应收应付款管理系统方案
公司对外应收应付款项管理办法
第一篇：公司对外应收对付款项管理办法原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法公司对外应收对付款项管理办法(试行)为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收对付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。
(一) 应收款部份一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜产生的应收往来款项。
二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。
三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。
四、公司财务每月 10 日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项 5 日内通知该应收款项的负责人。
敦促其及时催收。
五、(二) 对付款部份六、公司对外对付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应付帐款及因其他事宜产生的对付往来款项。
七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，出纳方可对外付款。
八、公司因其他事宜产生的对付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，第 1 页共 2 页应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。
原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法出纳方可对外付款。
九、当月预算内需要支付的对付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在支付每笔对付款项时进行审批。
应收、应付管理系统初始化设置
非受控科目制单方式
“明细到客户”与“明细到单据”选项与“受控科目制单方式”中功能相同。 汇总制单：指将多个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算多笔业 务的非控制科目及所带辅助核算项目相同，系统自动将其合并成一条分录。汇总 制单可以精简总账中的数据，用户在总账系统中只能查看到该科目的一个总的发 生额。
坏账处理方式
系统提供的坏账处理方式包括直接转销法、销售收入百分比法、应收账款余额 百分比法和账龄分析法，在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则此 参数不可以修改，只能下一年度修改。
直接转销法：当坏账发生时，直接在坏账发生处将应收账款转为费用。 销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损失占全部销售额的一定比例估 计可能发生的坏账准备。 应收账款余额百分比法：以应收账款余额为基础，估计可能发生的坏账损失。 账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法。账龄越长，发 生坏账的可能就也越大。
代垫费用类型
是选择核算代垫费用的单据类型，如果在初始设置“单据类型设置”中， 设置了多种“应收单”的单据类型，则可在此选择代垫费用单的单据类型，若 应收单没有进行分类，则无须设置。
受控科目制单方式
即选择应收管理系统受控科目的制单方式，系统提供了明细到客户和明细到 单据两种方式。
明细到客户：是指将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算多 笔业务的控制科目相同，系统会自动将其合并成一条分录，用户可以在总账系统 中查询每个用户的详细信息。
（2）选择存货分类，单击【增加】 按钮，打开“增加存货档案”对话框， 输入存货档案编码、存货名称等信息， 如图所示，单击【保存】按钮。
金蝶K3题 应收款和应付款管理系统
应收款管理系统和应付款管理系统目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法要求：①对应收款系统和应付款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；②对日常发生的各种赊销和赊购等欠款业务、收付款业务、预收款和预付款业务进行处理；③对应收票据和应付票据的相关业务进行处理；④对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。
资料：一、系统设置（按照教材）二、初始数据录入1、修改期初库存数据红色圆珠笔期初库存10000支，单价4元。
红色笔芯10000支，单价2元2、新增加如下客户和供应商，出客户名和供应商名外的其他相关资料，参照教材操作。
客户名称供应商名称长城公司威盛公司宏基公司天达公司3、应收款系统相关期初数据客户/职员单据类型日期部门业务员事由往来科目发生额商品数量单价（不含税）应收日期宏基公司销售发票（专用）商业承兑汇票2009.12.15签发日2009.10.9销售部票号001严秀兰赊销销售应收账款5850020,000红色圆珠笔1000052010.1.15到期2010.1.9长城公司销售发票（普通）2009.6.23销售部严秀兰销售应收账款31,590红色圆珠笔蓝色圆珠笔50001000522010.1.312010.1.31陈静其他应收单2009.12.8职员借款其他应收款5,0002010.1.8天达公司期初坏账2009.7.2销售部严秀兰逾期未还5,0004、应付款系统相关期初数据、供应商单据类型日期部门业务员事由往来科目发生额商品数量单价（不含税）应付日期威盛公司采购发票（专用）商业承兑汇票2009.12.25签发日2009.10.20采购部票号101何采购赊购采购应付账款3340020,000红色笔芯1000022010.1.55到期2010.1.20注意事项：1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。
会计信息系统 第八章 应收应付款管理模块应用
• 1．设置控制参数 • 在运行本系统前，应在此设置运行所需要的账套参数。控制参数各项说明如下。 • （1）选择应收账款的核销方式
• 系统提供3种应收款的核销方式：按余额、按单据、按存货。选择不同的核销方式， 将影响到账龄分析的精确性。选择按单据核销或按存货核销能够进行更精确的账 龄分析。
第第二一节节应收供应应付款链管管理理模模块块初概始设述置
• 应收应付款管理模块初始化设置，是整个系统运行的基础，用户 可根据企业管理要求进行参数设置，包括单据类型设置、账龄区 间设置等，为各种应收应付款业务的日常处理及统计分析做准备， 提供期初余额的录入，以保证数据的完整性与连续性。
第第二一节节应收供应应付款链管管理理模模块块初概始设述置
第第一一节节应收供应应付链款管管理理模模块块概概述述
一、应收款管理模块的功能概述
• 1．在应收款管理模块中核算客户往来款项
• 如果企业的应收款核算管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、 收款等情况，或者需要将应收款核算到产品级，则可以选择该方案。在该 方案下，所有的客户往来凭证全部由应收款管理模块生成，其他系统不再 生成这类凭证。应收款管理模块的主要功能如下。
第第一一节节应收供应应付链款管管理理模模块块概概述述
一、应收款管理模块的功能概述
• 2．在账务处理模块中核算客户往来款项
• 如果企业的应收款业务比较简单，或者现销业务很多，则可以选择在账务 处理模块中通过辅助核算完成客户往来核算，其主要功能如下。
• 1.若同时使用销售管理模块，可接收销售管理模块的发票，并对其进行制 单处理。
• 2.客户往来业务在账务处理模块中生成凭证后，可以在应收款管理模块中 进行查询。
本章采用第一种方案介绍应收款管理子模块的功能。
第七章 应收应付款管理
第七章应收应付款管理7.1 系统概述应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。
应付款管理系统主要用于核算和管理供应商往来款项。
应收应付从初始设置、系统功能、系统应用方案、业务流程上都极为相似，因此，本章主要介绍应收款管理。
7.1.1 功能概述应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能。
系统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方案。
⒈在应收系统核算客户往来款项如果企业的应收款核算管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，或者需要将应收款核算到产品级，那么可以选择该方案。
该方案下，所有的客户往来凭证全部由应收款系统生成，其他系统不再生成这类凭证。
应收款系统的主要功能包括：⑴根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。
⑵处理应收项目的收款及转账业务。
⑶对应收票据进行记录和管理。
⑷在应收项目的处理过程中生成凭证，并向总账系统进行传递。
⑸对外币业务及汇兑损益进行处理。
⑹根据所提供的条件，提供各种查询及分析。
⒉在总账系统核算客户往来款项如果企业的应收款业务比较简单，或者现销业务很多，则可以选择在总账系统通过辅助核算完成客户往来核算。
其主要功能包括：⑴若同时使用销售系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理。
⑵客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行查询。
本章采用第一种方案介绍应收款子系统的功能。
7.1.2 应收款管理系统与其它系统的主要关系应收款管理系统与其它系统的主要关系如图7-1所示。
应收款管理与系统管理共享基础信息。
销售管理系统为应收款系统提供已审核的销售发票、销售调拨单以及代垫费用单；应收款管理为销售系统提供各种单据的收款结算情况以及代垫费用的核销情况。
应收款系统和应付款系统之间可以进行转账处理。
应收款系统向总账系统传递凭证。
应收、应付款管理制度
应收应付款管理制度一、应收款1、外部应收工程款：施工过程中由项目部负责，财务预控部和生产经营部全力协助、督办；完工后由财务预控部牵头负责，项目部和生产经营部全力协助。
2、内部应收借款：各项目部、各部门的员工因公务借款，单项事情办理后，一周内到财务预控部办理报账手续，否则从本人工资中扣除；周转性用款，年度内必须报账处理。
二、应付款遵循合同比例合理、过程支付平衡、以收定支、计划支付的原则。
●材料款1、入账：以审批手续齐全（材料采购计划，购销合同，验货、收货单，发票，工程使用部位等）的出入库单为入账依据。
2、施工过程中采取转账形式依据合同按计划支付。
3、公司应急支付：施工过程中，计划外事项需相关部门提供超计划付款的支持性文件，由总经理特批可临时应急支付。
应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。
4、年度支付：各供应商支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。
●人工费1、归集：设置计量程序，过程中完整部位或年度要有结算签认；合同外的计量必须手续齐全，按计量程序逐月办理；最终剩余量结算签认后，即为全部计量结算完成，除此以外另行上报和历史资料均不得归集入账。
2、需按制度劳务人员要有进场备案，工种市场标准备案，按合同比例提取劳务费并附分配方案，工资发放原则上打卡，不能打卡时需反馈工资发放明细表。
3、应急支付：施工过程中，因一时资金短缺不能按合同比例足额支付，有可能产生停工或上访事件时，由总经理特批可临时应急支付。
应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。
4、年度支付：各劳务班组支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。
管理费1、公司管理人员工资：月度全额编制工资表，原则上次月发放工资并次月扣除上月缺勤储备工资，年度“公平”反补，反补不足部分公司统筹；综合业绩工资季度发放；年度业绩工资年底评价发放；参与一线、服务一线的业绩报酬季度由项目部提取，年度公司统筹发放。
金蝶财务软件应收款、应付款系统管理操作手册说明书
金蝶财务软件应收款、应付款系统管理操作手册说明书一、初始化1、系统参数设置主要用来设置应收、应付系统的启用期间、用户的名称及其他有关信息，以及选择坏账准备的计提方法，选择要计提坏账准备的科目等路径：系统设置-系统设置-应收款管理-系统设置(1) 公司信息公司信息内容包括：公司名称、地址、电话、税务登记号、开户银行和账号。
系统可以根据此处录入的开户银行和账号，在新增收款单、退款单、预收单时自动填充。
公司名称、公司地址和公司电话默认取账套设置中对应的内容，允许修改，但是修改后不回填账套设置中对应的内容。
开户银行、账号、税务登记号默认取系统设置－销售管理－系统参数－账套选项中对应的内容，允许修改，并且修改后同步更新销售系统、采购系统以及应付系统的对应内容，也就是说应付系统、应收款管理系统、采购系统以及销售系统的系统参数关于开户银行、账号、税务登记号内容是一致的。
如果没有启用物流系统则为空，需要手工录入。
在此处录入后，对发票进行套打设置时，开户银行、账号、税务登记号均是取此处内容，如果为空则不显示。
(2) 会计期间会计期间内容包括：启用年份、启用会计期间、当前年份和当前会计期间。
启用年份、启用会计期间指初次启用应收款管理系统的时间。
它决定了初始化数据录入时应录入哪一个会计期间的期初余额。
如启用年份为2000年，启用会计期间为5期，则初始化数据录入时应录入2000年第5期的期初余额。
启用年份、启用会计期间在初始化结束后不能修改。
当前年份、当前会计期间指当前应收款管理系统所在的年度与期间。
初次使用，启用年份=当前年份，启用会计期间=当前会计期间，初始化结束后，每进行一次期末处理，当前会计期间自动加1，如果经历一个会计年度，则当前年份。
应付账款管理系统
若不选择登记支票登记簿，则用户也可以通过 付款单上的登记按钮，进行手工填置支票登记 簿。
需要在总账系统选项中选择进行支票控制。 该选项可以随时修改。
8.权限与预警定义
8.2 应付账款管理系统初始化
是否启用供应商权限 选择启用：则在所有的处理、查询中均需要根据该用户的相关 供应商数据权限进行限制。 选择不启用：则在所有的处理、查询中均不需要根据该用户的 相关供应商数据权限进行限制。 系统缺省不需要进行数据权限控制，该选项可以随时修改。 启用供应商数据权限，且在应付款管理系统中查询包括对应客 户数据时可以不考虑该用户是否对对应客户是否有权限，即只要 该用户对供应商有权限就可以查询包含其对应客户的数据。
二、基础信息设置
8.2 应付账款管理系统初始化
如果企业的应付业务类型较固定，生成的 凭
证类型也较固定，因此为了简化凭证生成操作， 可
以在此处将各业务类型凭证中的常用科目预先设 置
好。根据整理的会计资料进行初始设置为例介绍 其
1.基本科目设置
8.2 应付账款管理系统初始化
用户可以在此定义应付系统凭证制单所需 要的基 本科目。应付科目、预付科目、采购科目、税金 科目 等。若用户未在单据中指定科目，且控制科目设 置与 产品科目设置中没有明细科目的设置，则系统制 单依
8.2 应付账款管理系统初始化
2.选择单据审核日期的依据
系统提供两种确认单据审核日期的依据，即单据 日期和业务日期。 如果选择单据日期，则在单据处理功能中进行单据 审核时，自动将单据的审核日期（即入账日期）记为 该单据的单据日期。 如果您选择业务日期，则在单据处理功能中进行单 据审核时，自动将单据的审核日期（即入账日期）记 为当前业务日期（即登录日期）。
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2.设置账套参数
设置∣选项，三个页签：常规、凭证、权限与预警。
（1）常规页签各选项设置
示例3.1：常规页签设置
应收款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；汇兑损益方式：月末处理；坏账处理方式：应收余额百分比法；代垫费用类型：其他应收单；应收款核算类型：详细核算；自动计算现金折扣；进行远程应用，标志号00；登记支票。
②处理应付项目的付款及转账业务。
③对应付票据进行记录和管理。
④在应付项目的处理过程中生成凭证，并向总账系统进行传递。
注意：△①代垫费用类型：系统默认为其他应收单。
△②应收账款核算模型：简单核算和详细核算。
△③在系统启用时或者还没有进行任何业务处理情况下才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行，但此过程不可逆转。
（2）凭证页签各选项设置
示例3.2：凭证页签设置
受控科目制单方式：明细到客户；非受控科目制单方式：汇总方式；控制科目依据：按客户；销售科目依据：按存货分类；月末结账前全部制单；方向相反的分录合并；预收冲应收生成凭证。
银行承兑汇票
人民币
10020101
商业承兑汇票
人民币
10020101
信汇
人民币
10020101
电汇
人民币
10020101
（2）坏账准备设置
示例3.4：坏账准备参数设置
提取比例：0.5%；坏账准备期初余额：0。
设置∣初始设置，单击“坏账准备设置”
（3）账龄区间设置
设置∣初始设置，单击“账龄区间设置”
△注意：最后一个区间不能修改和删除。
教 案
编 号：17
授课时间：
学时2
教学课型：理论课 实验课□ 上机课□ 习题课□ 其它□
题目（教学章、节或主题）：
第六章应收应付款管理系统
一、应收款管理系统初始化
二、应付款管理系统初始化
教学目的要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：
了解应收款应付款管理系统的功能。掌握应收应付款系统初始化的操作流程。
教学重点、难点：
（4）期初对账
[对账]
二、应付款系统管理初始化
（一）应付款系统管理概述
1.功能概述
应付款管理系统主要实现企业与供应商业务往来款项的核算与管理。在应付款管理系统中，以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的应付款项，处理应付款项的支付、冲销等情况；提供票据处理的功能，实现对应付票据的管理。
（3）权限与预警页签各选项设置
示例3.3：权限与预警页签设置
根据单据自动报警，信用方式提前7天；启用部门权限；根据信用额度自动报警，提前比率20%；包含信用额度为零；进行信用额度控制。
3.初始设置
（1）设置科目
①基本科目设置
设置∣初始设置，设置科目∣基本科目设置
△注意：本系统只支持本位币票据。
②控制科目设置
③产品科目设置
④结算方式科目设置
设置∣初始设置，设置科目∣结算方式科目设置，按下表分别录入。每输完一行，回车。
结算方式
币种
科目
现金
人民币
1001
现金支票
人民币
10020101
现金支票
美元
100202
转账支票
人民币
10020101
转账支票
美元
100202
银行汇票
人民币
10020101
银行汇票
美元
100202
6.期初余额பைடு நூலகம்入
录入期初余额是初次使用本系统必须进行的工作，下一年度进行业务处理时，系统自动将上年度未处理完全的单据，转成下一年度的期初余额。
（1）录入期初销售发票
设置∣期初余额，[确认]，[增加]，录入完[保存]。
（2）录入期初应收单
在“期初余额明细表”窗口，[增加]
（3）录入期初预收款
在“期初余额明细表”窗口，[增加]（设置∣期初余额，[确认]，[增加]）
应收应付款系统初始化的操作
教学方式、手段、媒介：
课堂演示、多媒体
教学过程：
第六章 应收应付款管理系统
一、应收款管理系统初始化
（一）应收款管理系统概述
1.功能概述
应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的管理。
△根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种供应商往来款项应用方案可供选择。
（1）“详细核算”应用方案
①如与采购管理系统集成使用，应付款管理系统根据由采购管理系统传递过来的单据，记录应付款的形成；非商品交易形成的应付项目在应付款管理系统中记录。如不与采购管理系统集成使用，采购发票和应付单都在应付款管理系统中直接记录。
本章后续容均以“详细核算”应用方案为标准展开。
（2）“简单核算”应用方案（了解）
①接收销售系统的发票，对其进行审核。
②对销售发票进行制单处理，传递给总账。
具体选择哪一种方案，可以在应收款管理系统的选项过设置“应收账款核算模型”来设置。
2.应收款管理系统与其他系统的主要关系
（二）应收款管理系统初始化
采用PPT课件讲授下列容，同时演示账套操作，边讲边练。
1.系统启用
（1）启用
△有两种方法：一是在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款管理系统的启用；另一种方法是通过企业门户中的“基础信息”进入“系统启用”功能进行启用设置。
注意：△①各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。
△②只有系统管理员和账套主管有系统启用权限。
（2）启动与注册
启动应收款管理系统时，可以选择从“开始”菜单启动；也可以先注册进入企业门户，然后通过企业门户进入应收款管理系统。
（4）报警级别设置（熟悉）
（5）单据类型设置
单据类型：发票和应收单。
△如同时使用销售系统，则发票的类型包括增值税专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。如单独使用应收系统，则发票的类型不包括后两种。△发票的类型不能修改和删除。
4.单据设计
对单据的屏幕显示界面以及打印格式进行设计。
5.单据编号设置
设置单据的编码生成原则。
△根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
（1）“详细核算”应用方案
①记录应收款项的形成。
②处理应收项目的收款及转账情况。
③对应收票据进行记录和管理。
④随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递。
⑤对外币业务及汇兑损益进行处理。
⑥提供针对多种条件的各种查询及分析。