电网企业营业厅收费资金管理风险防控策略研究
浅析供电企业电费抄核收风险及防范策略
浅析供电企业电费抄核收风险及防范策略摘要：国网企业电费抄核收采用智能化不仅提升了工作的时效性，给客户带来最好的服务，而且缴费方面由于采用了电费预先缴费的方法，让客户可以预存电费，这样的做法也降低了电费收取的难度和意外。
还在一定程度上促进了电力行业及时、准确的收取电费，整体提升了电力行业的服务质量和时效性，保证了电力行业的平稳发展。
关键词：供电企业；电费抄核收；存在风险；防范策略引言当前阶段，供电企业普遍面临着电费抄核收管理质量差的问题。
各行各业的发展使得人们对于电力的需求量明显提升，电力管理的难度也随之增大。
只有加强对于供电过程的精益化管控，严格落实供电企业电费抄核收工作，才能及时回收资金，为电力企业后续的运行创设有利条件。
1供电企业面临的电费抄核收风险1.1 抄表过程中存在的风险首先，设备质量问题仍未解决。
如今，在供电企业当中集抄设备广泛应用。
电力市场中现有的集抄设备种类多样，质量参差不齐，不同类型的设备匹配的技术方案各不相同。
电力企业在购入设备时，往往会根据电力企业自身发展的需求设定相应的规范，但部分集抄设备的使用性能与供电企业需求存在明显的差异，供电企业方面需进行硬件的革新和软件的升级才能发挥集抄设备应有的价值。
另外，部分系统在运行过程中因设备的稳定性无法得到充分保障，一旦外界条件变化设备的运行也会受到影响，这在很大程度上降低了自动抄表的可靠性。
其次，计量信息更新效率较低。
供电企业电费抄核收工作在落实的过程中会面临多种多样的问题，一旦相应设备出现较为严重的故障，需进行换表处理，加之供电业务的覆盖面明显拓展，时常会导致用户的电能表出现变动，若与之匹配的信息更新速率较为缓慢，就会出现记录信息与现场情况存在差异的现象，自动抄表的成功率也会随之而明显降低。
最后，通讯异常情况频繁发生。
影响自动抄表精准性的原因多种多样，其中通讯异常情况的出现是最常见的导致抄表异常的原因之一。
根据以往经验，许多集中器需安装在较为复杂的环境下，如果区域内的信号强度较差或是信号的覆盖面较为狭窄，就会直接造成集中器与主机间的通讯连接无法顺利进行，周边环境的变化会直接影响通讯的质量，导致集中器在较短的时间内处于断线状态，此时自动抄表行为也会随之终止，导致抄表记数显示为零。
供电企业电费资金风险管理与控制
供电企业电费资金风险管理与控制【摘要】在国家宏观社会经济环境和企业内部运行机制的作用下，供电企业面对诸多风险因素，电费资金回收工作面临着较大的风险。
加强电费资金管理，防范与控制电费资金风险成为供电企业经营管理的中心工作，采取有效管控措施切实增强供电企业风险防控能力，提高企业经营效益与社会效益。
【关键词】电费资金；风险管控；应对能力当前，受企业内外部复杂环境因素的影响，供电企业的电费资金回收工作面临着较大的风险。
因此，加强电费资金风险管理与控制成为供电企业首要的中心工作，其直接关系到供电企业销售收入能否真正实现，关系到供电企业的经营成果和经济效益，关系到供电企业的生存与发展。
一、电费资金风险分析电费收入是供电企业经营效益的最基本要素。
近年来，电费回收难是电力营销中普遍存在的问题，其主要原因是在宏观社会经济环境和企业内部运行机制的作用下，供电企业需要面对诸多风险因素，概括起来主要表现在。
（一）社会经济与政策法规等宏观环境风险伴随着国际经济形势的波动加剧，国家宏观调控力度加大，国内产业结构的快速转型，造成部分电力用户资金流动性不足，经济效益下降。
同时，在国家经济结构转型时期，政府出台的宏观调控、节能减排、电价调整等政策法规，也对部分企业经营产生重大影响，由此对供电企业电费资金管理带来潜在和现实的风险。
（二）电力用户市场经营管理风险在企业所处的市场环境中，电力用户企业自身面临的市场前景与生产经营状况同样对供电企业电费资金回收形成风险，这与电力用户经营者的市场调研、市场开拓、市场营销等关系较大。
用户企业的市场预期与现实、企业内部经营与管理都可能导致企业经营困难，甚至破产倒闭，从而对供电企业的电费资金带来风险。
（三）电力用户道德诚信风险在我国，先用电、后缴费是一种约定俗成的交易惯例，这种交易结算方式在一定程度上造成供电服务主体电力用户将自身存在的道德诚信风险转移到供电企业。
特别是在当前尚未建立完善的企业诚信体系的情况下，部分企业、用户恶意欠费，或利用政策、法规空当欠费，或通过变更用电主体故意欠费等行为，都会给供电企业电费资金增加风险。
关于电力企业资金管理风险及控制措施
关于电力企业资金管理风险及控制措施摘要：资金是现代企业发展至关重要的资源，决定着企业发展能力与水平。
从电力公司的角度来看，资金运作不够灵活，难以和同类公司间平等竞争，受到管理者专业实力、水平等一系列原因的掣肘，下级部门、子公司等无法得到有效管理，财务信息、资金阶段等系统存在着各种漏洞，资金管理过程中，容易在其他因素的作用下产生明显波动，所以，资金管理任务还有很长的路值得我们去探索和研究。
关键词：电力企业；资金管理风险；控制措施1 电力企业资金管理风险1.1 资金管理体制有待完善第一点，部门职能不清。
公司财务部和核算中心共同对资金进行管理，管理会计和财务会计并没有明确划分，财务部内部的岗位不够明确同时单位部门职能不清，虽然在日常的财务工作中人员的调动较为便利，但是造成了公司资金集中度不够，预算管理的作用不明显，对公司资金集中管理更好的发展不利。
第二点，部门划分不清。
在企业的资金管理体系中，并未将财务部和其他相关资金管理部门职责划分开，存在着很严重的部门划分不清的问题。
财务部在对产品营销、设施维护检修、战略策划等相关部门的业务处理中职能重叠现象非常严重。
比如在电费的收缴和监管中，在电力工程项目资金的投放、管控和使用中，在企业战略发展方向资金的筹集、分配中，财部门都在起着重要决定的作用，所以对资金的管控和监督职责上分身乏术。
1.2缺乏健全的预算管理制度现阶段，尽管电力企业对于预算都比较重视，也结合现有制度的问题采取了一些改进措施，但由于认识不到位、方法有效性低、缺乏执行保障等原因，预算制度依旧尚未达到完善状态，管理要求的落实也很不规范，企业面临很高的资金链断裂风险及收支失衡风险。
特别是部分电力企业盲目追求短期利益和投资规模，导致资金无法依据合理的计划进行投放，造成资金乱用的危险局面，从而引起不必要的财务风险。
1.3 缺乏有效的内部监督随着国家经济发展，电力企业的业务也逐渐增多，如果企业内部没有一套完善的监督制度，将会出现一些在资金管理方面的问题。
浅析供电企业电费抄核收风险及防范策略
浅析供电企业电费抄核收风险及防范策略摘要：现如今各大领域对电能的需求量持续增加，对于供电企业来说，只有明确电费抄核收过程存在的风险，同时严格落实电费抄核收管理工作，才能保证企业的长足稳定运营。
电费抄核收风险主要体现在抄表过程、核算过程及收费过程三个环节，下文就针对每个环节中可能存在的风险进行逐一分析，并提出了相应的防范策略，规避由于电费抄核收风险所带来的不良影响，为供电企业高效发展的大环境。
关键词：供电企业；电费；抄核收；风险；防范策略1供电企业电费抄核收风险1.1 抄表过程的风险对于远程自动抄表系统来说，其覆盖率对系统的普及与实用性具有较大的影响，我国目前已经实现了自动抄表全面覆盖化，大幅度降低了人工劳动量。
但是还有部分共企业虽然实现了远程自动化读取电表数据，但抄表数据准备、计划制定和采抄数据获取操作自动化程度不足，影响抄表业务的高效开展。
1.2 核算过程的风险远程自动化抄表系统的出现及融入，虽提高了抄表效率，降低了抄表人员的工作强度，但核算业务环节并没有与之相配套的自动化系统，这就可能引发下面一系列问题：由于抄表时间的大幅度压缩，电费发行时间缩短为每月1日至8日，使得电费审核工作量猛增，核算人员的工作效率和审核质量呈相反趋势。
企业员工的工作量主要集中在月初，工作量不平衡现象较为严重，月初工作负荷偏大，增加了核算误差的发生几率，引发电费管理风险[1]。
另外，核算工作人员专业技能水平的高低及日常工作态度是否端正也都会对核算结果造成较大的影响，比如：没有及时核实用户的异常数据、电费自动计算参数不准确、因抄表数据异常造成的错误和误差、没有及时纠错、操作流程不规范等等，增加电力客户投诉和诉讼风险。
1.3 收费过程的风险高耗能企业电费回收风险。
受“大气污染防治”和“去产能”等一系列政策的影响，近些年我国各大供电企业的电费回收压力越来越大，特别是那些高能耗企业体现尤为明显。
地方政府采取的部分措施，也给供电企业电费回收的顺利开展造成了一定的阻碍，使高能耗企业的电费回收工作非常被动。
电网企业资金风险控制管理的对策研究
电网企业资金风险控制管理的对策研究作者：胡洁来源：《财会学习》 2018年第8期摘要：电网企业是我国社会经济市场发展的主要支柱，而资金管理和使用控制是电网企业顺利运营的核心部分，对电网企业的可持续发展和实现新的战略目标有着非常重要的作用。
现阶段，我国电网企业改革不断的深化落实，电网企业的市场竞争力也在不断增强，其中资金管理与使用控制的优化创新成为重点改良内容。
目前国内电网企业普遍存在着资金管理和使用的问题，阻碍着电网企业的发展，本文将对电网企业资金风险控制管理的对策进行分析探讨，以此有效促进电网企业的良好发展。
关键词：电网企业；资金风险；控制对策随着改革开放的深入发展，电网企业投资经营规模逐渐扩大，电网企业资金管理与使用控制的重要性逐渐凸显，成为财务管理的重要组成部分。
资金管理和使用控制是对于电网企业的资金收支和结算以及资金的调度运作等方面进行系统化规范化的管理，对电网企业全面的资金流向和资金运转分配都起着规范作用。
一、电网企业资金风险管理重要性研究加强电网企业资金管理与控制是促进企业可持续发展的必要条件。
在国内较早时期，财务管理为适应社会经济发展的需求经历了几个阶段，改革开放前我国电网企业的财务管理模式比较落后，资金管理水平相对较低，电网企业财务管理职能更多是由国家财政职能代替。
自改革开放后，我国市场经济高速发展，国家经济体制发生本质变化，电网企业拥有了财务管理的经营权和自主权，资金的管理和使用控制也细化出很多条目，此时的财务管理逐步完善。
现如今，电网企业的经济发展迅速，与外部经济的关系往来越来越频繁，对资金管理与使用控制方面要求不断提高，也不断加强对资金管理和使用控制的重视程度，以此希望缩短电网企业资金的运转周期，最大限度的减少资金存量，提高资金利用效率。
电网企业的财务管理中资金管理与使用是其重要的组成部分，随着市场经济的高速发展，电网企业间的市场竞争日益激烈，资金管理与使用的优劣在这样的环境下就显的非常重要，完善的资金管理制度能够合理科学的调配资金的使用，有效控制资金的成本，提高资金的使用效率，对电网企业的经济发展起着关键作用[1]。
电网电力行业的电力市场交易风险评估与防控研究
电网电力行业的电力市场交易风险评估与防控研究一、引言电力市场交易是电网电力行业中的重要组成部分，通过市场交易可以实现电力资源的合理配置和供需匹配。
然而，随着市场化改革的推进和电力市场的发展，电力交易所面临着众多的风险和挑战。
本文将对电网电力行业的电力市场交易风险进行评估与防控研究。
二、电力市场交易风险评估1. 价格风险评估在电力市场交易中，价格波动是一个常见的风险，对电力交易双方都可能带来损失。
通过对历史数据的分析和建立预测模型，可以对电力市场价格进行风险评估，为交易双方提供参考和决策依据。
2. 供需不平衡风险评估电力市场交易中，供需不平衡是另一个常见的风险，一方面可能导致电力供应不足，影响用户的正常用电；另一方面可能导致电力供过于求，造成电力资源的浪费。
通过对供需数据的监测和预测，可以对供需不平衡风险进行评估，并采取相应的措施进行调整和平衡。
3. 恶意操作风险评估电力市场交易涉及多个参与主体，其中可能存在恶意操作者的风险，他们可能通过虚假交易、价格操纵等手段谋取私利。
建立完善的监测系统和交易审核机制，对交易行为进行严格监管和审查，可以有效评估和防控恶意操作风险。
三、电力市场交易风险防控1. 建立健全的市场监管机制为了有效防控电力市场交易风险，需要建立健全的市场监管机制，包括完善的交易规则和监管部门。
市场监管机构应加强对市场参与主体的监督和管理，对违规行为进行处罚和制裁，以维护市场的公平和透明。
2. 提高信息透明度信息不对称是电力市场交易风险的重要来源之一，为了提高市场的信息透明度，可以采取多种手段，如公开市场交易数据、加强信息披露和公示，以及加强市场参与主体之间的信息交流与共享，减少信息不对称带来的风险。
3. 加强风控管理电力市场交易风险防控需要加强风险管理和控制，包括建立风险评估体系、制定合理的风险控制策略和措施，以及建立风险预警机制。
同时，市场参与主体也需要加强自身的风险管理和控制能力，建立健全内部风控制度。
电网企业资金安全管理与风险控制研究
电网企业资金安全管理与风险控制研究摘要：加强资金内部控制和管控，促进资金管理的常态化、标准化、流程化和科学化，建立资金管理的长效机制，对确保资金安全、防范资金风险有重大的现实意义。
本文尝试构建资金安全管理评价体系，运用该体系的主要指标，发现企业资金日常管理中的薄弱点，提升资金安全的内部控制水平，全面树立资金安全管理的理念。
关键词：资金安全；风险控制；评价体系1 加强资金安全管理的必要性1.1电网企业的资金内控形势（1）电网企业资金管理的特点。
①电网企业是以电力销售为主营业务的资金密集型企业，每年有巨大的售电量资金流入和购电量及生产建设资金流出，资产规模庞大，运行维护工作多。
②实行收支两条线的资金管理模式。
③电网企业负债大。
电网企业每年有巨额的建设投资需求，根据电网建设适度超前的要求，仅靠当年的自留利润不足以支撑，需要大量的贷款，导致资产负债率较高。
④物资流量大。
每年较大规模资产的日常运行维护，加上大规模的电网建设项目，需要配送大量的电网物资。
（2）电网企业也存在个别资金安全管理问题。
如果内部控制制度不完善或制度执行不到位，电网企业同样也会面临较大的资金安全风险，因此，电网企业必须重视和加强资金安全管理，资金安全如同生产安全，树立“像抓生产安全那样抓资金安全”的理念，有利于确保企业稳健经营、可持续发展。
（3）对资金安全管理状况缺乏系统性的评价标准和评价方法。
在实际工作中，由于各单位各个岗位对管理制度的理解不一致，造成执行上存在偏差，容易形成管理漏洞，给资金安全带来风险，通过量化的评价方法，可全面透彻掌握资金管理状况，落实资金安全责任，改进资金管控措施，持续提升企业风险管控水平。
1.2资金安全管理要素及风险管控点电网企业资金安全管理要素及风险管控点主要有：①银行账户管理。
管控点：银行账户开立、变更及撤销管理；银行账户及资金流监控体系；银行账户合并、清理管理。
②银行存款管理。
管控点：银行余额调节表管理；网上银行安全管理。
浅析供电企业电价电费风险及防控措施
浅析供电企业电价电费风险及防控措施一、供电企业电价电费风险防控现状及必要性财政部等部委2008年与2010年先后发布《内控基本规范》及配套指引，要求大中型企业建立企业内部控制制度，国资委2012年发布《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》，对央企内控建设与实施提出了明确的要求和时间进度表，以内部控制为抓手实现全面风险管理，成为对国有企业外部监管的硬性要求。
受内控建设规律、治理结构层次、工作习惯思维等因素限制，供电企业电价电费风险防控仍存在提升空间。
（1）电价电费风险防控是财务集约化发展的需要。
作为供电公司核心业务，电价电费管理已经形成了一套完整的工作模式，然而在集约化管理上依然存在薄弱环节。
一是在非电业务收费、临时接电费管理等业财融合业务方面存在覆盖盲区，依赖手工处理的比重较大，往来款项核销困难、差错率较高、处理效率低下。
二是新业务不断出现对财务管理提出了更高的要求。
近年来，电费充值卡核算、分布式光伏发电购电费及补贴结算以及电力需求侧管理等新业务集中落地，没有现成的业务流程标准可以参照执行，存在较高的经营风险、资金风险及会计信息风险。
（2）电价电费风险防控是财务信息化管理的要求。
依托SAP等业务、财务信息系统，供电企业电价电费管理基本上实现了“业务驱动财务、财务监控业务”的自动化处理，减轻了电力营销及财务人员数据处理的工作量。
但由于涉及的信息系统数量较多、接口复杂、传递多向，信息系统风险敞口较大，营销及财务数据一致性问题较为突出，且财务部门处于电价电费管理流程的末端，信息系统问题引发财务风险的情况时有发生。
（3）电价电费风险防控是财务职能管理的需要。
管理的核心是“人”的管理，供电企业过去在电价电费职责及能力管理上存在短板。
一是机构及人员分工相对模糊，供电企业营销电价及账务支撑人员与财务部门管理人员职责界面不够明晰，存在缺位或代位现象；支撑机构账务班与供电所账务人员职责划分不明，电费资金管控不到位。
电网企业资金安全管理与风险控制
电网企业资金安全管理与风险控制摘要：电网企业具有资金流量大、资产规模大的特点，同时其业务程序比较复杂，因此，给电网企业资金安全管理工作的开展带来了较大安全隐患。
为了更好地促进电网企业的发展，满足人们的用电需求。
本文尝试对电网企业资金安全管理与风险控制问题进行研究，以促进电网企业的发展建设。
关键词：电网企业；资金安全管理；风险控制1电网企业资金安全管理的重要作用企业资金的状况可以准确的反应企业资产结构以及产权关系的变化，通过加强资金安全管理体系的构建能够保证企业资金安全管理的整体水平，顺应时代发展的需求。
为了能够不断提高自身的供电质量，改进对于电网的管理水平，电网企业必须要通过投入大量的资金来保证各项工程的顺利建设，适应社会的快速增长的用电需求，对于工程项目的资金管理和使用水平直接决定着电网企业工程项目的质量水平，而且也关系着电网企业自身的经济效益。
在电网企业资金管理的过程中，必须要将所有的项目资金根据属性进行划分，加强对于资金的年度预算管理，如果没有纳入到电网企业年度预算的项目工程则不能够申请项目资金。
为了能够更好的提高项目资金的筹措质量，必须要拓宽资金融资渠道，针对项目资金的建设与管理按照相关的标准来进行，尽量减少资金成本，提高电网企业资金的利用效率。
在电力企业发展的过程中必须要投入大量的资金，对电网企业资金安全管理提出了更高的要求，如果电网企业资金安全管理不到位，不仅会造成非常恶劣的负面影响，而且也会导致我国电力供应水平受到影响。
为此电网企业必须要加强对于自身的资金安全进行全面管理，充分提高资金管理利用的水平，保证国有资产实现不断增值，只有这样才能够降低企业的生产成本扩大电网企业的经济效益，实现经济利益与社会利益同步增长。
2电网企业资金安全管理的薄弱环节2.1缺乏科学的资金内控设计由于电网企业运行涉及的范围广，所以制度的制定往往无法全面地兼顾到每一个细节，在实行过程中存在一定的局限性。
资金的流动信息不能准确反映出资金的运营情况，资金的流入和流程进度不匹配，还有些电网企业实行的内部控制制度已经无法与现代化的资金管理相匹配，业务程序控制、内部监督控制等不符合新形势下的资金安全管理需要，所以企业面临一定的财务风险。
电网企业资金风险防控探析
电网企业资金风险防控探析作者：李英来源：《财会学习》 2017年第14期摘要：电网企业是资金密集型企业，资金风险防控一直是企业财务管理的重中之重。
近年来，随着经营环境变化以及信息化技术应用，资金管理薄弱环节发生变化。
本文旨在通过分析电网企业资金管理现状，找出电网企业资金管理存在的主要风险，并提出相关建议。
关键词：电网企业；资金管理；风险防控一、电网企业资金管理的现状电网企业具有用户多、跨地域、多层级、重资产等特点，是典型的资金密集型企业。
资金管理实行“收支两条线”，即电费收入由供电所、营业厅向客户收取，通过县供电公司、地区供电公司归集至省公司，电费资金账户实现“一行一户”；生产经费由省公司根据各单位年度财务预算和月度现金流量预算向基层单位经费账户逐层下拨，每个单位允许开立一个主要结算账户。
资金管理方式基本实现信息化，以中国电财系统为平台，与商业银行、财务管控系统对接，电费归集由中国电财系统将从商业银行获取的收入明细信息传递至财务管控系统，财务人员审核确认并生成会计凭证，再由财务管控系统将该类信息传递给营销系统；经费拨付时由财务管控系统发送电子支付指令，通过中国电财系统传递给商业银行，支付成功后，信息逐层回传并生成会计凭证。
二、电网企业资金管理存在的主要风险以安全、效率、效益为重点，降低存量、盘活流量、做优增量是电网企业实行资金管理的总体目标。
在实现总体目标的过程中，电网企业资金管理还存在以下风险：( 一) 三级资金归集链条冗长省级电网公司采用三级核算，即省公司、地市供电公司、县供电公司三层管理。
由上而下，电费账户数量逐级显著增多，资金链条冗长，风险加大。
加之为偏远市县公司服务电费代收业务的地方性商业银行及农村信用社等金融机构，尚未实现电费资金的自动实时归集，存在资金沉淀风险。
每周在逐级下拨生产经费时，部分资金会沉淀在市县公司经费账户2 天左右，一定程度上增加了资金安全风险。
( 二) 资金收支曲线不匹配由于大工业用户电费抄表集中在每月25 日以后，每月电网企业电费资金流入普遍呈现“前低后高”态势，前20 日资金流入仅占当月总流入的1/3 左右，其余资金主要集中在下旬至月末。
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电网企业营业厅收费资金管理风险防控策略研究
发表时间：2017-10-20T10:58:28.283Z 来源：《电力设备》2017年第15期作者：张吉盛1 顾俊1 李亮1 王旋1 刘学江2 [导读] 摘要：营业厅收费资金目前仍然占据电网企业电费回收资金的较大比例，是电网企业电费回收工作的关注重点之一。
（1.国网上海市电力公司市区供电公司上海市 200051；2.朗新科技股份有限公司北京 100029）摘要：营业厅收费资金目前仍然占据电网企业电费回收资金的较大比例，是电网企业电费回收工作的关注重点之一。
通过分析当前营业厅收费资金的管理流程和管理风险，针对性制定了三项风险防控策略，有助于减少营业厅收费资金的监控盲区，确保资金全额及时入账，保障电网企业电费回收工作的顺利完成。
关键词：电网企业；营业厅；收费资金；管理风险；防控策略通过分析当前各类电费缴纳渠道的使用情况，可以发现前往营业厅缴费仍然是电力用户，特别是工商业用户的主流缴费选择之一，营业厅收费资金依旧占据电网企业电费回收资金的较大比例。
因此，电网企业应加强对营业厅收费资金的管理，尽可能避免资金管理风险的发生，实现营业厅收费资金的安全、及时入账。
本文以国网上海市电力公司当前的营业厅收费资金管理模式为研究主体，深入分析了营业厅收费资金管理潜在的风险，重点制定了三项风险防控策略，有助于电网企业加强对营业厅收费资金的监控，提高资金管理水平。
一、电网企业营业厅收费资金管理流程介绍
研究当前电网企业营业厅收费资金的管理流程有助于发现管理潜在风险，同时也可为后续防控策略的制定提供支撑。
当前电网企业营业厅收费主要包括现金收费、支票收费和POS机收费三种方式。
现金收费资金管理和支票收费资金管理基本具有相似的流程，只有在少数流程中存在差异，POS机收费资金管理流程相对更为简单。
各类型收费资金管理流程涉及主体主要包括客户、营业厅、银行、财务部和客服中心等五类。
总体而言，当前电网企业营业厅收费资金管理具有流程复杂、周期偏长、涉及主体多元等特点。
二、电网企业营业厅收费资金管理风险分析
2.1 流程存在监控盲点
由于国网上海市电力公司的收费银行账户全部集中在公司本部，下属各单位都没有银行账户，而会计记账方式是采用收付实现制。
因此营业厅收费资金在营销系统中只是反映资金的增加，需要财务记账后才会核销对应的资金，造成部分环节存在断点，形成监控上的盲区。
2.2 保险柜暂存管理不规范
现金和支票未在当日由银行及时提走的情况下，需要暂存保险柜。
但由于收费人员与保险柜管理人员可能存在的不规范操作风险，将导致未解交银行款项与保险柜余额不符或保险柜暂存时间过长等问题。
2.3 现金盘点工作不规范
由于部分营业员未进行上岗培训或未按照每日每人一张表格填写，导致当前收费资金管理流程中存在较多现金盘点不规范问题，易造成资金对账错误等问题。
三、电网企业营业厅收费资金管理风险防控策略制定
在对电网企业营业厅收费资金的管理流程和管理风险进行深入分析的基础上，本文针对性制定了资金实时状态监控跟踪预警等三项管理风险防控策略。
3.1 资金实时状态监控跟踪预警
营业厅收费资金实时状态监控跟踪预警策略具体包含五大部分，具体内容如下： 1.实时节点状态完善。
针对营业厅收费资金管理流程的关键节点，设置收费、解款等七类实时监控节点状态，并梳理流程运转过程中可能出现的解款超期、入账超期等六类异常状态信息，实现对收费资金管理流程的全过程异常监控。
2.环节责任人关联沟通。
明确各环节责任人信息及关联方式，出现管理风险可直接关联至责任人，有助于进行风险原因沟通和事后解决实时监控节点状态信息发生异常时，一方面通过系统预警告警的方式提醒责任人尽快解决相关问题，包括加强资金环节流转等；另一方面，环节出现的风险应计入相关环节责任人的绩效考核。
3. 环节考核时限设置。
明确各关键节点状态考核时限，环节责任人在规定考核时限内无法完结时，对其进行时限考核。
如规定收费人员需于当日及时对收费金额进行解款处理。
4.状态异常预警告警。
明确各关键节点状态考核时限，环节责任人即将到达考核时限前，对其预警并催促尽快办结。
当到达考核时限后，告知责任人及其直管领导，督促责任人尽快办结。
5.绩效考核指标设置。
为各关键环节设置绩效考核指标，按特定频率对环节责任人进行绩效考核，以提高其收费资金风险管控意识。
3.2保险柜暂存专项管理
各营业收费网点安排专人对保险柜暂存资金进行管理，重点管理当日无法解交银行的现金和支票。
保险柜保管员主要负责当日暂存资金交接、汇总统计、资金暂管、下一工作日解交银行、解交超期分析、暂管完结等工作。
保险柜资金暂存工作主要包括以下六个关键流程节点。
1.暂存资金内部交接。
各营业收费网点在收费解款操作后，若无法在当日将资金解交银行，则需在当日指定时间之前将资金交接给保险柜保管员，由保险柜保管员核实后进行专项管理。
2.汇总统计。
保险柜保管员应将当日交接的资金实时进行汇总统计，明确资金交接人员、资金形式、暂存金额，当日统计完毕提交后，由系统实时生成当日暂存时间。
3.资金暂管。
保险柜保管员收集完当日所有暂存资金后，在系统内完成当日暂存资金清单提交工作。
4.次日解交银行。
保险柜保管员应在下一工作日，即最近的银行工作人员上门解款时点，将保险柜暂存资金及解款清单提交银行工作人员。
5.暂管完结。
及时解交银行后，对当日解交银行的暂管资金进行及时提交，提交后系统自动生成暂管状态，并自动生成每笔暂管资金对应的解交银行时间。
6.超期原因分析。
当无法及时将暂管资金解交银行时（即下一工作日未能解交），应由保管员对超期原因及时进行分析，并对解交时限做出承诺。
3.3 每日现金盘点规范化管理
设计每日现金盘点表，从营销系统抽取相关数据，由收费的营业员每日收费完结后对现金进行盘点，盘点无误后确认提交。
营业厅主任、供电公司电费专责、财务部稽查人员等相关领导实时进行抽查。
每日现金盘点规范化管理涉及人员职责如下：
1.收费人员。
负责对每日自己收费并解款的资金进行现金盘点，盘点过程中对出现的资金差异进行原因分析。
2.盘点人员。
对收费人员的盘点结果进行盘点规范性和准确性审核，对差异原因进行审核并提出解决意见。
3.监督管理者。
包括营业厅主任、供电公司电费专责、财务部稽查人员等相关领导，监督管理者将对盘点情况进行抽查，发现每日现金盘点存在不规范或存在资金差异不明情况时，及时联系责任人进行问题跟踪及解决。
四、总结与展望
营业厅收费资金的规范管理是电网企业电费回收工作的重点内容。
通过制定并执行资金实时状态监控跟踪预警等三项风险防控策略，将有效缩短资金在途时间，消除流程监控盲点，明确各环节责任人，实现营业厅收费资金的全流程信息化实时管控，提升电网企业的资金回收管理能力。
在后续的实践过程中，电网企业应根据营业厅收费资金管理要求的调整，不断完善各项风险防控策略，进一步提高资金管理水平。
参考文献
[1]郑晓婷.供电企业电费回收难与解决办法[J].农村电工，2015(4):10-10.
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