，从而促使资金的利用效率最大化降低融资成本，为企业实现利润最大化这个目的更进一步。
而之所以促进企业决定对于资金集中管理有以下几个原因：加快资金流动速度，防止资金周转过慢这种情况的发生、优化资源配置、通过统一资金管理从而推动利润最大化等。
资金管控平台可由主题分为三类：以企业的分管财务或总部掌管资金的管理部门对其直接负责、成立一个单独的资金管理部门例如：资金中心或者结算中心、成立一个企业集团财务公司作为管理平台。
其中最后一个是可行性最高也是现在应用最广的一个方法。
2电力企业开展资金集中管理的目标电力企业资金集中管理目标主要表现为以下几个层次：第一，公司内部各职能部门应形成统一的资金管理制度，进行及时的沟通和交流，便于资金集中管理工作的开展，提高资金的利用效率；第二，上级会计核算部门应能够实现对下级公司资金的全面监控；第三，母公司、控股公司等资金应形成规模。
电力企业资金集中管理模式初探
集 中监 控模 式 。集 中监控 模式 即成员 企业
定期 上报 资 金 调 度 表 或 者 采 用技 术 手 段 搭 建 一 个 跨 银行 的资 金集 中监 控平 台 。企业 集 团不干预 成员
采取集权还是分权管理策略的一种体现 ， 由其行 是 业特 点 和企业集 团资金运 行规 律决定 的。电力企业 应 根据 自己 的实 际情 况 ， 明确 控制 资 金 管理 的集权 程度 ， 才能使电力企业 的资金聚而不死 、 分而不散 、 高效有序 、 动态平衡。根据管理的集权与分权程度 的不同以及各行业资金运行规律的不 同， 资金管理 大致可划分为以下三种模式 ： 现金 集合 库模 式。现金集合库是 由一组 形成上下级联 动关 系的银行账户和 内部结算 系统
关键词 ： 电力企 业
资金 集 中管理
管理 模 式
文章编 号 ：６ ２ ９ ４ （０ ９ ０ — ０ ４ ０ １７ — ５ ４ ２ ０ ）３ ０ ７ — ２
中图分类 号 ： ２ ５１ Ｆ ７．
文献标 志码 ： Ａ
资金 管 理是 企业 财务 管 理 的 主要 内容 ， 也是 企 业 管理 的核 心之 一 。如 何使 电力企业 集 团 的资 金循 环周 转 顺 畅 、 效迅 速 ， 管 理 者 所 普遍 关 注 的 问 高 是 题 。从 现代 经济 的发展 来 看 ， 大型 集 团公 司的财 务 与 资金 管 理 日益 趋 向高 度 集 中是历 史 的必 然 。但 是 ， 多 电力 企业 由于 缺乏 必 要 的技 术 手 段 ， 金 许 资 控制 能 力不 足 ， 而付 出了沉 重 的代 价 。资 金管 理 从 失控 ， 控 缺乏 手段 ， 监 资金使 用 率 低 ， 已经 成 为 电力
浅析电力企业资金管理存在的问题及对策
浅析电力企业资金管理存在的问题及对策随着经济的快速发展，电力行业作为国民经济的重要组成部分，其发展对国家经济健康持续增长起着至关重要的作用。
电力企业在资金管理方面也存在一些问题，如何有效解决这些问题，对企业的健康发展具有重要意义。
本文将对电力企业资金管理存在的问题进行浅析，并提出一些解决对策。
1. 资金周转速度慢电力企业的资金主要来源于销售电力和融资，但在资金使用方面，由于电力项目的投资额大、建设周期长、回收期长，导致了资金的周转速度慢，影响了企业的资金利用效率。
2. 资金使用效率低电力企业投资项目多、资产规模大，资金使用效率低下是普遍存在的问题。
尤其在电力行业产能过剩的今天，一些投资项目可能会面临着无法按时达到预期效益产出的风险，造成资金的浪费和闲置。
3. 资金风险大电力企业由于项目投资额大、周期长，一旦发生风险可能会对企业的资金造成巨大的影响。
尤其是在市场竞争激烈的情况下，企业可能会面临着资金链断裂的风险，影响企业的持续发展和生存。
4. 资金管理体系不完善电力企业资金管理体系的建设和完善一直是一个系统性工程。
部分电力企业的资金管理体系还存在一些缺陷，如决策层面和执行层面的不协调，流程不够规范等问题，这些都会直接影响到资金的管理效果。
5. 资金使用透明度不足对于电力企业来说，资金使用的透明度可能不够充分，这可能会导致资金被挪用或浪费的风险。
资金使用不透明也不利于企业内部的监督和调控，容易出现资金管理混乱的情况。
二、电力企业资金管理的对策电力企业应该加强对资金周转的管理，采取有效措施提高资金周转速度，减少资金的闲置。
可以适当调整结构，加大流动资金的比重，提高资金的使用效率。
电力企业应该更加重视项目的风险评估和效益预测，确保所投资项目的效益稳定和可持续，提高资金的使用效率。
对于已投资项目要进行定期的回顾和评估，及时剔除无效项目，释放闲置资金。
电力企业要加强对资金风险的管控，建立完善的风险管理体系，及时发现并解决资金风险问题，避免资金链断裂对企业造成的不利影响。
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行 管 理 体 制 决 定 了 电 力 企 业 必 须 实行 资 金 的 集 中 管 理 ； 据此 ， 文 章 对 电 力 企 业 如 何 开展 资金 集 中 管 理 进
行 了初 步 探 讨 。 关键 词 ： 资金 集 中； 金 融风 险 ； 经 营风 险 中图分类 号 ： Ｆ４ ０ ６ ． ７ ； Ｆ ４ ２ ６ ． ６ １ 文献 标识码 ： Ａ 文章 编号 ： １ Ｏ ０ ７ — ６ ９ ２ １ （ ２ ０ １ ４ ） Ｏ ６ 一 Ｏ ０ ３ ６ 一 Ｏ ２
集 中 统 一 结 算
管 理 现 阶 段 的 目标 应 建 立 和 完 善 两 个 体 系 一 个 机
制 。
根 据 资 金 集 中 管 理 的 目标 ， 资 金 集 中 管 理 的 着
力 点 应 分 ３个 层 次 进 行 ： ① 公 司 本 部 各 职 能 机 构 对
资金 管 理应统 一 制度 ， 责权 分 明 、 形成合力， 这 样 才 有利 于 资金集 中管 理 ， 提 高 同 资 金 的 能 力 。② 上 一 级 会 计 核 算 主 题 应 完 全 能 够 监 控 次 级 会 议 核 算 主 体
根 据现 阶段 电力 企 业 的 内外 部 环 境 ， 资 金 集 中
要 充分 利用 国家 给 与 财务 公 司 的各项 政 策 ， 集 中 企 业 内部 及 三 产 和 关 联 公 司 资 金 ， 扩 大 企 业 融 资 规模 、 开拓 资金使 用渠 道和方 式上 下工 夫 ， 将 企 业 内 部可利 用 的资金最 大 限度地积 聚起 来 。 ３ ． ４ 充分 利 用结算 中心 的结算作 用扩 大结 算范 围 ，
防范金 融风 险的迫 切 需 要 ； ② 防 范 经 营 风 险 的 有 力
团 公 司 借 助 先 进 的 现 代 化 结 算 手 段 向 用 户 结 算 电 费 也是 势在必 行 。 ３ ． ３ 发挥 财务公 司的功 能 ， 搞 好 资 金 集 中 管 理
措施 ； ③ 企业 生存 和提 高经济 效益 的保证 ； ④ 建 立 现 代９ ｃ ￣ － － － 业 制度 的要 求 。
一
实 行 了资金 的集 中管 理 。因 此 ， 电 力 企 业 资 本 集 中 管 理工 作值得 大力 加强 。
１ 实 施 资 金 集 中 控 制 的 意 义 和 目标 根 据 电 力 企 业 资 金 管 理 的 现 状 和 经 营 的 外 部 环
境 ， 下 几 个 方 面 ： ①
财 务 部 门应 该 认 真 履 行 自己 的 责 任 ， 在 管好 、 用 好 本 单位 及下 属企业 单位 的资 金 的 同时 ， 协 助 集 团 公 司 搞好 资金 的集 中管理 。 ３ ． ２ 结合 用 电 、 营业 改革 ， 更 新 电 费 结 算 方 式 个 独 立 经 营 的 电 力 企 业 应 该 拥 有 一 个 统 一 的 电费 账户 。这样 直接 以集 团公 司 出售 用 电卡 ， 以 集
分 。 尤 其 是 电 力 企 业 的 特 点 和 现 行 管 理 体 制 决 定 了 电力企 业必须 实行 资金 的 集 中管 理 ， 而 且 从 世 界 上
较 先进 的 电力公 司来看 （ 如 香 港 的 中华 电 力 公 司 ） 均
中心 ， 同 时 也 是 集 团 公 司 资 金 管 理 的 基 本 单 位 。 各
展 更 多 的工 作 。
４ 企 业 加 强 资 金 集 中 管 理 的 措 施 ４ ． １ 解放 思 想 ， 破 除 资金 管 理上 的 陈 旧观念 ， 是 加
强 资 金 集 中 管 理 的 前 提 条 件
２ ０ １ ４年 ３月
内 蒙 古 科 技 与 经 济
Ｉ ｎ ｎ ｅ ｒ Ｍｏ ｎ ｇ ｏ ｌ ｉ ａ Ｓ ｃ ｉ ｅ ｎ ｃ ｅ Ｔｅ ｃ ｈ ｎ ｏ ｌ ｏ ｇ ｙ ＆ Ｅｃ ｏ ｎ ｏ ｍｙ
Ｍａ ｒ ｃ ｈ ２ ０１ ４
第 ６期 总 第 ３ ０ ４期
Ｎｏ ． ６ Ｔｏ ｔ ａ ｌ Ｎｏ ． ３ ０ ４
电 力企 业 开展 资金 集 中 管理 初探
郑 新 莲
（ 内蒙 古 国 电 电力 建 设 工 程 有 限责 任 公 司 ， 内 蒙 古 呼 和浩 特 ０ １ ０ ０ ５ ０ ） 摘 要 ： 文章 指 出： 通过 经济体 制 改革 ， 企 业 成 为 法人 实体 和 市 场 竞 争 主 体 ； 随 着 电 力 企 业 的 发 展 和 改善 不断深入 ， 资 金 管 理 日益 成 为 企 业 经 营 管 理 中 的 一 个 非 常 重 要 的 部 分 ， 尤 其 是 电 力 企 业 的 特 点 和 现
随着 电力企 业 的发 展 和 改 革 的不 断 深 入 ， 资 金 管 理 日益 成 为 企 业 经 营 管 理 中 的 一 个 非 常 重 要 的 部
３ ． １ 要 充 分 发 挥 好 财 务 部 门 的 资 金 管 理 中 心 作 用 电力 企 业 各 级 财 务 部 门 均 是 本 单 位 的资 金 管 理
结 算 中心作 为个 单 位 资 金集 中管 理 的手 段 ， 不 仅 在 资金结 算方 面 已经 发 挥 了一 定 的作用 ， 而 且 在 加 强 收 入 和 支 出 资 金 的 集 中管 理 两 个 方 面 还 应 大 有 可为 ： 配 合 营 业 部 门 在 电 费 统 一 账 户 的 结 算 方 面 开