财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程The document was prepared on January 2, 2021
财务报销制度及报销流程
目录
第一章总则
第二章费用报销凭证的规范
第三章内部控制及一般流程
第四章借款管理规定及借款流程
第五章日常费用报销及流程
第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程
第七章专项支出财务报销制度及流程
第八章报销时间的具体规定
第九章附则
第一章总则
第一条、为了加强公司财务管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况特制定本制度.
第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.
第三条、本制度适用公司全体员工.
第二章费用报销凭证的规范
第四条、报销单填写
1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格,金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明.
2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿.
报销原始凭证的要求
1.当事人应充分取得费用的相关单据,如：合同或协议、合法的票据等,合法被税务机关认可的票据,原则上必须是发票才能报销.
2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐.
3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地,以及乘坐日期.
4.打车时,燃油费附加的票据也应该有,即凡是报的数额都必须有发票,同时金额有小数位数的,需注明实际支付的金额.
5.报销车票时,有同行者,必须注明同行者是谁.
6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间,如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数.
7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途.
8.外出公差的需附有外出公差申请单,公差申请单上需有公司及部门领导审批.
9.当月费用当月报销.
第五条、贴票方法和要求
1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理,如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等,应按照类别分别粘贴,把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起.
2.粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴.对于原始发票单据及附件较多的凭证,应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸使用过的纸亦可,外露部分应保持洁白先进行粘贴,然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面.粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围.
3.粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴.将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角,从装订线粘贴单左侧2公分位置开始粘贴,将票据向右边均匀排开横向粘贴,注意不要将票据集中在粘贴纸中间,以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内,个别规格参差不齐的原始凭证,可先裁边整理后再行粘贴,但必须保证原始凭证内容的完整性.对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件,粘贴位置也应在票据左上角,单据上边和左边与费用报销单对齐,超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内.
4.如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴.
5.注意事项：
1原始发票单据及附件的粘贴必须整齐,不要将票据颠倒放置、粘贴.
2不要用订书机订原始发票单据及附件.不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面.
3对于粘贴不规范的费用报销单据,请自行重新粘贴.
第六条、报销手续及签批齐全
1.严格按照财务部门签发的审批制度执行
2.对于要求有证明人的采购单据,应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责.
3.对于有购买数量的物品,需由签收人进行签收,核对数量.
4.对于差旅费报销单,因公司有费用级别规定,不同级别的职员有不同的报销标准,所以在不提供其他证明更高级别的情况下,按职员的职务来评级,如职员除职务外另有更高级别的技能等级,必须由部门领导注明级别或提供高级别证明.
5.凡购买的物品及低值易耗品,报销时都必须附物品申购单及入库单.
第七条、报销凭证的签字要求：
1.按规定应该签字的人员必须全部签字,签字必须签全称,不得只签姓.
2.签字人签署姓名后,还应当签署签字的日期.
3.领导签字应当明确表明是否同意报销.
4.为便于原始凭证的装订,签字是签在凭证的正面,应签在右上方.签字如果是签在凭证的反面,应签在左上方.
5.有多张凭证都需要签字时,经办人、证明人、部门负责人要一张一张分别的签,不能用复写纸同时签.
6.按规定顺序签字
1经办人签字
2证明人签收人签字
3部门负责人签字
4办公室主任签字
5财务部门经理签字
6总经理签字
7.员工在任何凭单上签字,表示对该凭单所载事项以及金额完全同意,并已尽到诚实申报或认真审核之责.
第三章内部控制及一般流程
第八条、费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承担相关责任.
第九条、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关.由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由办公室主任对报销单据的计划性进行二级审查,由财务部门经理对报销票据的合法性进行三级审查；最后由总经理进行审核批准.
第十条、原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证.合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部门负责把控落实,以可操作性为前提.公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字.各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,
第十一条、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数.单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面.单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理.
第十二条、报销或单据传递时效要求：财务部门根据财务作帐的及时性
配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作.原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有
及时催收票据的义务.
第十三条、当事人在填写“费用资金支取审批单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名.“费用资金支取审批单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效.
第十四条、经办人根据报销单据的内容,整理分类粘贴好原始单据,填写“费用资金支取审批单”.
具体步骤及注意事项：
1．没有特殊原因必须在票据取得后三天内将审批单送达部门经理审核.
2．经办人要按照要求填写“费用资金支取审批单”,所填写为日期、报
销部门、用途、金额、合计、金额大写、报销人等.
3.若有要说明的事项在备注一栏填写.
第十五条、当事人应将填写完整、附件齐全的“费用资金支取审批单”
和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门直线经理进行审核,签字批准.
具体步骤及注意事项：
1.部门直线经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额
的差异合理性进行审查,
2.部门直线经理审查无异议后,应在“费用资金支出审批单”部门负责人一栏签署审批意见并签署部门经理的名字.
3.若有要说明的事项在备注一栏填写.
4.直线经理有督促经办人报销的义务.
第十六条、部门经理统一交由办公室主任审核批准.
具体步骤及注意事项：
1.办公室主任确认费用是否该报,对不可报部分需要注明超标部分金额和实报金额；
2.办公室主任审查无异议后,应在“费用资金支取审批单”办公室一栏签署审批意见并签署办公室主任的名字.
第十七条、由办公室人员交由财务部门经理审核并签字.
具体步骤及注意事项：
1.财务部门经理应重点对“费用资金支出审批单”后所附的原始发票和
单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查.
2.财务部门经理需仔细审核经办人填写格式是否符合规定,审核是否符合
有关文件规定.
3.仔细审核经办人金额填写和计算是否正确.
4.审核有无经办人和其直线经理的签名.
5.对不符合上述要求的费用报销审批单退回经办人本人.
6.财务部门经理审查无异议后,应在“费用资金支取审批单”财务部门一
栏签署审批意见并签署财务部门经理的名字.
第十八条、财务部门经理复核后由办公室统一将报销票据送总经理进行
最后的审查和签字.
具体步骤及注意事项：
1.总经理接到“费用资金支取审批单”后,需要先关注有无部门直线经
理、办公室主任以及财务部门经理的签字,从“费用资金支取审批单”的形
式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实.
2.若有直线经理、办公室主任以及财务部门经理的签字,则审阅内容.
3.总经理审查无异议后,在“费用资金支取审批单”总经理一栏签署审批意见并签名.
第十九条、当事人取得审批齐全的“费用资金支取审批单”以及“借款单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用资金支出审批单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备.出纳人员在审核无误后方能付款.
第二十条、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由事业部副部长和财务部门经理的共同认可,同时做到财务操作的安全合法.另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险.
第二十一条、费用报销的一般操作流程
费用报销流程：费用报销人报销申请填制费用资金支出审批单------报销人部门负责人确认签字------办公室主任审核确认是否该报------财务部门经理审核单据、数据等方面要求-------公司总经理或委托授权人审批侧重真实、合理性等方面负全责------出纳复核并履行付款.上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部门有权拒绝付款.
第四章借款管理规定及借款流程
第二十二条、借款管理规定
1.出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款.
2.其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.
3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款.
4.借款销账规定：
1借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,
须经主管领导批准,否则财务部门有权拒绝销帐；
2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.
5.借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款,从工资中扣回.
第二十三条、借款流程
1.借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额大小写须完全一致,不得涂改、支票或现金.
2.审批流程：主管部门经理审核签字→复核→总经理审批.
3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部门办理领款手续.
第五章日常费用报销规定及流程
第二十四条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算.
第二十五条、费用报销的一般规定
1.报销人必须取得相应的合法票据相关规定见发票管理制度,且发票背面有经办人、证明人签收人签名.
2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写,注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂改；简述费用内容或事由.
3.按规定的审批程序报批.
4.报销5000元以上需提前一天通知财务部门以便备款.
第二十六条、费用报销的一般流程:
报销人整理报销单据并填写对应费用资金支出审批单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→办公室审批→总经理审批→到出纳处报销.
第二十七条、差旅费报销费用标准及流程.
费用标准：详见差旅费报销标准及相关规定；
一费用标准:
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销
二费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担.
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12：00以后出发或12：00以前到达以半天计,12：00以前出发或12：00以后到达以一天计.
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴.
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例早餐20％、午餐或晚餐40％扣减出差人当天的伙食补贴.
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用.
三报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目
的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准.
2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规
定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项.
3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差
旅费用标准填写差旅费报销单,要注明出差时间、事由、目的地、人数、用途
和原始单据张数,并附原始单据和发票,部门经理审核签字,财务部门经理审核
签字,办公室主任审批,总经理审批；
第二十八条、电话费报销费用标准及流程
一费用标准
1.移动通讯费：员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定.员工手机费用的报销,采用与岗位相关制,即依据不同岗位根据员工工作性质和职位不同设置,具体标准详见移动话费报销管理规定.
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支
付话费.不鼓励员工在上班期间打私人电话.
二报销流程
1.公司综合事业部每月初10日前将本月员工手机费执行标准含特批执行
标准交财务部门.
2.财务部门通知员工于每月中旬20日前按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续.
3.财务部门指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续.
4.员工到财务部门出纳处签字领款每月25日前.
5.固定电话费由办公室指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法.
第二十九条、交通费管理规定及流程
一管理规定：
1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;回来后,由办公室车辆管理人员在出租车票上签字确认并说明理由.
2.市内因公公交车费应保存相应车票报销.
二报销流程
1.员工整理交通车票含因公公交车票,在车票背面签经办人名字,并由办公室派车人员签字确认,按规定填好交通费报销单.
2.审批:按日常费用审批程序审批.
3.员工持审批后的报销单到财务部门办理报销手续.
第三十条、办公费、低值易耗品等管理规定及流程
一管理规定:
1.为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理,集中购置,并指定
专人负责.
2.各部门经理在每月28日前填制本部门下个月的物品申领计划,交至办公室,
由办公室统一购买.
3.购买物品原则上由办公室购买,专业用品经办公室同意自行购买后到办公室
办理登记.
4.物品单价在100元以上含100元,须经总经理审批签字,未经核准而擅自购买
者不予报销.
5.所有物品必须由办公室人员验收或登记后,报销执行费用报销流程.
二报销流程
1．购置申请:公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办定报批.
2．报销程序：报销人先填写费用资金支出审批单附出入库单,按日常费用审批程序报批.审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部门,按日常
费用报销流程付款或冲抵借支.
3．费用归集：财务部门按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用.
第三十一条、车辆费用报销制度及流程
1.严格按照公司车辆管理制度执行.各部门经理要按照规定控制好本部门费用,
超标自负.
2.公司各办公室管理的加油卡只对公司车辆加油,各部门车辆包括公司给部门经
理配用的车辆一律自行负责加油,按照部门标准严格控制.
3.各部门报销车辆费用时,必须附机打加油发票、过桥费等票据,报销流程按费
用报销流程执行.
第三十二条、食堂费用报销制度及流程
1.食堂费用单据必须由食堂管理人员、复称人员或食堂师傅验收签字生效.
2.报销流程按照费用报销流程执行.
第三十三条、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
一招待费的管理规定
1.业务招待费标准详见公司业务招待费标准及管理制度执行.
2.招待费用开支由办公室按制度严格控制,事先没有在办公室备案、备案不符、
超过招待费控制额度的,办公室主任一律不予签字.
3.在办公室备案时,要告知业务单位人数、招待地点、陪同人员,办公室有权对备案的业务招待进行核实,超标一律自负.
4.大额招待费支出应事前征得总经理的同意.
5.招待费报销严格按照逐级审批制度,执行费用报销流程.
6.在报销前必须到办公室管理人员处进行登记办公室管理人员在发票背面签字.
7.其他费用：根据实际需要据实支付,报销人员在发票背面签字.
二报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续.
2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理.
第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程
第三十四条、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行.
第三十五条、工薪福利支付流程
一工资支付流程：
1.每月5日钢铁事业部提供业务人员月度工资奖金分配表；
2.每月6日
由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息转交财务部门；
3.财务部门根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；
4.按工薪审批程序审批；
5.每月10日由财务部门通过代发形式或现金支付工资；
6.员工到财务部门支领工资并与工资条核对后签字.
二临时工资支付流程同工资支付流程.
三社会保险支付流程：
1.由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部门进行相关的财务处理.
2.社会保险金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部门协助人力资源部办理银行托收手续,财务部门收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整.
四其他福利费支出流程
由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务部门经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部门办理报销手续.
第七章专项支出财务报销制度及流程
第三十六条、专项支出主要包括软件及固定资产购置、顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等.
第三十七条、软件及固定资产购置报销财务制度及流程.
一填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批.
二报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请.
三结账报销：
1.资产验收软件应安装调试无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单经办人在发票背面签字并附出入库单；
2.按资金支出规定审批程序审批；
3.财务部门根据审批后的报销单以支票形式付款；
4.若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续.
第三十八条、其他专项支出报销制度及流程
一费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用支出.
二费用标准：此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等,经主管财务的总经理助理签署审核意见后报总经理审批.
三财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部门备案,以便财务备款.
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等.
3．付款流程：
1由经办人整理发票等资料并填写费用资金支出审批单填写规范参照日常费用报销一般规定；
2按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务部门经理复核→总经理助理审核→总经理审批；
3财务部门根据审批后的报销单金额付款；
4若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续.
第八章报销时间的具体规定
第三十九条、为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部门将报销时间规定如下：
1.报销以“周”为单位,并附相关凭证,不得几周凭证粘于一起,否则财务部门将予以退单处理.当月发生的费用应尽量在当月报销,最晚不得超过发生月份的次月,如逾期须经总经理书面批准.
2.各部门经理每周三前将本部报销人员填制的需要报销的票据交至所在区域办公室,由办公室主任审核整理后,在周六送交总经理审批,下周二之前总经理审批结束后,进行报销领取工作.
3.报销时间：每周二、四为报销日,其余时间不办理报销业务.若当月的最后一个报销日在该月的月末最后一天,为了便于财务部门的月末结账,该报销日停止报销业务.
4.借支及其他业务不受以上时间限制,,经总经理批准后可随时办理.
第九章附则
第四十条、公司各阶层人员,在上述流程规范中操作失当,给公司带来损失
风险的,根据情节大小由总经理办公会负责责任追究,讨论决定.
第四十一条、本制度财务报销制度及报销流程解释权归公司财务部.
第四十二条、本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理签字后生效.
关于企业财务报销制度及报销流程
关于企业财务报销制度及报销流程 企业财务报销制度及报销流程（精选篇1） 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销 制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。 一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支 出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验 程序完备审批手续后办理报销。 4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的 报销清单，上报上级主管。 5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。 6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训， 由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。 二、报销规定 (一)、差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费 2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。 5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。 6、出差津贴：每人每天30元。 （二）、市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上 注明，报销时出租车票不得连号。 （三）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，
财务部制度及费用报销流程
财务部制度及费用报销流程 一、前言 财务部是公司最核心的部门之一，其制度及费用报销流程对公司的财务管理至关重要。本文将对财务部制度及费用报销流程进行详细说明。 二、财务部制度 1. 财务制度的目的 财务制度是为了帮助公司达到以下目的： •规范公司的财务管理； •提高公司的效率； •保障公司的财务安全。 2. 财务制度的内容 财务制度主要包括： •会计制度：包括会计核算、财务报表、会计凭证等； •预算管理制度：包括年度预算和月度预算； •成本管理制度：包括成本核算和成本控制； •资金管理制度：包括资金调度和资金利用等。 3. 财务制度的执行 财务部的制度执行应该按照以下方式进行： •制定标准化的流程； •确定业务责任担当人； •资料及时归档。 三、费用报销流程 1. 费用报销流程的目的 费用报销流程是为了帮助公司达到以下目的： •规范员工在工作中的费用支出； •提高公司的效率； •保障公司的财务安全。
2. 费用报销流程的内容 费用报销流程主要包括： •报销单的填写； •报销单的审核； •报销单的审批； •报销单的付款。 3. 费用报销流程的执行 费用报销流程的执行应该按照以下方式进行： •报销单的填写：员工在支出费用后，应及时填写报销单，并按要求附上相关材料，如发票、票据等； •报销单的审核：财务部门审核报销单的真实性、准确性； •报销单的审批：总经理对报销单进行审批； •报销单的付款：财务部门对报销单的审批通过后，即可进行付款。 四、总结 通过本文对财务部制度及费用报销流程的介绍，可以看出财务部的作用非常重要，其制度及费用报销流程的规范执行，对于公司的财务管理至关重要。
财务报销制度及报销流程完整版
财务报销制度及报销流程完整版 一、财务报销制度概述 二、财务报销制度的组成 1.费用报销范围：明确规定哪些费用可以进行报销，包括但不限于差旅费、通讯费、办公费、业务招待费等。 2.报销申请流程：规定报销人员提交报销申请的方式、相关资料的准备和填写，以及提交的时间要求等。 3.报销审批流程：明确报销申请的审批流程和审批的层级关系。一般情况下，报销申请需要经过部门主管或财务总监的审批后方可报销。 4.报销支付流程：规定财务部门对已批准报销申请进行付款的流程，包括支付方式和时间等。 5.报销核对与审计：明确财务部门对报销申请的核对和审计要求，确保报销的真实性和合规性。 三、财务报销流程 1.报销申请：报销人员准备相关报销资料并填写报销申请表，包括费用明细、费用发生的原因、相关票据的附图等。报销人员需要在规定的时间内将报销申请提交给部门主管或财务总监。 2.报销审批：部门主管或财务总监对报销申请进行审批，审批的内容包括费用的合理性、真实性和合规性等。如果需要，审批人员可以要求报销人员提供进一步的解释或证明材料。
3.报销支付：经过审批的报销申请交由财务部门进行支付，财务部门 会核对相关报销资料和申请表，确保金额和事由的准确性。支付可以通过 银行转账、支票或现金等方式进行。 4.报销登记与归档：财务部门会对已支付的报销申请进行登记，并将 相关资料整理归档。归档的目的是方便日后的审计和查询。 四、财务报销注意事项 1.报销申请必须按照事先规定的时间和方式进行，逾期的申请可能无 法获得审批。 2.报销人员需要准备完整的报销资料，并确保所填写的内容真实准确。 3.报销人员在填写费用明细时需要注意分类，并提供相应的票据作为 证明。 4.报销申请需要经过相应的审批流程，并获得批准后方可进行支付。 5.报销支付时需要核对相关的报销资料和申请表，确保金额和事由的 准确性。 6.财务部门会对报销申请进行核对和审计，如发现问题可能需要向报 销人员进行进一步的核实和解释。 以上为财务报销制度及报销流程的完整版，希望能对您有所帮助。如 果还有其他疑问，请随时提出。
财务报销制度及报销流程
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财务报销制度及报销流程 目录 第一章总则 第二章费用报销凭证的规范 第三章内部控制及一般流程 第四章借款管理规定及借款流程 第五章日常费用报销及流程 第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程 第七章专项支出财务报销制度及流程 第八章报销时间的具体规定 第九章附则 第一章总则 第一条、为了加强公司财务管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况特制定本制度. 第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.
第三条、本制度适用公司全体员工. 第二章费用报销凭证的规范 第四条、报销单填写 1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格,金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明. 2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿. 报销原始凭证的要求 1.当事人应充分取得费用的相关单据,如：合同或协议、合法的票据等,合法被税务机关认可的票据,原则上必须是发票才能报销. 2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐. 3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地,以及乘坐日期. 4.打车时,燃油费附加的票据也应该有,即凡是报的数额都必须有发票,同时金额有小数位数的,需注明实际支付的金额. 5.报销车票时,有同行者,必须注明同行者是谁. 6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间,如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数. 7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途. 8.外出公差的需附有外出公差申请单,公差申请单上需有公司及部门领导审批. 9.当月费用当月报销. 第五条、贴票方法和要求
财务报销管理制度及流程
财务报销管理制度及流程 财务报销管理制度及流程（通用6篇） 随着时代的发展，财务报销的趋势是必然的，在面临一系列问题之时，我们要把可能出现的问题先前做好预案,以备不时之需。下面店铺整理的财务报销管理制度及流程，供你参考。 财务报销管理制度及流程篇1 第一章总则 第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。 第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。 第二章细则 第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。 (一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。 (二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。 (三) 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。 (四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。 (五) 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用 第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。 (一) 车票。计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注
明起止地点和事由。公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。 (二) 住宿。发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。 (三) 报销。出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。 第五条因工作需要招待客人，应严格遵守有关招待费的管理规定。招待费发票报销 时，必须注明招待的事由、时间及人数。同时，应当写明招待对象的姓名或职务以及所在单位的名称。 第六条因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报销的规定。加油费必须开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应遵守交通规则，因人为原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必须在指定维修点，途中维修类费用必须注明费用发票的联系地点和电话。 第七条发票报销时，应填制封面。 (一) (二) 使用封面粘贴发票时，票面朝上，与封面一致，发票应贴左上角。票据多时，可补一张不超过封面大小的白纸，在其表面依次贴好，票据由大到小排列，力求美观。 (三) 发票报销时每个经办人单独做封面，发票为多人共同发生的，可集中做封面。 (四) 发票应按同类别做封面，比如办公费和招待费不要做在同一报销封面下。 (五) 单张发票金额在500元以下的粘贴使用明细封面，集中金额达500元以上时，填写汇总封面，每张明细封面用胶水贴牢后，再附上汇总封面一同报销。 第八条发票报销时，各部门主管及财务部必须认真审核。 (一) 购买的物品、书籍、光盘等报销时必须附缴库单。签定合同
财务报销制度及报销流程(详细版)
财务报销制度及报销流程（详细版） 财务报销制度及报销流程（详细版）为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度,下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容,仅供大家参考。 总则 第一条、为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度适用公司全体员工。 借支、预支管理规定及办理流程 (原则上公司不借款给员工和支付预付款,遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款,但必须严格按照流程操作并及时销账) 第二条、借款管理规定 (一)出差借款:出差人员凭审批后的{出差申请表},填写借款或报销单,由部门经理审签后,报人事部门审核,并送分管领导,方能向财务部借款出差,返回后及时办理报销还款手续,不允许跨月借支及核销。 (二)公司对于200元以下的借款需求不予支持,各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款,借款未还原则上不得再次借款。 (三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件,依照申请单据报销,超出申请范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还,并在报销单上注明原借金额和退还金额。 第三条预支管理规定 预支是指因公司业务需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写申请书,向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续报总经理同意后,方可预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。 第四条、办理流程 经手人按规定填写《申请单》,注明申请事由、金额《大小写须完全一致,不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一周不销账者,须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意,否则从员工工资中扣除。》 日常费用报销制度及流程 第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第六条、费用报销的规定 (一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容,发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。 (二)报销费用时必须认真填写费用报销单,所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,粘贴要求整齐、美观。 (三)按规定的审批程序报批,报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。 (四)原始凭证的审核(各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责) 4.1原始凭证应具备的内容: 4.1.1凭证名称;
财务报销制度(8篇)
财务报销制度（8篇） 财务报销制度1 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的详细状况，特制定本规定。 原则 一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。 二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。 三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 借支管理 一、借款管理规定 〔一〕出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。 〔二〕其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应准时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。 〔三〕各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程 〔一〕借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额〔大小写须完全全都，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万〕。 〔二〕审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。 〔三〕借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳根据批准金额予以支付； 〔四〕借款人请款后必需准时报销。借款不得超月，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。 三、借款报销管理程序 〔一〕借款人员在任务完成之后要准时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 〔二〕报销时，应以借款申请单为根据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用处，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。 〔三〕财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； 〔四〕报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销〔由双方当面对“借款单”剪角为凭〕； 〔五〕借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
财务报销制度及报销流程(详细版)
财务报销制度及报销流程(详细版) 一)费用报销必须符合公司的业务需要和财务管理制度，必须有有效的票据和凭证。 二)报销申请必须填写《费用报销单》，注明报销事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》、费用类别、报销人等信息，并由相关部门经理签字确认。 三)费用报销单必须附有有效的票据和凭证，如、收据、行程单等，票据必须真实、准确、完整，不得有涂改、虚假、重复等情况。 四)报销单据必须在报销后7个工作日内提交财务部门审核，超过时限的，财务部门有权拒绝审核。 五)财务部门审核通过后，公司将在5个工作日内将费用报销款项转账到员工指定的银行账户上。 第七条、差旅费报销的规定 一)差旅费报销必须填写《差旅费报销单》，注明差旅事由、金额、出差时间、出差地点、出差人员等信息，并附上有效的票据和凭证。 二)差旅费报销范围包括交通费、住宿费、餐费、通讯费等，其中住宿费标准为不超过每晚500元。
三)出差人员必须按照公司的差旅政策和要求进行出差，如私自变更行程或超出规定标准，公司将不予报销。 第八条、电话费报销的规定 一)电话费报销必须填写《电话费报销单》，注明电话费用明细、报销人员等信息，并附上有效的票据和凭证。 二)电话费报销范围包括座机费和手机费，但公司将不报销超出套餐限额的费用。 第九条、交通费报销的规定 一)交通费报销必须填写《交通费报销单》，注明交通费用明细、报销人员等信息，并附上有效的票据和凭证。 二)交通费报销范围包括公共交通费和租车费，但公司将不报销私家车费用。 第十条、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等报销的规定 一)办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等报销必须填写《费用报销单》，注明费用明细、报销人员等信息，并附上有效的票据和凭证。 二)各项费用必须符合公司的业务需要和财务管理制度，超出预算的费用必须经过相关部门的批准。
财务报销制度及流程(通用7篇)
财务报销制度及流程（通用7篇） 财务报销制度及流程（精选篇1） 一、目的 为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制订本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。 三、出差费用报销标准 一) 交通费 以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。 二) 伙食费 出差的伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50元/天的标准报销。未出差在公司按照15元/餐的标准报销。 三) 住宿费 出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天数为准报销。 四) 招待费 以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待申请，并签字确认方可进行招待行为。 四、出差报销票据要求 一) 所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不予报销。 二) 交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。 三) 伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。 四) 招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票报销。
五) 费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销。 五、其他 一) 本制度自发布之日起生效。 二) 本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。 __有限公司 二〇__年五月五日 财务报销制度及流程（精选篇2） 一、差旅费报销规定 1. 住宿费：住宿标准为经济适用型酒店，费用标准参考当地如家快捷酒店经济型客房均价。一般同性二人一起出差的，按一个房间标准报销。出差人员由单位接待或住亲友家的，一律不予报销住宿费。员工趁出差之便，事先经部门经理或分管领导批准就近回家省亲办事的，多开支的住宿、伙食、交通费等由个人自理。 2. 城际交通费：高铁为二等座标准、其他火车为硬卧硬座标准。员工乘坐飞机要从严控制，出差任务紧急、路途较远的，经部门主管同意，分管领导批准后方可乘坐飞机。 3. 市内交通费：市内交通费实报实销，以经济兼顾效率为原则，优先选择地铁、公交结合短程的出租车，报销票据日期应与出差日期吻合。 4. 出差补贴：出差补贴原则为伙食补贴，填列在外埠出差费报销单上的住勤补助栏凭发票报销，标准为50元/天，其中分为早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已报销陪同客户就餐的招待费，则扣除相应的餐费补贴。 5. 手机话费：手机话费补助每月150元，凭发票报销。为了工作的方便和便于联系，每月报销话费的手机不得少于规定的开机时间。工作日：早8：00-晚21：00 节假日：早10：00-晚18：00。 6. 业务招待费：因业务需要发生招待费的应通过出差计划、客户拜访计划等事先上报并列明大致费用预算，经部门主管核准同意后再报分管领导批准，财务部方可给予报销。 7. 礼品赠送：除了必须当面赠送或者不适宜邮寄的礼品外，赠送给客户的礼
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度; 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、销售相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程; 第三条本制度适用公司全体员工; 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 一出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续; 二其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支; 三各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款; 四借款销账规定：1 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐；2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续;
五借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回; 第五条借款流程 一借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额大小写须完全一致,不得涂改、支票或现金; 二审批流程：主管部门经理审核签字→复核→总经理审批; 三财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续; 第三部分经营性费用报销制度及流程 第六条经营性费用管理规定 公司的经营性费用包括人工费、材料费支付,由公司的总经理负责人审批; 第七条材料费用的支付程序： 材料进仓验收→仓库记账→财务审核→总经理审批→报账支付 第八条支付相关手续 一材料款含原辅材料、库存商品、物料用品、低值品支付; 二支付的原始凭证须有发票、送货单及验收单、材料清单、质检单;
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 第三章日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第七条费用报销的一般规定 1.经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一监制章的 税务法票； 2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、 银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）； 3）加盖销货单位或提供劳务单位专用章或财务专用章， 且清晰可见； 4）抬头要求填写我单位名称。且票面金额大小写一致、 内容填写完整。
2.填写报销单应注意： 1）根据费用性质填写对应单据； 2）报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数； 3）金额大小写须完全一致（不得涂改）； 4）简述费用内容或事由，要求与取得相符。 3.按规定的审批程序报批。 4.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。 5.报销时间的具体规定，由财务部门另行通知。 公司财务部每周四为财务报销日，经总经理审批后，当天安排现金报销款项。特殊情况下，财务部将另行通知。非日常报销的其他事项不受时间限制，可随时办理。
费用报销的一般流程为：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，若需批准，需附上批准后的清单。部门主管人员审核签字，财务部门复核，总经理审批，最后到出纳处报销。 交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。员工应原则上以地铁或公交的方式出行，除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。市内因公公交车费应保存相应车票报销。员工需整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。审批流程按日常费用审批程序审批，员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包括：本市及他市的市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；自驾车出差路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等。出差申请时，员工可向公司借支所需差旅费用，填写“借款单”，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。出差人员将审批过的“借款单”交财务部，按借款管理规定办理
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强企业内部管理，规范企业财务报销行为,倡导一切以业务为重旳指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 二条本制度根据有关旳财经制度及企业旳实际状况，将财务报销分为平常办公费用、工薪福利及有关费用、工程有关支出及专题支出等,如下分别阐明报销有关旳借款流程及各项支出详细旳财务报销制度和报销流程。 第三条本制度合用企业全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后旳《出差申请表》按同意额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款：如业务费、会务费等，借款人员应及时报帐，借款原则上不容许跨月借支。 (三) 工地临时用工人员工资借款：由借款人填制借款单，项目负责人审核签字，报财务部门借支。 四）各项借款金额超过1000元应提前一天告知财务部备款。 (五) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为根据，据实报销，超过申请单范围使用旳，须经主管领导同意；（2）借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。 (六) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 二) 审批流程：
、借款≥1000元旳需填写《借款申请单》由主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 2、借款<1000元旳填写《借款单》由主管部门经理审核签字→财务复核。 (三) 财务付款：借款凭审批后旳借款单到财务部办理领款手续。 第三部分平常费用报销制度及流程 第一条平常费用重要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第二条费用报销旳一般规定 (一) 报销人必须获得对应旳合法票据。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据规定项目认真填写，金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定旳审批程序报批。
财务报销制度及报销流程规定
财务报销制度及报销流程规定财务报销制度及报销流程 一、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，结合本公司的具体情况特制定本制度。 二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、业务开支费用及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 三、本制度适用公司全体员工。 四、日常费用报销的一般规定及流程 (一）报销单填写 1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。 2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍XXX （二）报销原始凭证的要求 1.当事人应充分取得费用的相关单据，合法的票据，原则上必须是才能报销。
3.车费：所有的车票都必需注明出发地和目的地，以及乘坐日期。 4.打车时通常报销的数额都必需有，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。 5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。 6.其他票据也应同时注明费用的用处及工夫，如招待费需注明招待的日期、招待的工具及招待的人数。 7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有相关领导审批。9.当月费用当月报销。 10.原始单据及附件的粘贴必需整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。11.不要用订书机订原始单据及附件。用回形针、大头针等把原始单据及附件别在费用报销单据后面。 12.对不符合上述要求的费用报销单退回经办人本人。 13.财务部门复核后将报销票据送总经理进行最后的审查和签字。 五、日常业务费用管理办法 1、业务招待费用的范围：商务礼品、业务用餐及日常使用的香烟、茶叶等相关费用
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 财务报销制度及报销流程 报销是指把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。下面给大家分享财务报销制度及报销流程，一起来看看吧！ 财务报销制度及报销流程篇1 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 （一）出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定： （1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单
范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。 （五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 （一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 （二）审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。 （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第三条费用报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。 （二）填写报销单应注意：根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。 （三）按规定的审批程序报批。 （三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 （二）报销流程 1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
财务报销制度及报销流程详细版7篇
财务报销制度及报销流程详细版7篇 财务报销制度及报销流程详细版篇1 1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。 ⑴、报销发票单位名称需写全称； ⑵、项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票； ⑶、原则上跨年度发票不允许报销； ⑷、发票内容与报销单内容一致； ⑸、具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称； ⑹、报销单上需写明所附单据数量； ⑺、报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费（报销时需附会议通知）等。 会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。 2、单笔报销总额超过2022元，需要提前一天通知财务备款。 3、费用报销基本流程及审批管理： ⑴、总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。 ⑵、货币资金支付的批准方式为书面方式。 ⑶、部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。 ⑷、财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。 ⑸、出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 ⑹、报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。
4、报销时间的具体规定 公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销。 5、费用报销单填写及票据粘贴要求： ⑴、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； ⑵、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； ⑶、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； ⑷、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； ⑸、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； ⑹、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； ⑺、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； ⑻、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； ⑼、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 财务报销制度及报销流程详细版篇2 （一）费用标准 1、移动通讯费：依照通讯费补贴办法执行。 2、固定电话费：由行政从事部指定专人每月、20——23日前查清费用，按日常费用申请程序审批后交财务部处理，处理完后程序办理相关手续。若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 （二）报销流程 1、人事部制定执行标准交财务部，财务、部每月中旬（23日前）统一按标准和报销流程集中报销通讯费用。 2、固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理
财务费用报销制度与审批流程
财务费用报销制度与审批流程 篇1:财务费用报销制度与审批流程 财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，掌握成本，切实保障公司利益，依据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）总监财务负责人审核――总经理审批出纳支付 2、特别的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和进展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核总裁审核――公司出纳支付 3、分/子公司的报销流程 （一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付 （特别报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公
司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必需凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发觉违规操作，对出纳通报批判，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员担当连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应准时精确的填写报销单据，对经办的经济业务及供应的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任准时向财务人员供应其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人供应的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任帮助财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所供应的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理看法。 分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团