撤销《开具红字增值税专用发票通知单》申请表
发票作废退税申请书范本
尊敬的[税务局名称]：我是[公司名称]，统一社会信用代码为[统一社会信用代码]，地址位于[公司地址]，联系电话为[联系电话]。
根据我国《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定，现就我公司代开增值税专用发票作废退税事宜，特向贵局提出如下申请：一、申请事由我公司于[开具发票日期]代开增值税专用发票，发票代码为[发票代码]，发票号码为[发票号码]，购货单位为[购货单位名称]，货物名称为[货物名称]，金额为[金额]，税额为[税额]，价税合计为[价税合计]元。
由于以下原因，我公司申请作废上述发票并退税：1. [作废原因一]，例如：开票时因操作失误导致金额填写错误；2. [作废原因二]，例如：购货方因产品质量问题要求退货；3. [作废原因三]，例如：开票后，购货方因故拒绝收货。
二、申请理由1. 上述作废原因均属于合理情况，符合《国家税务总局关于国家税务局为小规模纳税人代开发票及税款征收有关问题的通知》（国税发〔2005〕18号）第四条规定，主管国税局为纳税人代开的发票作废或销货退回按现行规定开具红字发票时，由主管国税局退还税款。
2. 我公司已按照《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定，依法申报纳税，不存在欠税情况。
作废上述发票并退税不会影响我公司的纳税信用。
3. 为保障我公司的合法权益，避免因作废发票产生的损失，我公司特向贵局提出退税申请。
三、申请材料1. 发票作废申请书；2. 原始增值税专用发票；3. 购货方出具的退货证明或拒绝收货证明；4. 我公司相关财务凭证；5. 其他相关证明材料。
四、申请承诺1. 我公司保证所提交的申请材料真实、完整、有效；2. 我公司承诺，如发现虚假信息或隐瞒事实，愿意承担相应法律责任。
综上所述，恳请贵局批准我公司的发票作废退税申请。
如有需要，我公司将积极配合贵局进行调查核实。
此致敬礼！[公司名称][法定代表人/负责人签名][申请日期]。
红字通知单样式
关于推行红字增值税专用发票通知单管理系统工作的通知根据《国家税务总局关于红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作的通知》（国税函[2008]761号）的要求，结合我市的实际情况，对红字增值税专用发票通知单管理系统（以下简称“红字票通知单管理系统”）推行工作有关要求如下：一、从2008年10月1日起，应用红字票通知单管理系统开具、管理《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称《通知单》)。
二、国家税务总局对《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）和《通知单》表单进行了修改，《申请单》格式见附件。
2008年10月1日起，对申请开具《通知单》的企业统一启用新表单。
《申请单》样式可通过广州国税网站下载。
已进行增值税专用发票开票系统（以下简称“开票系统”）软件升级的纳税人可通过开票软件“发票管理/红字发票申请单”模块填开《申请单》，并导出电子文档与加盖财务专用章的纸质《申请单》一并报主管税务机关申请开具《通知单》。
三、销货方对其取得的按原方式开具的《通知单》（开具时期为2008年10月1日前，下同），必须在2008年11月30日之前开具红字增值税专用发票，2008年12月1日之后不得再作为开具红字增值税专用发票的依据。
四、开票系统软件须在2008年11月底前全部升级，具体升级、培训时间另行通知。
五、企业开票系统升级后，对其取得的按原方式开具的《通知单》开具红字增值税专用发票时，须按16位编码规则录入《通知单》编号，编码规则为：1234569911＋原方式开具的《通知单》编号后6位（不足6位的在则在原编号前补0）。
对其取得开具时期为2008年10月1日后的《通知单》开具红字增值税专用发票时，须按《通知单》的编号录入。
广州市国家税务局二〇〇八年九月二十八日附件：开具红字增值税专用发票申请单填开日期：年月日NO.申明：我单位提供的《申请单》内容真实，否则将承担相关法律责任。
申请方经办人：联系电话：申请方名称（印章）：注：本申请单一式两联：第一联，申请方留存；第二联，申请方所属主管税务机关留存。
开具红字通知单
开具红字通知单来源：日期：2012-03-08(一)开具红字增值税普通发票报备单所需资料1、因货物的质量问题发生销货退货或销货折让，需分别提供有关入库单或相关折让合同资料和相对应的蓝字发票全联次复印件（查验原件），如为现场申请，需提供《开具红字普通发票报备单》（下载）并加盖公章；2、发票内容开错需提供开错发票全联次复印件（查验原件），如为现场申请，需提供《开具红字普通发票报备单》（下载）并加盖公章，另需提供情况说明（注明发票代码号码，冲红原因，加盖公章）。
（二）开具《红字增值税专用发票通知单》所需资料2、发票内容开错需提供开错发票的复印件（查验原件），如为现场申请，需提供《开具红字普通发票报备单》（下载）并加盖公章，另需提供情况说明（注明发票代码号码，冲红原因，加盖公章）。
（二）开具《红字增值税专用发票通知单》所需资料《开具红字增值税专用发票申请单》3份 ,并区分以下情况进行相应处理: 1 .因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。
购买方不作进项税额转出处理。
2.购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。
购买方不作进项税额转出处理。
3 .因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。
销售方凭通知单开具红字专用发票。
4 .因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。
银行增值税发票管理办法
银行增值税发票管理办法第一章总则第一条全面实行增值税税收政策后，为规范本行对增值税发票的管理，针对本行特点，特制定本办法，便于对增值税发票领购、开具、作废、修改、丢失、以及增值税进项发票管理。
第二章增值税发票的领购(考虑分（支）行)第二条财务专管人员凭《增值税发票领购薄》、金税盘和经办人身份证明根据实际用量进行购买专用发票，其他任何人员无权购买。
第三条发票由发票管理员负责发放，若发票管理员不在应授权指定人进行发放工作。
第四条发票应由分（支）行财务主管进行领用，必须由领用人在“发票领用收回登记簿”上，登记领用日期、发票号码、份数或本数，并签收。
若无法直接亲自领用的，必须写授权书，注明授权人，经授权的人员方可进行代为领用，否则发票管理不得发放。
第五条分（支）行财务主管应注意发票的用量和库存，制定发票安全库存量，对于低于安全库存量的应立即提出申领。
第六条分（支）行财务主管根据实际情况，记录已领发票、已开发票、作废发票、红冲发票等。
第三章增值税发票的开具第七条增值税发票的开具由总行、分支行财务部门负责。
第八条财务部门专管人员可通过增值税管理系统（具体操作请看操作手册）根据业务类型、客户类型、客户需求开具增值税专用发票和增值税普通发票。
第九条一般情况下，开具发票时，必须在发生经营业务确认营业收入并实际收到金额时，开具发票。
第十条未发生经营业务一律不准开具发票，不得开具与实际内容不符的增值税专用发票，不得为他人代开增值税专用发票，也不得提供空白发票。
若有特殊情况，客户要求先开发票后结算，财务人员可以考虑先开具发票。
第十一条本行可以实现系统开票和手工开票。
系统开票时，请核对客户信息是否完整、开票金额是否正确、内容是否真实等。
手工开票时，必须按号码顺序，逐栏填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚、不得压线、错格。
全部联次一次开具，上下联内容、金额、税额一致，并在发票联和抵扣联加盖行内发票专用章。
第四章增值税专用发票的作废处理第十二条在开具增值税专用发票当月，发生业务款项退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。
专票发票冲红申请书模板
尊敬的财务部门：
您好！我谨代表我司向您提交一份关于专票发票冲红的申请书，敬请予以审批。
首先，请允许我简要说明申请冲红的原因。
近日，我司在核对发票信息时，发现了一张在2021年7月1日开具的专票存在错误。
由于我司在开具发票过程中，操作失误，导致发票金额多出了人民币100,000元。
我们深知这样的错误给贵司带来了不便，对此表示深深的歉意。
为了纠正这一错误，保障贵司的合法权益，我们特此申请对上述专票进行冲红处理。
根据《中华人民共和国发票管理办法》和相关规定，我们了解到，发票冲红需遵循一定的程序和规定。
因此，在提交申请之前，我们已经采取了以下措施：
1. 核实情况：我们对涉及的相关业务、账目进行了详细核对，确认了冲红原因及金额准确性。
2. 内部审批：我司已就此事进行了内部讨论，并获得上级同意，确保冲红申请的合法性和合规性。
3. 准备相关材料：我们已经整理好了冲红申请所需的相关资料，包括错开发票的复印件、银行流水、业务核对单等。
接下来，我们将按照贵司要求，配合完成冲红事宜。
为确保贵司权益，我们承诺：
1. 冲红后，我司将严格按照国家税务总局的相关规定，对错开发票产生的税款进行补缴。
2. 本次冲红事件涉及的损失，我司将承担全部责任，不再向贵司追究。
3. 我司将加强对员工的管理和培训，确保类似事件不再发生。
最后，我们再次为此次错误向贵司表示诚挚的歉意，并恳请贵司予以审批。
我们相信，通过我们的努力，一定能够弥补此次错误带来的影响，维护双方的合法权益。
敬请审批，谢谢。
退回申请书(共7篇)
退回申请书〔共7篇〕第1篇：诉讼费退回申请书诉讼费退回申请书申请人：恳求事项：恳求贵院退还申请人预交的几审案件受理费元〔大写为人民币元〕。
事实与理由：申请人与被申请人财产损害赔偿纠纷一案，申请人预交几审案件受理费元〔大写为人民币元〕。
现贵院已作出〔201X〕黑XX民终XXX号民事裁定书，裁定退回上述人预交的几审案件受理费元〔大写为人民币元〕。
故申请人申请贵院退还申请人预交几审案件受理费元〔大写为人民币元〕。
申请人收取退回案件受理费的账户如下：开户行：中国XX银行XX支行账号XXXXXXXXXXXXXXXXX 户名：XXXXXXXXXXXXXXX ：XXXXXXXXXX 此致XX市XX人民法院申请人：XXXXXXXXXXXXXXXXXXX201X年XX月XX日第2篇：保证金退回申请书保证金退出声明〔代理机构〕：我公司与2023年7月20日参加工程招投标，交纳保证金元，因特殊原因，不能参加投标，先申请将该工程投标保证金退至以下账号，请予办理。
户名：开户银行：账号：联络：投标人：2023年07月29日第3篇：政府采购投标保证金退回申请书政府采购注册保证金退回申请书佛山市南海区公共资交易中心：我方参加贵中心组织政府采购工程，根据《注册供给商会员入库协议》,汇入人民币：大写元(小写：￥元〕到贵中心保证金账户〔开户银行：，账号：〕作为注册保证金。
现我方申请放弃注册供给商会员资格，故申请将上述注册保证金〔不计利息〕按原路退回我方如下账户〔户名：请予办理。
联络人：，开户银行：，账号：〕。
联络：单位名称：法定代表人〔或委托代理人〕：〔盖章〕〔签名〕注：1、申请人为自然人的，须签名盖指模；年月日2、投标人开户行填写格式为： XX银行XX省XX市XX支行。
第4篇：进货退回单进货退回单编号：厂商名称厂商编号制单日期年月日项次件号商标规格数量单位单价处理代号补交日期扣提金额年月日退回原因备注采购存管注：本单一式五联：第一联“单购联”存管→采购；第二联“厂商提料”存管→采购员购→厂商；以三联“会计联”存管→采购→管理→会计；第四联“扣提凭证”存管→采购→管理→会计→厂商；第五联：“存管联” 存管：指的是存货管理部门第5篇：进项发票退回问：已将增值税专用发票进展认证抵扣，但后来发生退货，怎样开具红字增值税专用发票？答：根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》〔国税发[2023]156号〕第十四条规定：一般纳税人获得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货局部退回及发生销售折让的，购置方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
红字发票红冲部分服务费发票金额的操作流程
红字发票红冲部分服务费发票金额的操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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购买方申请开具红字发票通知单的处理流程、操作方法
购买方申请开具红字发票通知单的处理流程下面介绍购买方申请开具红字发票通知单时，通知单的流转过程：说明：○1据和手工同步数据。
对于省外流转的《通知单》，如果不进行手工同步，一般需要一天的时间才能接收到对方的验证结果，为了省外《通知单》能及时验证和流转，建议操作员每半小时进行一次手工“同步总局数据”操作。
○2上图流程说明： 1、提交《申请单》若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交《申请单》，《申请单》中对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额有以下情况：(1) 已抵扣(2) 未抵扣，原因包括“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码不符”和“所购货物不属于增值税扣税项目范围”2、开具《通知单》购方税务机关根据纳税人提交的《申请单》，通过红字票通知单管理系统开具《通知单》，开具时，根据蓝字专用发票(以下简称蓝字发票)的抵扣情况，给出以下几种处理形式，如图2-3所示。
说明：购方（销方）纳税人识别号认证不符是指密文解密之后与明文的比对结果为购方（销方）纳税人识别号不符；纳税人识别号认证不符是指增值税专用发票购买方纳税人识别号与所申报企业纳税人识别号不一致。
(1) 已抵扣如果《申请单》中填写的对应蓝字发票抵扣情况为已抵扣，则开具《通知单》时必须选择作“需要作进项税额转出”。
(2) 未抵扣如果《申请单》中填写的对应蓝字发票抵扣情况为未抵扣，在开具《通知单》时，系统根据数据库中蓝字发票的认证结果自动判断能否开具：●不可以开具的情况：认证结果为认证时失控、认证后失控、密文有误、认证不符(原因为日期、金额、税额、购方纳税人识别号、销方纳税人识别号不符)、认证相符●可以开具的情况：认证结果为认证不符(原因为纳税人识别号不符、专用发票代码、号码认证不符)、无法认证或无发票认证记录。
当无发票认证记录时，系统自动将“所购货物不属于增值税扣税项目范围”一项勾选。
3、发送《通知单》《通知单》开具完成后，购方税务机关需将《通知单》的电子信息发送出去，如果对方为省内，通过省级集中税务端系统实现本省数据的流转；如果对方为省外，则通过总局红字票通知单管理系统进行流转。
新疆地税：《开具红字增值税专用发票通知单》的开具(老会计人的经验)
新疆地税：《开具红字增值税专用发票通知单》的开具（老会计人的经验）一、业务概述对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票；对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》。
销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。
税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法，《开具红字增值税专用发票通知单》第二联交代开税务机关。
二、法律依据《国家税务总局关于修订的通知》（国税发〔2006〕156号）《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）三、纳税人应提供主表、份数《开具红字增值税专用发票申请单》，1份四、纳税人应提供资料1．因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料2．因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料五、纳税人办理业务的时限要求1．因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内（自专用发票开具之日起90日）向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
2．因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
六、税务机关承诺时限提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的当场办结。
七、工作标准和要求1．受理审核（1）主管税务机关应根据此下四种情况审核购买方或销售方填报的《开具红字增值税专用发票申请单》以及书面材料：①因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，审核购买方填报的《开具红字增值税专用发票申请单》中填写的具体原因以及相对应的蓝字专用发票信息。
发生部分退货如何开票
发生部分退货如何开票退货时可以按部分退货开红字发票。
税务总局《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》有规定：增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称"专用发票')后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，必须要开具红字专用发票的，按以下方法处理：购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票〔管理〕新系统(以下简称"新系统')中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
2发生部分退货如何开票问：我们公司1月份销售一批货物，已开增值税专用发票，购买方在2月份发现：1.部分产品有质量问题，要退货;2.还有小部分产品可以修复，购买方会产生返修费用，要求从支付的货款中扣下。
这两项业务如何处理?答：增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销售部分货物退回及发生销售折让的，购买方或销售方向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。
经税务机关书面核准后出具。
部分产品有质量问题，要退货，购买方向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请;部分产品必须要修复按销售折让的处理，也是购买方向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。
报送资料：(一)《开具红字增值税专用发票申请单》(随带电子文档);(二)增值税专用发票抵扣联或发票联复印件。
购买方凭《开具红字增值税专用发票通知单》作当月进项税额转出，收到的红字发票不必须要认证。
您单位凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票。
3退货作废如何开票问题及解答1.2018年5月1日前在申报时按照17/11%税率填入"未开具发票'栏。
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撤销《开具红字增值税专用发票通知单》申请表
纳税人名称
纳税人识别号
办税人员
证件名称及号码
联系电话
纳税人声明（由纳税人填写）
本纳税人于月日向思明区国税局申请取得了编号为
的《开具红字增值税专用发票通知单》，因（写用发票通知书》。
本人确认并未使用上述编号的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票。
上述各项内容真实、可靠。如有虚假，本纳税人愿意承担相关法律责任。
（加盖公章）
年月日
查验情况（由税务机关填写）
签字：
年月日