服饰贸易公司财务管理制度(含常用表格)
服装贸易公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、收入与支出管理、税务管理、财务报告等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：客观、真实、全面地反映公司财务状况。
3. 精益求精原则：持续改进财务管理水平，提高经济效益。
4. 保密原则：保护公司财务信息，确保公司利益。
第二章资金管理第四条资金管理实行统一领导、分级管理、授权使用、严格审批的原则。
第五条公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、运用和监督。
第六条资金管理部门应根据公司经营计划和资金需求，合理编制资金预算，经公司领导批准后执行。
第七条资金收支严格按照国家法律法规和公司内部管理制度执行，确保资金安全。
第八条资金管理部门应定期对资金使用情况进行检查，确保资金使用效率。
第三章成本核算第九条成本核算应遵循权责发生制原则，真实、准确、完整地反映公司成本。
第十条公司设立成本核算部门，负责公司成本核算工作。
第十一条成本核算部门应建立健全成本核算制度，定期进行成本核算和分析。
第十二条成本核算部门应加强对成本核算工作的监督，确保成本核算的准确性。
第四章收入与支出管理第十三条收入与支出管理应遵循合法性、合规性、真实性原则。
第十四条公司设立收入与支出管理部门，负责公司收入与支出管理工作。
第十五条收入与支出管理部门应建立健全收入与支出管理制度，确保收入与支出合法合规。
第十六条收入与支出管理部门应定期进行收入与支出核对，确保收入与支出真实、准确。
第五章税务管理第十七条税务管理应遵循合法性、合规性、及时性原则。
第十八条公司设立税务管理部门，负责公司税务管理工作。
第十九条税务管理部门应建立健全税务管理制度，确保公司税务合规。
服装店铺财务管理制度
一、总则1. 为了规范服装店铺的财务行为，加强财务管理，保障店铺经济利益，特制定本制度。
2. 本制度适用于所有服装店铺，包括总部及各分店。
3. 店铺的财务行为应遵守国家法律法规、公司财务制度及本制度，并接受公司财务部门的检查和监督。
4. 店铺应建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5. 公司财务部门负责财务管理的职责，包括财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。
二、财务会计岗位职责1. 财务会计行政上归属公司总部领导。
2. 严格按照《财务管理制度》和《会计制度》要求，组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与店铺经营管理工作。
3. 按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4. 加强店铺财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5. 坚持原则，严格按规定开支店铺费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6. 加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7. 按规定认真编制和及时向公司报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确。
三、财务管理制度1. 库存管理：建立库存管理制度，明确库存管理的职责和流程，确保库存数据的准确性。
2. 采购管理：建立采购管理制度，规范采购流程，控制采购成本，确保采购物资的质量。
3. 销售管理：建立销售管理制度，规范销售流程，提高销售业绩，降低销售成本。
4. 费用管理：建立费用管理制度，明确费用开支范围和标准，控制费用支出。
5. 预算管理：建立预算管理制度，编制年度预算，严格控制预算执行情况。
6. 盘点管理：定期进行库存盘点，确保库存数据的准确性，及时发现问题并采取措施。
7. 税务管理：依法纳税，合理避税，确保税务合规。
8. 财务报告：按时编制财务报表，向公司总部报送财务报告，为经营决策提供依据。
服装公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范化、制度化，确保财务工作的顺利进行，提高财务管理水平，保障公司资产的安全和完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门应严格执行。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和政策进行财务活动；2. 诚实守信原则：遵守职业道德，维护公司利益，确保财务信息的真实、准确、完整；3. 风险控制原则：加强风险防范，确保公司资产的安全；4. 严格预算原则：严格执行预算，控制成本，提高效益。
第二章财务管理组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的日常工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责公司财务制度的制定、修订和实施；2. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；3. 负责公司资金的筹措、使用和监督；4. 负责公司成本核算和费用控制；5. 负责公司税务筹划和申报；6. 负责公司内部审计和风险控制；7. 负责公司财务人员的培训和考核。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，按照财务制度要求，做好本部门的财务管理工作。
第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下规定：1. 严格执行国家有关现金管理的规定，确保现金收支合法、合规；2. 严禁公款私存，严禁挪用、侵占公司资金；3. 资金支付必须经过财务部审核，按照规定的程序进行；4. 建立健全资金支付审批制度，明确审批权限和流程；5. 加强银行账户管理，确保账户安全。
第四章成本核算与费用控制第八条公司成本核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则：根据实际情况进行成本核算；2. 分类核算原则：按照产品、部门等进行分类核算；3. 及时准确原则：及时核算成本，确保成本信息的准确性。
第九条公司费用控制应遵循以下规定：1. 严格执行预算，控制各项费用支出；2. 严禁浪费，合理使用公司资源；3. 建立健全费用报销制度，明确报销标准和流程；4. 加强费用报销的审核，确保报销的真实性和合规性。
服装贸易财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司服装贸易业务的财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有服装贸易业务，包括采购、销售、库存管理等环节。
第三条公司财务管理制度遵循以下原则：1. 法规先行：严格执行国家有关财务管理的法律法规和公司规章制度；2. 精细管理：细化财务核算，确保财务数据的准确性和完整性；3. 效益优先：优化资源配置，提高资金使用效益；4. 严格监督：加强财务监督，确保财务制度的有效执行。
第二章财务核算与报表第四条公司财务核算遵循权责发生制原则，以人民币为记账本位币。
第五条会计科目设置：按照《企业会计准则》和《服装行业会计制度》的规定，设置会计科目，确保会计信息的准确性和可比性。
第六条原始凭证管理：严格审查原始凭证的真实性、合法性、完整性，确保会计信息的准确性。
第七条记账凭证编制：根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，并确保记账凭证内容的完整、准确。
第八条会计报表编制：按照国家规定和公司要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等会计报表，确保报表的真实、完整、准确。
第三章资金管理第九条资金筹集：依法合规筹集资金，确保资金来源的合法性。
第十条资金使用：合理分配资金，确保资金使用效益最大化。
第十一条资金支付：严格执行支付审批制度，确保资金支付的安全、合规。
第十二条资金结算：按照国家规定和公司要求，及时办理资金结算业务。
第四章采购与销售管理第十三条采购管理：建立健全采购管理制度，确保采购过程的公开、公正、透明。
第十四条销售管理：严格执行销售合同，确保销售收入的及时回收。
第五章库存管理第十五条库存管理：加强库存物资的管理，确保库存物资的安全、完整。
第十六条定期盘点：按照国家规定和公司要求，定期进行库存盘点，确保库存数据的准确性。
第十七条库存调整：根据盘点结果，及时调整库存数据，确保库存数据的真实性。
第六章财务监督与考核第十八条财务监督：加强对财务工作的监督，确保财务制度的有效执行。
服装贸易公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范化、制度化，提高财务管理水平，确保公司财务活动的合法性、合规性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金管理、成本控制、税务筹划、财务报告等。
第二章资金管理第三条公司资金管理应遵循“统一领导、分级管理、严格审批、合理调度”的原则。
第四条公司设立专门的资金管理部门，负责公司资金的筹集、使用、监督和核算。
第五条公司资金来源包括但不限于自有资金、银行贷款、股东投入等。
第六条公司资金支出必须严格按照预算执行，未经批准不得随意调整。
第七条公司对外支付款项，必须实行审批制度，确保资金安全。
第三章成本控制第八条公司成本控制应遵循“合理、节约、高效”的原则。
第九条公司应建立健全成本核算体系，对各项成本进行明细核算。
第十条公司应加强原材料采购管理，确保采购成本合理。
第十一条公司应加强生产过程成本控制，降低生产成本。
第十二条公司应加强销售成本控制，提高销售利润率。
第四章税务筹划第十三条公司税务筹划应遵循国家税法规定，合法合规进行。
第十四条公司应建立健全税务管理体系，确保税务申报及时、准确。
第十五条公司应合理利用税收优惠政策，降低税负。
第十六条公司应加强税务风险管理，防范税务风险。
第五章财务报告第十七条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十八条公司财务报告应按照国家统一的会计制度编制。
第十九条公司财务报告应定期编制，包括月报、季报、半年报和年报。
第二十条公司财务报告应经公司财务部门负责人审核，并提交公司董事会审议。
第六章监督与考核第二十一条公司设立财务监督机构，负责对公司财务活动的监督。
第二十二条公司对财务管理人员实行定期考核，考核内容包括财务核算、资金管理、成本控制等方面。
第二十三条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职等处分。
第七章附则第二十四条本制度由公司财务部门负责解释。
外贸服装公司财务制度
外贸服装公司财务制度一、总则为规范外贸服装公司财务管理，确保公司财务运作的合规性和透明度，制定本财务制度。
二、会计政策1. 会计主体：外贸服装公司。
2. 会计制度：按照国家有关法律法规和会计准则的规定执行。
3. 会计核算：实行权责清晰、业务独立、账务分离、成本核算、收支结算、分工责任的原则。
4. 会计核算项目：包括资产、负债、所有者权益、成本、费用、收入等。
5. 会计期间：每年度为一个会计年度，从1月1日至12月31日。
6. 会计核算单位：以人民币为记账本位币，在中国境内进行会计核算。
7. 会计报表：按照国家有关规定编制财务会计报表。
三、财务管理1. 财务预算：每年底由财务部门制定下一年度预算方案，并报公司领导审批。
2. 资金管理：财务部门负责公司资金的管理，保障资金的安全和流动性。
3. 投资管理：严格按照公司的投资计划和投资标准进行投资，确保投资安全和收益。
4. 财务风险管理：定期对公司面临的财务风险进行评估，采取相应的应对措施。
5. 审计管理：每年进行内部审计和外部审计，确保公司财务数据的真实性和合规性。
四、会计核算1. 会计凭证：每一笔经济业务都要有原始凭证，凭证必须真实、完整、准确、清晰。
2. 会计账簿：建立会计账簿，明细账、总账、明细会计账簿和总账必须相互对应。
3. 会计报表：每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务报告。
4. 会计核算程序：遵循会计核算的程序和规范，按照记账、复核、核对、验算的顺序进行。
五、内部控制1. 财务内部控制体系包括风险评估、控制措施、内部审计、信息报告等。
2. 财务内部控制目标是保护公司资产、保证财务数据准确性和可靠性、合法合规。
3. 财务内部控制措施包括审批制度、复核制度、核算制度、监督制度等。
4. 财务内部控制应当与公司的整体治理结构相适应，形成相互配套的制度体系。
六、财务报告披露1. 财务报告编制：公司应当按照国家有关规定编制财务报告，报告期为每个会计年度。
服饰贸易公司财务管理制度
服饰贸易公司财务管理制度一、前言服饰贸易公司作为一个企业，其财务管理制度是非常重要的一环。
严格的财务管理制度不仅能够维护公司的经济安全，还能够提高企业的运营效率和竞争力。
本文将在对公司整体情况进行分析的基础上，对公司财务管理制度做一些具体的阐述。
二、公司概况服饰贸易公司主要从事服装、鞋类、箱包等产品的批发和零售业务。
公司在国内拥有较多的连锁店和网上商城，并在国外拥有若干个代理商。
公司的员工总数约为500人，年营业额达到1亿元。
公司管理层注重发掘新产品，进一步优化自有品牌，持续提升效益。
三、财务管理制度1. 财务档案的管理公司要求每日对所有财务记账资料及账单进行登记和归档，建立专门的财务档案库，按年度整理和存放财务资料和账单，并对重要财务资料和账单进行备份和加密保管。
2. 预算管理每年，公司要制定详细的年度预算计划，对于经济发展动态随时调整，并进行定期审核和评估。
每个月，要及时了解各项经济指标的执行情况，发现问题及时调整。
3. 资金管理公司要建立专门的银行账户，并进行严格的现金流量管理，负责人要及时了解资金的进出情况，做好备案。
公司采用集中控制的方法进行资金管理，由财务主管负责集中管理。
4. 费用控制要严格地控制各种支出，成本控制是企业经营的核心竞争力，必须精细管理和省钱节流。
公司采用预算管理和成本计算的方法控制生产成本和销售成本。
5. 税务管理要求财务部门配合税务部门开展合理的财务申报工作，定期对业务做好税务申报、汇算清缴工作，协助税务部门制定并保证合规的税务筹划与风险控制方案。
6. 财务审计每年要进行一次财务审计。
在审计中，要重点检查公司的财务状况、内部控制制度、经营车间的实际情况、财务文件的使用情况等。
每年召开股东大会，向股东汇报财务状况，让股东认识到公司的财务状况和经营效果。
四、总结公司的财务管理必须是规范化、系统化和科学的。
建立完善的财务制度和管理体系，开展有效的经济分析和成本控制，能够提升公司的经济效益，确立公司的经营目标，成功开展财务管理，是企业健康稳定发展的保障。
服装行业公司财务管理制度
第一条为加强服装行业公司的财务管理，规范财务工作，提高资金使用效率，保障公司经济安全，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我司所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理、监督等环节。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行财务政策；（二）真实性原则：真实反映公司财务状况，不得隐瞒、虚报；（三）完整性原则：全面反映公司财务活动，不得遗漏；（四）及时性原则：及时处理财务事务，确保财务信息准确；（五）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理职责第四条公司财务部负责制定、执行和监督本制度的实施，具体职责如下：（一）编制和执行公司财务预算；（二）建立健全财务管理制度，确保财务活动规范；（三）负责公司资金筹集、使用、管理和监督；（四）组织编制财务报表，分析财务状况；（五）协助各部门完成财务工作；（六）定期向公司领导汇报财务工作情况。
第五条公司各部门应积极配合财务部的工作，共同维护公司财务秩序，具体职责如下：（一）遵守国家法律法规和公司财务制度；（二）及时提供财务信息，确保财务数据的真实性；（三）配合财务部完成财务核算、分析和监督工作；（四）加强内部管理，降低财务风险。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：按照国家法律法规和公司实际情况，合理筹集资金；（二）资金使用：严格执行资金使用计划，确保资金合理、有效使用；（三）资金支付：按照国家法律法规和公司财务制度，规范资金支付流程；（四）资金回收：加强应收账款管理，确保资金及时回收。
第四章财务核算与报告第七条公司财务核算应遵循以下规定：（一）会计核算：按照《企业会计准则》和公司财务制度，进行会计核算；（二）财务报表：按照国家法律法规和公司财务制度，编制财务报表；（三）财务分析：定期对财务报表进行分析，为决策提供依据。
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XXXX服饰贸易公司财务管理制度第一章总则第一条：为了建立健全公司的财务管理体系，全面、及时、准确地反映公司的经营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转，以维护公司的权益，特制定本制度。
第二条：公司设立财务中心，全面负责公司财务工作的日常操作和管理；财务中心直接对公司董事会负责，同时负责财务部具体工作流程及规章的制定和执行，并根据实际情况及需要修订本制度。
第三条：公司各部门及直属单位应积极配合财务中心的工作，促进本制度的有效实行；全体工作人员应严格遵循本制度的精神及具体规定，其他各部门所制定的各项规章制度除不得与国家法律法规相抵触外，还不得违反公司章程及本财务制度的相关规定。
第四条：适用范围XXXX服饰贸易有限公司及所属各单位。
第二章货币资金管理第一条：现金管理1.公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金。
2.公司现金的使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等其他必须以现金支付的支出。
3.公司财务部常备现金的具体金额，由财务中心具体确定，报经董事长（或总经理）批准后执行。
4.财务部出纳是公司现金管理的主要执行者，出纳应当严格按照现金付款程序支付现金；报销、申请付款必须由申请人填写报销单或付款申请单，经相关部门主管、经理审核，并经财务部经理（或主办会计）复核，由董事长（或总经理）批准后，出纳方可支付现金。
5.出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较大（超出公司规定的常备现金金额）的，应即时送存银行，避免做支现金及风险。
6.出纳在收、付现金时，应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便于财务做账。
7.出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对，确保账款相符。
8. 出纳应定期（7天）将收、付现金单据送交财务中心审核，并定期与其他会计对账，不符时应即时上报财务中心并查明原因，做处相应处理。
9.对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报告经财务中心审核、董事长（或总经理）批准后再进行相应的账务处理。
第二条：银行存款管理1.公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其他收、付款项金额较大的，也应通过银行转账进行。
2.通过转账付款的，付款人填写付款申请单，经部门负责人（一级部门）审批，并经财务部复核，由董事长（或总经理）批准后，方可交出纳办理付款。
3.出纳应定期（7天）将收、付银行存款单据提交至财务中心，财务中心应安排相关会计定期与银行对账单进行核对。
4.出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，直至核对正确为止，并及时将相关情况上报财务中心，财务中心复核情况后，及时上报董事长及总经理。
第三条：其他货币资金管理1.公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等，应进行款项登记管理，并及时将复印件提交财务经理审核，以安排财务入账。
2.对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期；特殊情况的，可以比照银行存款管理的规定执行。
3.对于员工罚款以及对相关事项的捐款，财务部应专门立账，专款专管；公司设立内部的“爱心成长基金”，专款专用，具体用途参照公司《爱心成长基金管理规定》执行。
第三章费用报销管理第一条：差旅费的借支和报销规定1.差旅费：指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出（本地或外地）所发生的交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。
2.出差人员应本着“合理、必要、节简”的原则支付各项费用。
3.公司按高层、中层、基层将在职员工划分为三个层级，出差人员应根据各自所处层级与出差地，按公司规定的限额内报销出差费用。
4.为鼓励出差人员节省差旅费用，享有某一级别待遇的出差人员，如果实际采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用，公司可以将两级待遇差额部分的50%以奖励的形式补偿给出差人员。
5.出差人员外出，预计所需费用在300元（不含300元）以上的，可向公司借支差旅费，300元以内的，公司不予借支；借支时，借支人应填写《借支单》（见附件一），由所在部门经理（一级部门）审核，经财务经理（或主办会计）复核、报董事长（或总经理）批准后，到出纳处支取。
6.借支差旅费在出差人员报销时冲抵报销款，报销时实行多退少补的原则；对于借支，财务部按“前款未清，不予再借”的原则执行，特殊情况的，须经董事长（或总经理）特批后，方予以再借；出差人员报销差旅费用，应该在回司后三个工作日内进行，同时结清借支，否则财务部将不予差旅费用报销，借支费用将直接在出差人的工资中扣回。
7.出差人员报销差旅费用，必须附有效的《出差申请单》和经过部门经理（一级部门）审批过的《出差报告单》，否则，财务部将拒绝报销；特殊情况，经董事长（或总经理）批准后方可报销；因主管领导出差，相关单据无法审核的，报销期限顺延。
8.出差费用报销应严格按审批流程执行；相关人员出差的具体审批权限如下：1）国内出差：1天以内的由该岗位直接上级审批；7天以内的，经其直接上级确认后，由部门总监审批；7天以上，15天以内的，经各级确认后，由行政总监审批；15天以上的，经各级确认后，由董事长（或总经理）审批。
2）国外出差：经逐级确认后，一律由董事长（或总经理）审批。
3）中层以上（部门经理级别）管理人员出差，3天以内，由部门总监审批；3天以上，经部门总监审核后，一律由董事长（或总经理）审批。
9.对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的，经所在部门各级确认后，应交财务部复核，财务部复核时应将超出具体金额用红笔标出，提交董事长（或总经理）特别批准后，才可到出纳处报销领款。
10.出差期限因故延长的，出差人应提前请准派遣人，并补办相关手续；否则因此而产生的一切费用，公司不予报销。
11.员工出差的乘坐的交通工具原则上限于客车或火车（硬卧），情况特殊的，必须提前经过部门总监同意，经董事长（或总经理）批准，否则公司不予报销交通费用（也不按规定内费用报销）。
12.差旅费用的报销，一律须有发票或原始凭证（餐饮费用为固定补贴，不需发票），无票一律不许报销，特殊情况，须经董事长（或总经理）批准后，方予以报销。
13.员工在市区内（出差地市区）一般应乘坐公交车；公司对乘坐出租车严格控制，乘坐出租车须事先经主管上级同意；报销时须由主管上级在费用单据上签字并注明具体情况，然后通过复核、审批，方予以报销。
14.出差食宿费用的具体执行标准：15.出差交通费用的具体执行标准：第二条：业务招待费的支出和报销规定1.业务招待费指公司业务人员陪同、招待客户用餐、住宿、交通、送礼等所花费用，包括在本地与外地招待客户所产生的各项费用。
2.业务人员应本着“必要、适当、合理、节简”的原则，招待好公司的客户及其派出的代表。
3.业务招待进行前，必须事先请准行政中心，详细申明招待理由、招待人员、招待事项安排及招待费用预算，由人事行政部根据情况，填写《业务招待申请单》（见附件二），报行政中心批准后执行；高标准招待（金额达2000以上的），由行政中心复核后，报董事长（或总经理）批准后执行。
4.业务招待费用的标准，由申请部门主管领导视具体情况决定后，由行政中心确定并通知申请招待的部门或招待人。
5.业务招待申请经行政中心、董事长（或总经理）批准后，招待部门或招待人可以根据行政中心的通知，持经批准的《业务招待申请单》，按审批金额到财务部办理费用借支；对实际招待费用超出审批金额的部分，由招待人员自理；特殊情况需要报销的，必须按费用报销程序，逐级审核后，报董事长（或总经理）批准。
6.招待费用的报销，必须单独报销，不得与其他费用混同报销。
第三条：业务公关费用的支出和报销规定业务公关活动的申请、标准确定及费用支取等细节，与业务招待办理类同，具体也由行政中心组织申报和办理。
具体参照《业务公关申请单》（见附件三）执行。
第四条：工伤医药费的支出和管理规定1.工伤医药费是指公司员工在工作时间内、工作过程中或其他因公出现工伤事故时发生的费用，包括医药费、医疗费、工伤补偿费等。
2.在职员工工作期间，发生工伤的，相关部门应及时送往相关医院救治，医疗费用可先由员工个人垫付；员工个人无法垫付的，当事部门负责人应及时向公司申请，由公司先行垫付；费用的申办按借支程序办理。
3.工伤费用报销一律须凭正规发票，缴纳工伤保险的，由公司人事行政部代为办理向社保机构报销；未缴纳工伤保险的，由逐级确认后，经总经理批准后，到公司财务部报销。
4.工伤治疗期间，享受工伤保险津贴的，公司不再发放当事员工工资；不享受工伤保险津贴的，工伤期间，公司按月发放当事员工的基本工资。
5.重大工伤事故，由行政中心根据国家《工伤保险条例》及相关地方法规的规定，提拟具体处理方案，报董事长（或总经理）批准后，给予一次性处理。
6.工伤的认定和补偿，由公司人事行政部参照法律、法规的具体规定办理。
第五条：其他费用的支出和报销管理规定参照本章第一条进行。
第四章固定资产管理第一条：固定资产指单位价值较高，使用期限在一个会计年度以上的房屋、机器设备、工具、配件等资产。
第二条：固定资产是公司的重要财产，对其加强管理主要表现在对资产的安全性及使用功能上的管理，防止各种资产被盗、丢失及被损坏。
第三条：财务部应对公司的所有固定资产详细登记，制定固定资产目录表，建立固定资产管理档案，固定资产应指定专人负责日常管理，保证固定资产的既定使用功能。
第四条：固定资产应进行相应的分类，根据会计准则、公司规定及实际情况对固定资产采用适当的折旧方法计提折旧。
第五条：对于不能使用而需报废的固定资产，使用部门应提出报废，经主管部门审核和批准并作出处理意见后，由财务部进行账务处理；对于丢失或多出的固定资产，使用部门及时报告，经主管部门审核、批准并作出处理意见后，由财务部进行账务处理。
第六条：财务部应组织人员定期对公司的固定资产进行盘点，全面清盘的次数每年至少一次，对盘盈或盘亏的资产，由资产管理人员填写盘盈/亏报表，经财务经理签属处理意见，报总经理批准后，由财务部做出相应账务处理。
第五章盘点及盈亏处理第一条：财务部根据工作需要，负责仓库的盘点计划和安排；仓库根据财务部的要求，组织盘点工作；财务部负责监盘和抽盘，并负责盘点数据有效性、准确性的复核和审查。
第二条：全面盘点每年至少安排一次，非全面性的局部盘点，由财务部根据工作需要，具体计划和安排。
第三条：盘点实盘数量与财务账面不符的，仓库应制作盘点盈亏处理意见申请报告，详细说明原因，报主管部门审核，并经总经理批准后，交由财务部按审批意见进行相应的账务处理。
第六章财务报表及报告第一条：财务报表是反映公司资产状况、经营成果及现金流量等信息的基本资料，财务部应对公司的各项经济业务活动进行全面准确的核算，并按公司规定的时间提交上月的资产负债表、利润表、现金流量表、费用支出表、销售报表及其他相关报表提交董事长、总经理及董事会其他成员。