工程内部审计制度
工程审计内部审计制度
工程审计内部审计制度前言作为一个负责任的企业，内部审计制度是企业内部控制的一个重要环节。
对于工程企业来说，由于项目复杂度高、时间周期长、经济利益巨大，内部审计显得更为重要。
本文将从工程审计的概念入手，阐述内部审计的重要性，制定工程审计内部审计制度的必要性，并提出一套详细的工程审计内部审计制度。
一、工程审计的概念工程审计，顾名思义就是对工程项目进行审计。
它是对企业在进行工程项目实施过程中的财务、管理、合规等方面的审核和评价，以提高项目管理水平、降低风险、保障项目效益。
工程审计主要针对工程项目的各项费用、合同履行、质量安全、环保等方面展开。
二、内部审计的重要性1. 提高管理水平内部审计可以通过对工程项目的实施过程进行详细审核和评估，为企业管理层提供真实、客观的数据和信息，帮助管理层及时发现问题、解决问题，有针对性地进行管理决策，提高管理水平。
2. 降低风险工程项目中存在着众多的风险因素，如财务风险、合规风险、安全风险等。
内部审计可以帮助企业及早发现并解决这些风险，降低风险带来的损失。
3. 保障项目效益工程项目的目的是获得一定的经济效益，而内部审计可以帮助企业监督工程项目的实施过程，确保项目按照预期达到项目目标，最大程度地保障项目效益。
三、制定工程审计内部审计制度的必要性由于工程项目的复杂性和特殊性，使得工程企业在进行工程审计时需要根据实际情况制定相应的内部审计制度。
内部审计制度是企业内部控制的一个组成部分，它规范了审计程序、审计方法、审计标准等内容，对于提高审计工作的效率和质量具有重要意义。
1. 规范审计程序内部审计制度可以规范审计程序，明确审计的主体、对象、内容、时间、程序等，确保审计按照统一的标准和流程进行，避免出现漏审、重审等情况。
2. 提高审计效率工程项目涉及面广、环节多，需要对各个环节进行详细的审核和评估。
内部审计制度可以对审计工作进行合理分工和计划安排，提高审计效率，确保审计工作的及时性和准确性。
工程内审部制度
工程内审部制度一、目的与范围本制度旨在明确工程内审的职责、流程和方法，确保审计工作的有效性和公正性，提高工程项目的管理效率和质量。
适用于公司所有在建和已完成的工程项目的内部审计活动。
二、组织机构1. 成立专门的内审部门，负责组织实施内审工作。
2. 内审部门应具备独立性，避免受到项目管理部门的影响。
3. 内审人员应具备相应的专业知识和审计技能，定期接受培训。
三、审计计划1. 每年年初，内审部门应根据公司的工程项目情况，制定年度内审计划。
2. 审计计划应包括审计对象、时间安排、重点内容及所需资源等。
3. 审计计划应得到公司高层的批准，并及时通知相关部门。
四、审计实施1. 内审部门根据审计计划，开展具体的审计工作。
2. 审计前，应向被审计单位发出审计通知，明确审计的时间、内容和要求。
3. 审计过程中，采用抽样检查、现场勘查、访谈等多种方法收集证据。
4. 审计人员应保持客观公正，确保审计结果的真实性。
五、报告编制1. 审计结束后，内审部门应及时编制审计报告。
2. 审计报告应包括审计目的、过程、发现的问题、建议的改进措施等。
3. 审计报告应经过内审部门负责人的审核，必要时提交给公司高层。
六、后续跟踪1. 内审部门应对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪，确保整改措施得到有效执行。
2. 对于重大问题，内审部门应定期回访，评估整改效果。
3. 内审部门应将审计结果和整改情况纳入公司的绩效管理体系。
七、信息保密1. 内审人员应对审计过程中获取的信息严格保密，未经授权不得对外披露。
2. 违反保密规定的人员，将按照公司的相关制度进行处理。
八、制度的修订1. 本制度由内审部门负责解释和维护，根据实际情况定期或不定期进行修订。
2. 制度的修订应征求相关部门的意见，并经过公司高层的批准后实施。
工程监理部门内部审计制度
工程监理部门内部审计制度一、总则为规范工程监理部门内部审计工作，提高审计效率和质量，加强内部风险控制，制定本制度。
二、审计范围本审计制度适用于工程监理部门内部各项业务活动的审计工作。
三、审计目的1. 根据相关法律法规和公司制度，检查和评估工程监理部门内部控制体系的有效性和合规性；2. 发现和解决工程监理部门内部存在的风险隐患，提出改进建议，提高工作效率和质量；3. 促进工程监理部门内部业务活动的规范化、规范化和透明度，营造和谐、公开、诚信的工作环境。
四、审计机构和审计人员1. 工程监理部门设立审计部门，负责内部审计工作；2. 审计部门由专职审计人员组成，具有相关的专业知识和经验；3. 审计人员应当独立、客观、公正地履行职责，不得受到任何利益干扰。
五、审计程序1. 制定审计计划，确定审计对象和范围，制定审计方案；2. 收集、整理、分析相关资料和信息，实地核查审计对象；3. 发现问题、提出建议，编制审计报告，提交审计结论和建议；4. 审计结果应当及时报告给工程监理部门领导和相关部门，提出整改方案和措施；5. 监督整改措施的落实情况，反馈审计结果。
六、审计内容1. 工程监理部门内部控制制度和规章制度的制定、执行情况；2. 工程监理部门内部管理体系和业务流程的规范性和有效性；3. 工程监理部门内部人员的职责分工和执行情况；4. 工程监理部门内部财务和资产管理的合规性和有效性；5. 工程监理部门内部风险管理和应急预案的评估和改进；6. 工程监理部门内部信息系统和数据管理的安全和可靠性。
七、审计管理1. 审计计划应当定期编制，年度审计计划应当报领导审批；2. 审计过程中应当及时记录和整理相关资料和信息，形成审计档案；3. 审计结果应当及时报告，定期汇总评估审计工作的效果和影响；4. 审计部门应当建立内部培训和交流机制，保持专业知识和技能的更新和提升；5. 与审计对象建立良好的沟通和合作关系，加强内部控制和风险管理。
工程内部审计制度流程
工程内部审计制度流程一、概述随着全球经济的不断发展和竞争的加剧，企业在经营活动中面临着越来越多的风险和挑战，如何保障企业资产的安全性、保持财务报告的真实性和有效性、规范内部管理制度的运行等已成为企业管理者必须认真考虑的问题。
而内部审计作为企业内部控制体系的重要组成部分，其作用正日益凸显，对企业全面评价和改善内控体系、提高经营管理水平、保障企业的经济利益和管理目标具有十分重要的意义。
为了加强内部审计工作、规范审计流程、提高审计质量，本公司制定了《工程内部审计制度》，明确了内部审计的组织架构、审计职责、审计流程、审计程序、审计报告等内容，在公司的经营管理中得到了较好的运用。
下面将详细介绍《工程内部审计制度》的具体流程。
二、审计组织机构1.审计委员会：公司设立审计委员会，由公司的高级管理人员和内部审计主管组成，负责监督和指导公司内部审计工作，审计委员会每年必须至少召开两次会议，对内部审计工作进行全面评估和指导。
2.内部审计部门：内部审计部门是公司内部审计的具体执行机构，直接向公司的董事会和审计委员会负责，负责编制内部审计计划、组织实施审计工作、形成审计报告等工作。
三、审计流程1.制定年度审计计划内部审计部门根据公司的经营情况和风险状况，制定年度审计计划，包括审计范围、审计对象、审计时间、审计人员等内容，并将计划提交审计委员会审批。
2.实施审计工作内部审计部门按照审计计划，组织实施审计工作，采用不同的审计方法和技术，对审计对象进行全面检查和分析，了解其运营状况、内控制度、财务报告真实性等情况。
3.编制审计报告审计工作完成后，内部审计部门编制审计报告，报审计委员会审批，并将审计报告提交公司董事会和管理层，报告中应包括审计结果、问题发现、建议改进措施等内容。
4.跟踪整改内部审计部门跟踪审计报告中存在的问题，督促相关部门采取有效整改措施，确保问题得到及时解决，同时内部审计部门对整改情况进行跟踪和检查，确保整改效果。
工程部内部审计制度
工程部内部审计制度第一章总则第一条为加强对工程部内部管理的监督和检查，提高工作效率、减少风险、保障工程质量，特制定本制度。
第二条工程部内部审计是指工程部为了检查和评估其管理体系的有效性和合规性，发现和纠正问题，提出改进建议，提高运作效率并保障质量的活动。
审计内容涵盖财务管理、项目管理、工程质量、合规性等方面。
第三条工程部内部审计应当遵循独立性、客观性、公正性、保密性和有效性原则，以确保审计工作的真实性和全面性。
第四条工程部内部审计应当由专门的审计人员或审计组织负责实施，审计工作应当严格按照本制度的规定和程序进行。
第五条工程部内部审计工作应当形成审计报告，对审计发现问题和提出的改进措施进行跟踪，确保问题得到及时解决。
第六条工程部内部审计报告应当提交给工程部领导，并在内部范围内详细通报审计结果和建议。
第七条工程部内部审计制度适用于工程部内部各个部门和单位，所有工作人员都应当遵守并执行。
第二章工程部内部审计的组织和实施第八条工程部应当设立专门的审计部门或委托外部审计机构进行审计工作。
审计部门或审计机构应当具备专业的审计能力和经验，负责制定审计计划、程序和方法。
第九条工程部内部审计应当根据实际情况制定审计计划，明确审计目标、范围和侧重点，确定审核对象和时程。
第十条工程部内部审计应当采用抽样、检查、核实、比对、分析等方法进行审计工作，确保审计结论的准确性和可靠性。
第十一条工程部内部审计应当对审计发现的问题进行分类、评估、分析，提出改进建议和整改措施，并明确责任部门和时限。
第十二条工程部内部审计应当定期对整改情况进行跟踪，监督落实改进措施，确保问题得到解决并不断改进。
第十三条工程部内部审计应当编制审计报告，报告内容包括审计目的、范围、方法、发现问题、提出建议和整改措施等。
第三章工程部内部审计的监督和评估第十四条工程部领导层应当建立健全内部审计监督机制，定期对审计工作进行评估，确保审计工作的独立性和有效性。
第十五条工程部领导层应当对审计报告进行审查和批准，对发现的重大问题进行处理和落实，并定期向工程部全体员工通报审计情况。
工程公司内部审计制度
工程公司内部审计制度一、目的和范围本内部审计制度旨在通过独立的审查和评价活动，帮助工程公司管理层了解和改进公司的运作效率，确保项目质量，以及遵守相关法律法规。
审计范围包括但不限于财务报告、合规性、风险管理、项目管理等方面。
二、审计原则审计工作应坚持独立性、客观性和保密性原则。
审计人员应具备相应的专业资格，并保持对审计工作的独立判断和决策能力。
所有审计活动均应遵循事实求是、公正无私的原则。
三、审计计划1. 年度审计计划：根据公司的业务周期和项目进度，制定年度审计计划，明确审计的重点领域和时间表。
2. 风险评估：定期进行风险评估，以确定审计资源的分配和审计重点。
3. 计划调整：根据公司运营情况和外部环境变化，适时调整审计计划。
四、审计程序1. 审计通知：在审计开始前，向相关部门和人员发出审计通知。
2. 资料收集：收集必要的财务报表、合同文件、项目记录等相关资料。
3. 现场检查：对项目现场进行实地检查，验证数据的准确性和完整性。
4. 访谈调查：与项目负责人、员工进行访谈，了解项目实施和管理情况。
5. 审计报告：根据审计发现，编制审计报告，指出问题和提出建议。
6. 结果沟通：与被审计单位沟通审计结果，确保问题得到妥善解决。
五、报告和跟踪审计报告应详细记录审计过程、发现的问题以及提出的建议。
报告完成后，应提交给公司高层管理人员审阅。
同时，应对审计建议的实施情况进行跟踪，确保改进措施得到有效执行。
六、责任和权限内部审计部门应具有足够的权限，以便能够获取所有必要的信息和资料。
同时，被审计单位有责任配合审计工作，提供真实、完整的信息。
七、持续改进内部审计制度是一个动态的过程，需要根据公司发展和外部环境的变化不断进行评估和改进。
公司应定期回顾审计制度，以确保其有效性和适应性。
工程项目内审管理制度范本
一、总则1. 为加强本工程项目内部审计工作，确保工程项目质量、进度、成本、安全等目标的顺利实现，特制定本制度。
2. 本制度适用于本工程项目内部审计工作，包括工程项目立项、设计、施工、验收等全过程。
3. 本制度遵循独立、客观、公正、保密的原则。
二、内审组织机构及职责1. 内审组织机构（1）成立工程项目内审小组，由项目经理担任组长，项目技术负责人、财务负责人、安全负责人等担任成员。
（2）内审小组下设内审办公室，负责内审工作的具体实施。
2. 内审小组成员职责（1）组长：负责内审工作的全面领导，制定内审计划，协调各部门配合，确保内审工作顺利开展。
（2）项目技术负责人：负责对工程项目技术方面的审计，确保工程质量、进度目标的实现。
（3）财务负责人：负责对工程项目财务方面的审计，确保项目资金使用合规、合理。
（4）安全负责人：负责对工程项目安全方面的审计，确保项目安全目标的实现。
三、内审工作程序1. 制定内审计划（1）内审小组成员根据项目实际情况，制定内审计划，包括审计内容、时间、方法等。
（2）内审计划经项目经理批准后，报公司审计部门备案。
2. 实施内审（1）内审小组成员按照内审计划，对工程项目进行审计。
（2）审计过程中，内审小组成员应保持独立、客观、公正的态度，对发现的问题及时提出整改意见。
3. 整改落实（1）被审计部门对内审中发现的问题，应制定整改措施，并报内审小组审核。
（2）内审小组对整改措施进行审核，确保整改措施有效、可行。
4. 总结报告（1）内审结束后，内审小组成员应撰写内审报告，总结审计过程中发现的问题及整改情况。
（2）内审报告经项目经理批准后，报公司审计部门备案。
四、内审工作要求1. 内审小组成员应具备较高的政治素质、业务水平和职业道德，熟悉工程项目相关法律法规、技术标准。
2. 内审工作应严格执行本制度，确保审计质量。
3. 内审小组成员应保守秘密，不得泄露审计过程中获取的信息。
4. 内审工作应与公司审计部门保持密切沟通，确保审计工作顺利开展。
企业工程内部审计制度
一、总则为加强企业管理，规范经营行为，增强内部控制效果，提高内部审计的独立性和专业性，制定本内部审计制度。
二、内部审计的目的内部审计是一种保证公司财务信息真实性和合法性，保护公司财产安全，发现和预防风险的工作。
其目的主要包括：1. 了解和评估公司财务状况、经营成果和风险状况。
2. 发现和纠正伪造、偷窃、浪费和滥用公司财产行为。
3. 消除公司内部控制弱点，提高内部控制效益。
4. 促使公司合理开展业务活动，增强公司竞争力。
三、内部审计的职责1. 制定公司内部审计规划，并根据审计计划，组织实施内部审计工作。
2. 对公司内部控制制度进行评估，提出改进建议。
3. 审计公司的财务状况和经营成果，发现和预防风险。
4. 对公司内部员工的经营行为进行监督和检查。
5. 向公司高层管理层和监事会报告审计工作结果，并提出改进建议。
6. 接受公司监事会的监督和检查。
四、内部审计的程序1. 制定审计计划。
内部审计部门根据公司的经营情况和风险状况，制定内部审计计划，明确审计目标、范围和时间表。
2. 进行审计调查。
内部审计部门根据审计计划，对公司内部控制制度、经济活动和财务状况进行调查和审计。
3. 提出审计意见。
内部审计部门根据审计调查结果，编制审计报告，提出审计意见和建议。
4. 跟踪检查。
内部审计部门对被审计单位的改进建议进行跟踪和检查，确保改进建议得到有效实施。
1. 内部审计部门应独立于公司管理层，对内部审计工作享有独立的自主权。
2. 内部审计人员应独立于被审计单位，对内部审计的调查和检查过程保持客观、公正和严谨。
3. 内部审计部门应受到公司监事会和审计委员会的监督和检查。
六、内部审计的保密性1. 内部审计部门应严格保守被审计单位的商业秘密和个人隐私信息。
2. 内部审计报告仅限于内部审计部门和公司高层管理层阅读，并不得向外泄露。
七、内部审计的监督1. 公司监事会应对内部审计部门的工作进行监督和检查，确保内部审计的独立性和专业性。
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厦门大唐房地产集团有限公司工程内部审计制度2015年10月18日目录第一章总则 (3)第二章工程内部审计方式与方法 (4)第三章工程内部审计内容 (4)第四章工程内部审计流程 (5)第五章工程内部审计工作要求 (8)第六章工程内部审计人员职责与权限 (10)第七章工程内部审计人员职业道德规范 (11)第八章奖惩 (11)第九章附则 (12)第一章总则1、为规范工程内部审计工作，明确工程内部审计工作方向、重点、内容及条理，提高工程内部审计的效率和质量，根据国家相关法律法规、行业规范和厦门大唐房地产集团有限公司（以下简称集团）《工程审计作业指引》的规定，特制订本制度。
2、集团工程内部审计机构为集团风险管控部（以下简称风控部），根据业务规模等工作配备专职工程内部审计人员，在集团董事会的领导下独立行使职权，对集团董事会负责，不受其他部门或者个人的干涉。
3、本制度所称的工程内部审计，特指集团及其控股公司开发建设的房地产项目。
4、工程内部审计的分类：覆盖公司的工程内部审计包括常规审计和专项审计两类。
工程项目常规审计是风控部按照年度审计计划执行的例行审计，而工程项目专项审计是风控部根据集团领导要求或接到举报而进行的审计。
5、工程内部审计的依据：集团《工程审计作业指引》、行业制度及规范和工程项目审计期间的所有相关资料，同时对同一建设项目应考虑工程开展的延续性和整体性对资料进行延展查阅。
审计工作仅对审计期间审计范围形成结论。
6、工程内部审计的目的：通过审计工作促进相关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使工程投资得到有效控制、提高工程管理水平，从而降低管理成本、质量成本和工期成本，达到工程投资的合理、合规、高效益；发挥纠偏和警示风险的作用，进一步督促工程建设的规范化管理水平的提升，为公司透明化规范化管理以及快速发展保驾护航。
7、工程内部审计的职责：主导部门是集团风险管控部，涉及部门为成本合约管理部门、设计管理部门、工程管理部门等。
配合部门为投资发展部、财务管理部、行政部、法务部、营销管理部等。
审计过程中相关部门应安排专人及时提供资料和项目相关情况，不应拖延、推诿等现象，并应对资料的真实性、完整性负责，不得隐瞒、伪造资料。
工程审计工作中现场勘察应由熟悉工程项目情况的人员陪同。
第二章工程内部审计方式与方法一、审计方式工程建设项目内部审计一般可视具体情况采用下列方式：（一）就地审计；（二）送达审计；（三）联合审计；（四）集团领导认为适当的其他审计方式。
建设工程项目的概、预、结算审计，由于涉及土建、水卫、电气、和设备安装等专业业务技术，为保证审计质量，开展审计项目时，可采取联合审计方式，抽调公司内部或外部聘请有经验的技术人员参加工程审计。
二、审计方法根据建设工程项目实施所处的阶段，区别不同情况，分别采取不同审计方法，包括全面审查、抽样审计、勘察现场、现场监督、分析比较等，实行事前、事中和事后审计。
第三章工程内部审计内容工程内部审计的内容：主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况，项目招投标管理，工程合同签订、履行及管理情况，工程造价管理，工程现场管理情况以及经举报或委托开展的与工程相关的其它专项内容。
具体审计侧重内容针对工程开展的不同阶段、审计的目的及项目的实际情况确工程内部审计的内容包括但不限于以下事项：1、规划设计审计2、工程项目招投标审计3、工程项目合同审计4、工程现场管理审计5、设计变更、洽商、签证及索赔审计6、工程项目自行采购的设备材料审计7、工程付款审计8、验收情况审计9、工程项目竣工结算审计第四章工程内部审计流程一、工程审计的流程：确定审计对象、发出审计通知及资料清单、收集资料、查阅资料、实施审计、形成审计初步意见、沟通审计初步意见、形成最终审计意见、出具审计报告征求意见稿、被审单位对征求意见稿的反馈、出具审计报告及整改通知书、后续审计。
二、风控部根据经集团领导批准的年度部门工作计划及工程进展情况，确定待审项目审计阶段、审计工作内容、对象及重点，制定审计计划，报部门负责人审查。
三、按部门统一格式向被审计单位发出审计通知及审计所需的资料清单。
四、接收、收集与项目审计的相关资料：按发出的审计资料清单接收资料，同时记录接收资料的时间、内容、提供单位及形式，按审计重点收集与审计项目相关的政府发布的政策、规范文件、价格信息和市场价格信息等五、查阅资料，了解基本情况，进行初步审计，形成对审计项目的初步印象，记录在资料中发现的问题。
六、实施审计：工程审计人员应采用全面审查、抽样审计、勘察现场、现场监督等方法进行深入调查和审计，还可以运用观察、询问和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。
审计中发现重大问题，应及时通过风控部主管领导向董事会报告。
1、工程审计应在结合法律、法规及相关规章制度，了解公司机构职能、人员职责等信息的基础上进行审计。
2、审计中应核实资料中发现问题的真实情况，可通过现场查勘、访谈、现场监督等方法和形式，并对核实后的问题进行记录。
3、进行现场查勘应包括检查工程现场的管理情况、质量情况、进度情况、安全情况等以及现场的相关单位、人员是否与提供的资料相一致，是否存在资料中未反应的情况，是否得到有效的管理，并对发现问题的问题现场进行沟通或核实，同时应进行记录。
4、访谈工程项目相关人员，以达到了解项目情况、核实资料发现问题等目的。
访谈时应认真听取相关方的陈述，并分析判断实际情况，并对于分析的情况进一步核实，如有必要应对访谈进行记录。
5、工程审计人员需查阅现场保存的不宜前期报送或不能在前期报送的工程管理资料，通过现场资料了解工程管理情况及信息、资料管理情况，并对发现的问题现场沟通或核实，并进行记录。
七、通过对审计调查情况、查阅资料内容及现场查勘情况的整理分析得出审计初步意见，工程审计人员应与审计组的其它审计人员就审计情况进行交流，并对发现问题的相关情况进一步核实。
八、沟通审计初步意见应与发现问题相关责任人、相关人员及部门负责人进行沟通，征求被审计单位的意见，并认真听取各方的情况说明并如实记录。
九、审计初步意见沟通后，应按征求意见情况对于审计初步意见进行修正，汇报领导，根据领导的意见及审计要求出具工程审计报告。
1、征求意见稿审计报告征求意见稿应征求被审计单位（个人）的意见。
审计工作结束后，审计人员根据审计工作底稿出具审计报告征求意见稿，经风控部总经理审批，发送给被审计单位（个人）。
被审计单位（个人）自接到审计报告征求意见稿之日起 10 日内，应书面反馈意见，逾期视同无异议。
2、报告审定审计小组根据被审计单位（个人）对征求意见稿的书面反馈意见出具内部审计报告正式稿，由风控部总经理审核后报集团分管领导审批。
3、报告送达经集团分管领导审批的审计报告及整改通知书送达被审计单位（个人），被审计单位（个人）应就报告中所提出的问题和意见进行整改，并在整改通知书规定的期限内以书面形式反馈整改情况，风控部有权就整改情况进行监督检查。
被审计单位（个人）对集团分管领导审批的正式审计报告如有异议，可在十日之内向集团董事会提出申诉，集团董事会在接到申诉材料二十日之内做出复审意见。
4、后续审计集团风控部根据具体情况对工程审计报告提出问题及建议的整改情况进行核实；对主要审计项目应当进行后续监督审计，督促检查被审单位对审计报告整改情况和对审计决定的执行情况。
十、审计工作结束后，审计人员应认真整理工作底稿，审计证据及其他审计资料，并及时完整地建立审计档案。
审计档案包括但不限于审计通知书、审计方案、审计工作底稿及附件、整改通知书、审计报告、整改反馈、主管领导批复、审计处理决定等。
每年度的审计档案应在次年的二月底前移交集团档案室保管。
第五章工程内部审计工作的要求一、资料收集的要求1、为提高审计质量，风控部可以对大型工程项目实施跟踪审计。
施工管理单位和施工单位应积极配合，审计人员应深入施工现场，并根据工程进展情况及时向施工管理单位索取有关文件、资料。
2、对工程项目资料报送不全者，风控部不予接收；对审计查证已经实施后才补充报送的签证单、设计变更通知单、工程联系单等，不予认可。
二、资料收集范围城市公司或项目部的相关部门应按审计所需的资料清单及时向风控部报送下列资料：1、设备采购合同，器材引进、设备技术说明书；2、工程招投标资料和施工合同、补充协议等；3、全套招标图纸、施工图纸及竣工图纸、设计变更图纸、设计变更签证单、施工组织设计及竣工资料；4、隐蔽工程资料记录及验收资料；5、施工单位采购主要材料的合同、发票、产品说明书；6、建设单位预付工程款、预付材料款、拨付工程进度款有关手续；7、招标投标工程变动项目的有关文件；8、地质勘查报告；9、有关影响工程造价、工期等的签证资料和工程联系单；10、其他与工程项目建设有关的文件、资料等。
三、动态掌握工程情况的要求风控部进行工程建设项目审计时，应随时了解所审计工程建设项目的下列情况：1、工程建设项目性质、类别、规模、承建方式等情况；2、项目的平面布置、设计规模、建筑面积、建设标准、技术要求；3、工程材料的供应方式；4、工程价款的结算情况；5、程项目预（结）算已审核情况及审核结果的处理；6、工程的实际完成情况和进度，已完工的单项工程数量和造价，未完工的单项工程进度；7、建设期内工程预算定额、预算单价、取费标准等的变化情况；8、工程项目设计单位、监理单位及主要施工单位、主要设备生产厂家有关情况；9、其他需要了解的情况。
四、现场勘察核实的要求风控部实施审计时应会同项目公司相关人员对工程项目以下情况进行现场勘察核实：1、增减的分部或分项工程；2、实际施工用料偏离结算的工程项目；3、变更设计的工程项目；4、必须丈量的工程项目；5、隐蔽工程情况；6、需要勘察的其他情况；对现场勘察核实过程中发现的与预（结）算不一致的问题，审计人员应逐项记录。
五、采购审查的要求施工单位自行采购、按实核销的材料，在核对进货发票的同时，应按照其不高于同类同质当时市场价格的原则进行审查。
六、工程变更审计的要求审计人员在审查工程结算时，遇到下列情况，应当获取适当的证据：1、变更工程设计；2、建设单位提供材料和设备；3、施工中使用的材料和设备与规定不符；4、变更不同资质的施工企业；5、改变不同项目的性质；6、提高或降低建设标准；7、计划外工程项目；8、其他应当获取证据的情况。
第六章工程内部审计人员职责与权限一、工程审计人员应检查工程管理制度、规定和程序的建立和执行情况。
二、工程审计人员应勘察工程现场情况。
三、工程审计人员有权查阅工程项目管理的文件资料，检查合同、协议的签订及执行情况等。
四、工程审计人员有权对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料。
五、工程审计人员应对工程管理情况进行分析和汇报；提出改进管理、提高效益的建议。