毕马威：2020年度中国租赁业调查报告
中国重点领域融资租赁业市场发展现状深度分析报告2020-2025
《中国重点领域融资租赁业发展分析》更新时间：2020年【2020版】第一章2019-2020年中国重点领域融资租赁业发展分析 (1)第一节航空融资租赁 (2)一、航空租赁定义 (3)二、国内飞机融资租赁公司 (4)三、航空融资租赁存在的问题 (5)四、飞机租赁的法律问题 (6)五、航空融资租赁的前景分析 (7)第二节船舶融资租赁业 (8)一、船舶融资租赁定义 (9)二、融资租赁具有的优势 (10)三、实践中可采用的融资租赁模式 (11)四、船舶融资租赁存在的问题及对策 (12)五、船舶融资租赁的前景看好 (13)六、国内船舶融资租赁市场发展现状及预测 (14)第三节医疗设备融资租赁业 (15)一、医疗设备融资租赁的定义 (16)二、医疗设备融资租赁存在的问题 (17)三、发展医疗设备融资租赁的对策 (18)四、医疗器械融资租赁模式分析 (19)五、医疗设备融资租赁发展的前景 (20)第四节包装印刷设备融资租赁业 (21)一、印刷设备融资租赁的定义 (22)二、印刷设备融资租赁存在的问题及对策 (23)三、印刷设备融资租赁行业的发展前景 (24)四、增值税转型对印刷设备融资租赁的影响 (25)五、包装印刷设备融资租赁业未来发展趋势 (26)第五节汽车融资租赁 (27)一、汽车融资租赁的定义 (28)二、汽车融资租赁形成 (29)三、汽车融资租赁开展模式 (30)四、汽车融资租赁的特点 (31)五、汽车融资租赁流程 (32)六、欧美汽车融资租赁市场状况 (33)七、中国汽车融资租赁市场状况 (34)八、汽车融资租赁存在的问题 (35)九、汽车融资租赁的前景分析 (36)第六节农业机械融资租赁业 (37)一、我国发展农机融资租赁的优势及意义 (38)二、我国农机融资租赁发展的相关政策 (39)三、我国农业机械融资租赁发展现状 (37)四、吉峰农机率先涉足农机融资租赁业务 (37)五、我国按揭式农机租赁的可行性探究 (42)六、农机租赁市场面临的问题及建议 (43)第七节铁路运输设备融资租赁业 (44)一、铁路运输企业融资租赁业务分析 (45)二、铁路运输设备融资租赁模式的内涵界定 (46)三、铁路运输设备融资租赁模式的参与方 (47)四、委托——结构化共享式模式分析 (48)第八节工程机械融资租赁 (49)一、2019年中国工程机械融资租赁市场分析 (50)二、市场低迷融资租赁难敌产能过剩 (51)三、工程机械融资租赁是创新的销售模式 (52)四、工程机械融资租赁业竞争优势分析 (53)五、中国工程机械行业融资租赁业务与国外相比尚有差距 (54)第九节其他行业融资租赁分析 (55)一、工业生产设备融资租赁 (56)二、环保设施融资租赁 (57)三、IT设备融资租赁业 (58)四、公共交通设备融资租赁发展 (59)。
2020年中国租赁行业调查分析报告
２０２０年中国租赁行业调查分析报告租赁行业发展概览12020年是充满挑战和不确定性的一年，也是我们毕马威为中国租赁行业撰写的行业调查报告连续刊发的第三年。
纵观近几年中国租赁行业的变迁，我们深刻地体会到外部经济环境和监管环境日新月异的变化对包括金融租赁公司和融资租赁公司在内的中国租赁行业发展的深远影响。
本刊汇总了具有相关公开财务信息的共77家租赁公司样本，包括42家金融租赁公司和35家融资租赁公司，并按照各租赁公司的牌照类型和总资产规模划分为共六个具有一定代表性和区分度的组别，分别对各样本租赁公司自2015年起至2019年末的各年的财务状况、盈利能力、经营效率和资产质量进行了统计。
通过对上述各组别样本租赁公司最新的财务数据进行分析后，我们发现：我们将上述分析过程中搜集的各租赁公司重要的财务数据，包括规模类、成长类、效率类和杠杆类共11项关键指标在我们本刊的业绩速览章节进行了列示，也力争为广大行业研究人员提供更为清晰、可比、具有参考性的数据指标。
另外，在撰写本年度的行业调查报告时，我们也了解到金融租赁公司及融资租赁公司决策层对于公司未来发展和精细化管理的诉求。
在《融资租赁公司监督管理办法》、《金融租赁公司监管评级办法（试行）》等重磅行业监管新规出台后，如何在行业转型蜕变的过程中获得先机，如何运用独到眼光开拓新的业务领域和产品，如何在后疫情时代应对日益显著的信用风险、市场风险和流动性风险，都成为了各家租赁公司领导人最为关心的问题。
在本刊中，我们也特别邀请了毕马威中国来自金融服务、战略咨询、税务服务和风险咨各个条线的专家合伙人，就租赁公司监管新规解读、融资租赁公司战略转型与行业趋势研究、利用香港税务优势开拓租赁活动和租赁行业套期保值实践等行业热点话题提供专业洞察，以供各租赁公司同仁探讨研究。
希望本刊能够对各位读者了解中国租赁行业最新的动态和发展趋势提供帮助。
报告摘要第一 租赁公司总资产规模持续增长，但总体增速水平有所放缓，各组租赁公司成长性呈现分化。
大浪淘沙,重拾信心——2020年住房租赁市场盘点
另外，长租公寓企业面临着融资环境不容乐 观：一是长租公寓企业受制于单一的抵押担保方 式，参与债权融资有一定难度；二是ABS更适用于 租金收益良好、运营能力强的头部企业，中小企 业难以达到考评要求；三是国内类REITs产品面临 流动性、底层物业适用性及双重征税等问题，尚 不具备标准REITs发行条件。在企业资金监管日 益加强的背景下，使用“长周期预收资金”作为经 营来源可能性降低，企业需要解决资金问题。
34 2020.12 ·
成都及东莞等城市提出了严格注册登记管理的 要求，提高企业进入门槛。
四是稳租金、促供给，优化市场供需格局。 政 策 通 过引导市场 平稳租 金，促 进市场 有 效供 给，来保证居民的租金可支付能力。
市场层面：今年租赁市场低温运行。 今年，租赁市场热度呈现倒“N”型走势，租 金水平下降。依据贝壳研究院监测的全国重点40 城的租金数据，2020年1-10月，平均租金水平为 37.8元/平方米/月，同比2019年下降11.1%。成交周 期处于高位，2020年1-10月，重点40城的平均房源 成交周期50天，同比延长了12.5天，涨幅33.3%。 客 源成 交 周期为 9. 4天，同比 延 长了4 . 3天，涨 幅 84.7%。业主出租的价格预期下降，新增房源挂牌 均价同比下降。1-10月新增房源挂牌均价为38.3元 /平方米，同比下降8.1%。业主出租预期在3月下跌 后，到10月一直持续处于低位水平。房源出租难度 增加，市场不断向“承租人”市场转变。 机 构 层 面：长 租 公寓 企 业 面 临“能 力 大 考”。 疫情冲击下，经营能力较强的头部企业采取 审慎聚焦的经营战略，聚焦单店盈利，维持现有 经营规模；中小企业则不得不缩减管理房源规模 或裁员以断臂求生。企业新进入的热情减退。 截 至目前，贝壳 研 究 院 依 据 公 开 信息的 统 计，TOP100房企中已有近五成涉足长租公寓，其 中2017到2019年涉足长租公寓业务的房企占比超 过75%。2020年仅有2家企业新涉足长租业务； 二是战略聚焦精耕，TOP100房企以及TOP10的品 牌长租公寓企业2020年业务布局聚焦集中，集中 在北京、上海、深圳等13个城市的数量占TOP10 门店总数的近85%。
毕马威金融租赁行业深度研究报告2019
毕马威金融租赁行业深度研究报告2019租赁行业整体扩容，头部融资租赁公司资产规模增长较快根据本刊前言部分的介绍，我们将中国租赁行业按金融租赁公司和融资租赁公司各分为了样本A 组、样本B 组和样本C 组共六组样本，分别统计了其自2014 年末起至2018 年末各年的单家平均总资产规模，如下页图1 所示。
第一，近年来，金融租赁公司及融资租赁公司总资产规模持续增长，但融资租赁公司的规模增长势头更为明显。
就融资租赁公司而言，样本A 组、样本B 组和样本C 组的融资租赁公司的平均总资产规模分别自2014 年末的人民币746 亿元、人民币108 亿元和人民币56 亿元增长至2018 年末的人民币2,280 亿元、人民币454 亿元和人民币194 亿元，复合年均增长率分别为32%、43% 以及36%，增速迅猛。
与之相对应的是，就金融租赁公司而言，样本A 组、样本B 组和样本C 组金融租赁公司的平均总资产规模分别自2014 年末的人民币1,182 亿元、人民币308 亿元和人民币57 亿元增长至2018 年末的人民币1,859 亿元、人民币548 亿元和人民币188 亿元，复合年均增长率分别为12%、16% 和35%。
同时，我们也注意到，从2018 年下半年开始至今，市场资金面的流动性显得较为宽裕。
一方面，资金面的宽裕有助于金融租赁公司和融资租赁公司在负债端进行低成本的融资以进行融资结构的调整以支持业务的高质量发展;但另一方面，市场资金供给的增加也在一定程度上削弱了承租人客户对租赁公司的业务需求。
这种类信贷租赁业务需求向银行信贷业务的返迁，从某种程度上，尤其是在租赁公司客户集中度较高、承租人具有较大话语权的情况下，制约了部分以类信贷售后回租业务为主的租赁公司的资产扩张。
这无疑对此类租赁公司在未来一段时间内的业务发展，尤其是规模增长，形成了一定的挑战。
随着中国租赁市场的不断扩大和租赁渗透率的不断提高，各组样本租赁公司收入水平都呈现出了不断上升的趋势。
2020中国内地租户调查报告
Q3. 新型冠状病毒疫情爆发后，贵司采取了哪些应对措施?
远程/在家工作
86% 91%
弹性工作时间
61% 73%
员工轮班制（如把员工分成A组和B组）
45% 55%
分散办公室地点，把关键管理人员分开
暂停共用办公桌及/或灵活办公(Activitybased Working)
30% 20%
9% 7%
使用联合办公
70%
作为企业业务连续性计划的一部分，疫情 后将增加科技投入以支持远程办公。
53%
预计2020年营收将增长或持平；房地产与 科技行业最为乐观。
51%
已经与业主协商租金减免、更长的免租期和装 修补贴。
73%
将增加采用灵活办公的方式。
91%
采用居家办公以积极响应政府的疫情防控 举措。
69%
租户尚未得到业主提供减免措施。
2020中国内地租户调查报告
中国租户调查- 概要
亚太区租户调查于2020年3月23日到4月5日启动。 我们总共收到了264份回复；94份答复来自中国内地。
71%
预计中国营商环境将在2020年下半年逐步 转好或稳定；领先于其他亚太地区。
82%
将推迟租赁决定,主要以正暂缓续租计划与实 地看楼为主；但相较于亚太区的租户，中国内 地租户的扩张计划受影响较小。.
Q6. 业主有没有为贵司提供任何租金减免政策?
亚太区
有，我们对这些 政策感到满意 7%
有，但是希望业 主能提供更多减
免 22%
没有 71%
中国内地
有，我们对这些 政策感到满意
11%
有，但是希望业 主能提供更多减
免 20%
没有 69%
增加科技投入和灵活办公或成为长期趋势
毕马威企业咨询（中国）有限公司介绍企业发展分析报告
Enterprise Development专业品质权威Analysis Report企业发展分析报告毕马威企业咨询（中国）有限公司免责声明:本报告通过对该企业公开数据进行分析生成，并不完全代表我方对该企业的意见，如有错误请及时联系;本报告出于对企业发展研究目的产生，仅供参考，在任何情况下，使用本报告所引起的一切后果，我方不承担任何责任:本报告不得用于一切商业用途，如需引用或合作，请与我方联系:毕马威企业咨询（中国）有限公司1企业发展分析结果1.1 企业发展指数得分企业发展指数得分毕马威企业咨询（中国）有限公司综合得分说明：企业发展指数根据企业规模、企业创新、企业风险、企业活力四个维度对企业发展情况进行评价。
该企业的综合评价得分需要您得到该公司授权后，我们将协助您分析给出。
1.2 企业画像类别内容行业商务服务业-综合管理服务资质增值税一般纳税人产品服务务咨询（代理记帐除外）、税务咨询、商务信1.3 发展历程2工商2.1工商信息2.2工商变更2.3股东结构2.4主要人员2.5分支机构2.6对外投资2.7企业年报2.8股权出质2.9动产抵押2.10司法协助2.11清算2.12注销3投融资3.1融资历史3.2投资事件3.3核心团队3.4企业业务4企业信用4.1企业信用4.2行政许可-工商局4.3行政处罚-信用中国4.4行政处罚-工商局4.5税务评级4.6税务处罚4.7经营异常4.8经营异常-工商局4.9采购不良行为4.10产品抽查4.11产品抽查-工商局4.12欠税公告4.13环保处罚4.14被执行人5司法文书5.1法律诉讼（当事人）5.2法律诉讼（相关人）5.3开庭公告5.4被执行人5.5法院公告5.6破产暂无破产数据6企业资质6.1资质许可6.2人员资质6.3产品许可6.4特殊许可7知识产权7.1商标7.2专利7.3软件著作权7.4作品著作权7.5网站备案7.6应用APP7.7微信公众号8招标中标8.1政府招标8.2政府中标8.3央企招标8.4央企中标9标准9.1国家标准9.2行业标准9.3团体标准9.4地方标准10成果奖励10.1国家奖励10.2省部奖励10.3社会奖励10.4科技成果11土地11.1大块土地出让11.2出让公告11.3土地抵押11.4地块公示11.5大企业购地11.6土地出租11.7土地结果11.8土地转让12基金12.1国家自然基金12.2国家自然基金成果12.3国家社科基金13招聘13.1招聘信息感谢阅读:感谢您耐心地阅读这份企业调查分析报告。
中国中小企业融资租赁行业发展市场分析报告2020-2025
《中国中小企业融资租赁业发展分析》更新日期:2020年【2020版】第一章2019-2020年中国中小企业融资租赁业发展分析 (1)第一节中小企业融资租赁的相关概述 (2)一、中小企业融资租赁的功能介绍 (3)二、中小企业融资租赁的优势浅析 (4)三、中小企业融资租赁的效应透析 (5)第二节2019-2020年中小企业融资租赁业发展分析 (6)一、中小企业发展融资租赁业务的可行性 (7)二、小微企业融资租赁业务开始萌芽 (8)三、金融租赁助力中小企业融资初显成效 (9)四、中小企业发展融资租赁的三大阻碍 (10)五、中小企业融资租赁业务发展的对策建议 (12)六、我国中小企业融资租赁业发展的思路 (12)七、中小企业融资租赁所承担的风险及规避措施 (13)第三节中小型施工企业开展融资租赁的五大利好 (14)一、融资租赁能有效解决中小施工企业的内在矛盾 (15)二、融资租赁能盘活中小施工企业的融资渠道 (16)三、融资租赁可以缩短资金使用周期 (17)四、融资租赁符合中小施工企业的工作需要 (18)五、融资租赁助推中小施工企业产业升级 (19)第四节中小企业机器设备融资租赁业务分析 (20)一、中小企业机器设备融资租赁的优势 (21)二、中小企业机器设备融资租赁业务的实践效果 (22)三、中小企业机器设备融资租赁面临的难题 (23)四、开展中小企业机器设备融资业的建议 (24)第二章2019-2020年中国融资租赁信托业发展分析 (25)第一节信托与融资租赁业的组合发展概述 (26)一、融资租赁信托产品的概念 (27)二、信托业与融资租赁业的相关性 (28)三、中国信托公司融资租赁业务发展现状 (29)四、信托公司发展融资租赁业务的优势分析 (26)五、融资租赁与信托的融合发展进程及现状 (31)第二节信托投资公司开展融资租赁业务的方式与实践 (32)一、信托公司单独开展 (33)二、信托公司与金融租赁公司合作 (34)三、成功案例分析 (35)第三节信托和融资租赁的组合模式浅析 (32)一、租赁资产信托 (37)二、融资租赁资产收益权信托 (38)三、信托投资 (39)第四节融资租赁信托产品面临的市场风险及规避 (40)一、风险预测 (41)二、风险类型 (42)三、风险控制措施 (343)。
2020年银行业调查报告
卷首语
陈少东
中国金融服务业审计主管合伙人
随着新冠肺炎疫情席卷全国，各地生产和生活受到了不同程度的影响，疫情对于经济活动的冲击不可忽视。随 着外部经济环境的不确定等诸多因素的共同作用，金融风险也不断加大，采取相关的应对策略以确保金融机构 和市场的稳定运行势在必行。
近年来，随着全球金融业一体化浪潮的不断高涨，不同金融机构间业务的融合与加深，使得不同金融机构间的 业务界限日益模糊，而随之产生的跨机构、跨业务、跨市场甚至跨监管的交叉性金融风险的不断涌现，为银行对 于风险的集中管控带来了不小的挑战。对中国而言，金融业如何对并表的附属机构实行集中统一的风险管控， 或许将是时代所趋；如何更好地管控各类金融风险，也一直是业界的关注重点。中国银保监会通过制定相关监 管指引，对大型金融集团并表管理工作开展了持续的专项检查，对其落实并表管理八大要素的情况进行评估。 由此可见，如何实现集团统一的风险管控、更好地促进业务协同，成为了值得思考的话题。
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样本 C 组
基准日总 资产规模超过人民币或等值人民币 140 亿元，但不超过人民币或等值人民 币 300 亿元的金融租赁公司（13 家）
1 浙江浙银金融租赁股份有限公司 3 长江联合金融租赁有限公司
2 哈银金融租赁有限责任公司 4 冀银金融租赁股份有限公司
5 洛银金融租赁股份有限公司
6 贵阳贵银金融租赁有限责任公司
1 渤海租赁股份有限公司 3 平安国际融资租赁有限公司
2 远东宏信有限公司 4 中银航空租赁有限公司
样本B 组
基准日总资产规模超过人民币或等值人民币 300 亿元，但不超过人民币或等值人民币 1,000 亿元的融资租赁公司（17 家）
1 海通恒信国际租赁股份有限公司 2 国网国际融资租赁有限公司 3 中电投融和融资租赁有限公司 4 通用环球医疗集团有限公司
2020 年度 中国租赁业 调查报告
2020年7月 毕马威中国金融服务
前言
《2020 年度中国租赁行业调查报告》（简称“ ”）是由毕马威 每年发布的面向中国租赁行业的调查分析刊物。本刊通过汇总 A 股或 港股上市 赁公司 2019 年度业绩、由主要股东公开披露其投资的 租赁公司的 2019 年年度业绩以及其他公开渠道获取的业绩（“相关 公开财务信息”），以及对目前租赁行业热点的分析与讨论，来帮助 本刊读者研究分析中国租赁行业在过去的 2019 年的行业整体环 境变化和未来发展趋势。我们希望利用我们的专业经验，对您了解 中国租 赁行业的目前运行状况有所帮助。如果您希望获取更多信息，欢迎随 时与我们联系。
2 中国船舶（香港）航运租赁有限公司 4 狮桥融资租赁 (中国 )有限公司 6 诚泰融资租赁 (上海 )有限公司 8 安吉租赁有限公司 10 丰汇租赁有限公司 12 青岛城乡建设融资租赁有限公司 14 海尔融资租赁股份有限公司
备注说明
注 1：针对已获取到截至 2019 年 12 月 31 日财务数据的租赁公司，基准日指 2019 年 12 月 31 日；针对未获取到截至 2019 年 12 月 31 日财务数据的租赁公司， 基准日指 2018 年 12 月 31 日。
交银金融租赁有限责任公司 3
4 招银金融租赁有限公司
5 民生金融租赁股份有限公司
6 华融金融租赁股份有限公司
7 建信金融租赁有限公司
8 兴业金融租赁有限责任公司
9 华夏金融租赁有限公司
样本 B 组
基准日总 资产规模超过人民币或等值人民币 300 亿元，但不超过人民币或等值人民 币 1,000 亿元的金融租赁公司（20 家）
15 中国康富国际租赁股份有限公司 16 大唐融资租赁有限公司
17 国药控股(中国)融资租赁有限公司
样本C 组
基准日总资产规模超过人民币或等值人民币 140 亿元，但不超过人民币或等值人民币 300 亿元的融资租赁公司（14 家）
1 国泰租赁有限公司 3 华电融资租赁有限公司 5 华润租赁有限公司 7 汇通信诚租赁有限公司 9 山东晨鸣融资租赁有限公司 11 河钢融资租赁有限公司 13 中广核国际融资租赁有限公司
5 芯鑫融资租赁有限责任公司
6 广州越秀融资租赁有限公司
7 中交融资租赁有限公司
8 中建投租赁股份有限公司
9 中国飞机租赁集团控股有限公司 10 招商局通商融资租赁有限公司
02
© 体 标或
1海易鑫融资租赁有限公司
14 华能天成融资租赁有限公司
截止 2020 年 6 月 30 日，本刊汇总了具有相关公开财务信息的共 77 家 租赁公司样本，包括 42 家金融
于 租便赁于公分司析比较的目的按照其在基准日和 35 家融资租赁公司，并出 1 的总资产规模分为如下三组：
金融租赁
1 工银金样融本租赁A有组限公司
2 国银金融租赁股份有限公司
基准日总 资产规模超过人民币或等值人民币 1,000 亿元的金融租赁公司（9 家）
7 皖江金融租赁股份有限公司
8 江西金融租赁股份有限公司
9 重庆鈊渝金融租赁股份有限公司 10 苏州金融租赁股份有限公司
11 河南九鼎金融租赁股份有限公司 12 珠江金融租赁有限公司
13 佛山海晟金融租赁股份有限公司
融资租赁
样本A 组
基准日总资产规模超过人民币或等值人民币 1,000 亿元的融资租赁公司（4 家）
注 4：本刊所载资料和数据仅供一般参考，并非针对本刊读者的任何特殊需求或 个别情况，也不构成对任何人的投资建议。虽然我们已致力提供准确和及时的资 料和数据，但我们仍然不能保证这些资料和数据在本刊读者收到本刊时或日后仍 然准确。本刊读者不应当在仅依据本刊资料和数据的情况下行事。任何情况下， 本所不对任何人因使用本报告中的任何内容所导致的任何损失负责。
注 2：本刊数据来源于各样本租赁公司或其母公司公开披露的年度报告和财务报 表。若样本租赁公司的相关公开财务信息同时包括合并财务信息和个别财务信息， 则本刊优先选取可获得的该样本租赁公司集团内最大租赁业务主体的合并财务信 息作为分析数据的来源。
注 3：对于个别样本租赁公司以人民币以外的货币作为报告币种编制的财务报表， 我们以国家外汇管理局公布的各年年末最后一个工作日的人民币汇率中间价将该 租赁公司相应的年末资产负债表数据折算成等值人民币统计；同时，以国家外汇 管理局公布的各年相应工作日日均人民币汇率中间价将相应期间利润表的数据折 算成等值人民币统计。
12 信达金融租赁有限公司
01
© 体 标或
2020 年度中国租赁业调查报告
13 中铁建金融租赁有限公司
14 徽银金融租赁有限公司
15 太平石化金融租赁有限责任公司 16 河北省金融租赁有限公司
17 永赢金融租赁有限公司
18 渝农商金融租赁有限责任公司
19 湖北金融租赁股份有限公司
20 邦银金融租赁股份有限公司
1 光大金融租赁股份有限公司 3 江苏金融租赁股份有限公司 5 昆仑金融租赁有限责任公司 7 西藏金融租赁有限公司 9 北银金融租赁有限公司 11 苏银金融租赁股份有限公司
2 浦银金融租赁股份有限公 司
4 中国外贸金融租赁有限公 司
6 农银金融租赁有限公司
8 长城国兴金融租赁有限公司
10 中信金融租赁有限公司