国际贸易融资风险案例

国际贸易融资风险案例

2013年版

（内部资料，注意保密）

二〇一三年十二月编

目录

出口商票融资 (3)

及时了解风险信息积极采取措施 (3)

出口信保融资 (5)

1.从一宗拒赔案看债权确立证据的重要性 (5)

2.关注“通过模式”项下的回款风险 (8)

3.警惕自有资金还贷背后的风险 (12)

4.充分利用出口信保决策有效防范风险 (15)

5.提前做好索赔准备顺利获得信保赔付 (17)

6.从一宗虚增贸易案例看银行贷款各环节的风险控制 (19)

7.密切关注客户收汇情况严控更改回款汇路风险 (22)

8.贷前贷后管理到位成功追回欠款 (24)

出口押汇 (27)

关注特定国家开证行迟付风险 (27)

打包贷款 (29)

1.警惕使用FOB条款时存在的风险 (29)

2.开证行信用风险不容忽视 (32)

3.过分依赖抵押担保忽视经营风险预警信号 (34)

4.由产品市场风险引发的融资风险 (36)

5.担保企业失去担保能力银行集体压贷 (39)

订单融资 (41)

1.应重视资金挪用风险 (41)

2.一起因连环担保导致的风险案例 (43)

3.企业虚构订单银行监管不力 (46)

4.警惕货到付款交易买方不提货的风险 (50)

福费廷 (53)

开证行申请止付银行积极抗辩追偿 (53)

国内信用证 (56)

1.发现客户经营异常果断提前退出 (56)

2.企业异地经营过度扩张银行监管失控 (58)

3.严格准入规范操作有效控制风险 (60)

进口押汇 (62)

1.企业盲目投资银行忽视风险预警信号 (62)

2.关注商品进口业务中的市场风险 (65)

3.办理他行信用证下进口押汇业务的风险 (68)

开证 (70)

1.了解你的客户保障信贷资产安全 (70)

2.囤积居奇忽视政策调整 (73)

3.严控单据货物资金流E行成功突围 (76)

其他 (79)

1.从一宗企业停产案例看企业互保风险 (79)

2.浅析代加工企业风险 (82)

出口商票融资

及时了解风险信息积极采取措施

一、客户简介

（一）客户基本情况

A公司是经商务部门批准成立的外商企业，成立于2005年11月1日，公司类型为有限责任公司（台港澳法人独资），有独立的生产经营和进出口权。公司注册资本3500万美元，实收资本1100万美元。公司各类证件号齐全，经营范围为生产和销售家具、家具配件、家居饰品。现主要生产环保型板式套房系列、文件柜系列、咖啡桌系列、五金家具系列等各类木器产品。公司占地面积127亩，总建筑面积达60000平方米，其中厂房建筑占地面积约50000平方米，办公大楼及员工宿舍建筑面积约10000平方米。

（二）与N行业务往来情况

A公司于2005年11月成立后一直与N行发生业务往来，结算业务（包括外汇业务）、人民币存贷款、中间业务等均在N行办理，与N行合作密切。2008～2010年连续3年被N行评定为AAA级信用企业，2012年亦被评为AAA级，授信

2.5亿元，主要办理的贸易融资产品有出口商业发票融资、同业代付等业务。

二、案例简介

（一）案例基本情况

2012年7月，A公司在N行办理一笔150万美元出口商票融资业务，融资期限155天，发票金额210万美元。本笔贸易融资背景真实，应收账款无瑕疵，企业提供了境外进口商的相关情况，N行也核查了出口报关信息，按照免担保用信方式发放了该笔商票融资。

在本笔业务到期日前半个月，客户经理通过A公司的业务员了解到，本笔业

务项下的国外进口商销售业绩下滑、资金周转紧张，本笔贸易融资发票回款可能出现风险。

（二）采取的应对措施

一是客户经理及时向部门经理及分管行长汇报相关情况，告知风险信号，分析应对措施；二是复核业务流程操作，确保各环节处理合规、规范；三是积极联系客户，商讨还款事宜。

（三）案例最终结果

经与客户协商，A公司同意在本笔融资到期日前三天利用自有外汇资金提前归还N行融资本金及利息，N行出口商票业务融资款项按时收回。事后A公司的国外进口商确未按其签订的付款时限付款，推迟近一个月才将发票款项汇至A 公司。

三、案例启示

（一）最终未形成不良的原因

1、N行在融资发放后密切关注客户及其交易对手的贸易往来情况和业务变化趋势，及时掌握了进口商因经营情况发生变化存在不能及时付款的重要风险信息并积极采取了措施。

2、积极与客户进行沟通商讨，及时遏止了事实风险的发生。

（二）对银行的启示

1、加强贷后管理。客户部门应定期对客户出口履约情况、经营管理状况进行审查，密切关注客户与进口商之间的贸易情况，避免发生由于客户交易对手经营情况恶化而引致的贸易融资项下应收账款回款的风险。

2、确保业务规范操作。本案例中，N行该笔出口商票融资业务各环节操作均遵守相关法规、制度。在确保N行业务合法合规的情况下，再与客户沟通还款事宜有理可依、有据可查，使洽谈过程较为顺利。

出口信保融资

从一宗拒赔案看债权确立证据的重要性

1.1.从一宗拒赔案看债权确立证据的重要性

一、客户资料

（一）客户基本情况

D公司成立于2006年7月，注册资本为1000万元，为自然人独资的有限责任公司。股东和法定代表人均为同一人。经营范围为：自营和代理各类商品及技术的进出口以及通过边境小额贸易方式向毗邻国家开展各类商品及技术的进出口业务。

（二）客户与H行合作情况

2012年，D公司为H行A+级客户，授信额度10000万元，用信品种为出口信保项下融资。

（三）客户在H行融资基本情况

D公司自2011年12月至2012年3月，在H行共办理出口信保项下融资贷款12笔，其中：美元贷款9笔1252.38万美元；人民币贷款3笔2739万元。2012年3月前的融资均能及时收回信保项下的应收账款。

二、案例情况

（一）案例基本情况

2012年3月，D公司与3个国外买家签订销售合同，发货后向中信保公司申报出口并缴纳保费，中信保公司出具短期出口信用保险承保情况通知书。D公司向H行提出贷款申请，并提供了销售合同、商业发票、海运提单、海关报关单、信用限额审批单、短期出口信用保险承保通知书等单据。H行审核相关单据，并使用D公司电子报关卡，对每张报关单进行网上核查，并进行屏幕打印，同时通过当地海关查证是否结关。经查证以上业务确已结关，H行客户部门受理该公司的融资业务。

预计收汇日前10天，H行开始通知D公司催促进口商及时付款，但截止融