不良资产证券化操作实务课后测试
C15053课后测验满分
一、单项选择题1. 在资产证券化的运作流程中，应首先进行（）。
A. 基础资产汇集形成资产池B. 设立SPVC. 设计交易结构D. 信用增级描述：资产证券化运作流程您的答案：A题目分数：10此题得分：10.02. 依据《信息披露指引》的规定，资产支持证券存续期内，管理人应在每期资产支持证券收益分配日的（）交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告。
A. 1个B. 2个C. 3个D. 4个描述：信息披露指引的修订内容您的答案：B题目分数：10此题得分：10.03. 资产证券化业务的信用基础是（）。
A. 公司信用B. 资产信用C. 担保信用D. 以上均不是描述：资产证券化信用基础您的答案：B题目分数：10此题得分：10.04. 依据《信息披露指引》的规定，对于设立不足（）个月的资产支持证券，管理人可以不编制年度资产管理报告。
A. 2B. 4C. 6D. 12描述：信息披露指引的修订内容您的答案：A题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题5. 根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列属于中国证监会针对资产证券化业务的监管职能有（）。
A. 拟定相关监管规则B. 日常行政监管C. 审核自律规则D. 监管协调描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：D,C,A题目分数：10此题得分：10.06. 资产证券化按照证券化的资产汇集情况可划分为（）。
A. 以循环型资产集合为对象的证券化B. 企业资产证券化C. 以清偿型资产集合为对象的证券化D. 信贷资产证券化描述：资产证券化的分类您的答案：A,C题目分数：10此题得分：10.07. 以下选项中属于资产证券化的运作过程中的参与者的是（）。
A. 原始权益人B. 基础资产债务人C. 管理人D. 信用评级机构E. 投资者描述：资产证券化参与方您的答案：B,D,A,C,E题目分数：10此题得分：10.0三、判断题8. 合格的基础资产必须同时满足《资产证券化业务基础资产负面清单指引》和《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》的要求。
《金融操作实务》试题及答案
《金融操作实务》试题及答案一、名词解释（5道题）1. 利率风险2. 流动性3. 金融衍生工具4. 资产证券化5. 套期保值二、填空题（5道题）1. 商业银行的主要功能之一是__________。
2. 资本市场包括股票市场和__________市场。
3. 央行通过__________调节市场流动性。
4. __________是金融市场上的重要交易工具，用于规避风险。
5. __________是指公司在市场上直接出售股份以筹集资金。
三、单项选择题（5道题）1. 商业银行最主要的收入来源是：a) 服务费b) 贷款利息c) 投资收益d) 证券交易2. 金融市场的主要功能不包括：a) 资金配置b) 风险分散c) 信息传递d) 提高劳动生产率3. 以下哪项不是金融衍生工具：a) 期货b) 期权c) 债券d) 互换4. 资产负债管理的主要目的是：a) 提高市场占有率b) 最大化利润c) 控制风险d) 提升品牌价值5. 金融危机通常不包括以下哪种形式：a) 银行危机b) 货币危机c) 信用危机d) 科技危机四、多项选择题（5道题）1. 以下哪些属于银行的表内业务：a) 贷款业务b) 存款业务c) 外汇交易d) 金融衍生品交易2. 金融市场的参与者包括：a) 政府b) 企业c) 个人投资者d) 国际金融机构3. 金融衍生工具的特点有：a) 高风险b) 杠杆效应c) 流动性高d) 低透明度4. 以下哪些属于证券市场的功能：a) 资本形成b) 价格发现c) 提供流动性d) 风险管理5. 商业银行的主要业务包括：a) 吸收存款b) 发放贷款c) 投资证券d) 提供保险服务五、判断题（5道题）1. 资本市场主要是短期资金交易市场。
（）2. 金融衍生工具的价格主要取决于标的资产的价格变动。
（）3. 商业银行可以直接参与股票的买卖。
（）4. 流动性高的资产更容易变现但通常收益率较低。
（）5. 套期保值是通过持有两种或以上的相反头寸来减少风险。
资产管理公司不良资产处置法律实务[试题]
![资产管理公司不良资产处置法律实务[试题]](https://img.taocdn.com/s3/m/6fec1ec4e518964bcf847c92.png)
资产管理公司不良资产处置法律实务[试题] 资产管理公司不良资产处置法律实务资产管理公司是经国务院批准成立的专门收购、管理、处置国有银行不良贷款的国有非银行金融机构。
1999年，与四家国有商业银行相对应相继成立了信达、东方、华融、长城四家资产管理公司，每个资产管理公司注册资金均为100亿元人民币，每个资产管理公司下设若干办事处。
自成立以来至2004年12月31日，四家资产管理公司共收购政策性不良贷款1.4万亿元，累计处置6570.60亿元，阶段性处置进度为53.96%，终极处置进度为51.17%，累计回收现金1370亿元，现金回收率为20.29%。
笔者现就不良资产处置的有关问题做如下探讨:一、不良资产的定义从我国立法实践看，对何谓“良性”资产、何谓“不良”资产划分并没有统一的分类标准和方法。
从总体上看，主要采用以风险、营利能力和变现能力为基础的方法对资产进行分类。
对于权属明确、权利未受严重限制和侵害、具有营利能力和较强变现能力的资产作为优质资产，反之则为“不良资产”。
我们曾经把不良资产比喻成冰棍，意思是说不良资产要尽早出手，否则拿在手里的时间越长就会像冰棍一样化得越多，因此，我们建议通过多种方式合理处置不良资产。
当然，不良资产的处置不应该仅仅停留在对资产本身的处置层面，笔者认为，解决不良资产问题绝不仅仅是如何处置不良资产的问题。
最终消除不良资产的风险，必须消除产生不良资产的体制风险。
二、不良资产处置方式及案例资产处置是指通过综合运用法律允许范围内的一切手段和方法，对资产进行的价值变现和价值提升的活动。
资产处置的范围按资产形态可划分为:股权类资产、债权类资产和实物类资产;资产处置方式按资产变现分为终极处置和阶段性处置。
终极处置主要包括破产清算、拍卖、招标、协议转让、折扣变现等方式，阶段性处置主要包括债转股、债务重组、诉讼及诉讼保全、以资抵债、资产置换、企业重组、实物资产再投资完善、实物资产出租、实物资产投资等方式。
资产证券化会计处理上课后测验分答案
一、单项选择题1. 如果银行既没有完全转移也没有完全保留几乎所有重大风险和报酬;则银行在资产证券化中的会计处理结果可能是..A. 继续涉入B. 完全不终止确认C. 终止确认D. 无法判断您的答案：A题目分数：10此题得分：10.0批注：2. 信贷资产证券化业务中;发起人在两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行股票投资;是否满足过手测试A. 是B. 否C. 视最终回报率而定D. 不能确定您的答案：B题目分数：10此题得分：10.0批注：二、多项选择题3. 下列哪些因素是过手测试的判断条件..A. 从资产收到对等的现金流量时;才有义务将其支付给最终收款方B. 不能出售该金融资产或作为抵押物C. 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方D. 发起人不得收取过过高的报酬您的答案：C;A;B;D题目分数：10此题得分：0.0批注：4. 发起机构采取5%垂直风险自留的情况下;会计处理的考量包括..A. 合并特殊目的信托B. 应用过手测试C. 针对向投资者出售的部分债券;执行风险和报酬收益测试D. 不应用过手测试您的答案：D;B;C题目分数：10此题得分：0.0批注：5. 下列关于风险报酬转移测试的叙述中正确的有..A. 风险和报酬考察的是现金流变动的相对值而不是绝对值B. 销售所有或者部分次级档会增加现金流变动的转移C. 风险越低越好D. 发行人的报酬应考虑在内您的答案：A;B;D题目分数：10此题得分：10.0批注：三、判断题6. 只要发起机构将其所收到基础资产对应的现金流及时转移给SPV;即可认为该项基础资产的转移满足过手测试..您的答案：错误题目分数：10此题得分：10.0批注：7. 资产证券化业务中;发起机构对转移金融资产的会计确认一般分为完全终止确认和完全不终止确认两种情况..您的答案：错误题目分数：10此题得分：10.0批注：8. 如果发起机构在ABS交易中希望保留超额利差;在判断资产是否出表的会计处理中;通常不需要应用过手测试..您的答案：错误题目分数：10此题得分：10.0批注：9. 将金融资产转移给另一方;但保留收取金融资产现金流量的权利;并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务;称为“过手协议”..您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.0批注：10. 只要发起机构放弃了对金融资产的控制;该项金融资产就可以终止确认.. 您的答案：错误题目分数：10此题得分：10.0批注：试卷总得分：80.0。
资产评估师-资产评估实务(一)-强化练习题(参考)-第八章金融不良资产评估
资产评估师-资产评估实务（一）-强化练习题（参考）-第八章金融不良资产评估［单选题］1.关于以金融不良资产处置为目的价值分析业务，下列说法错误的是（）OA.在受到限制，无法履行必要评估程序时（江南博哥），选择执行价值分析业务B.价值分析结论作为参考依据的适用性不同于价值评估结论C.价值分析业务，出具的是价值分析报告等咨询报告D.价值分析业务，无需确信受到的限制是否对价值分析结论的合理性产生影响正确答案：D参考解析：在受到限制、无法履行必要评估程序，而委托人又需要评估师发表专业意见时，执行价值分析业务，但应当确信受到的限制不会影响其独立性、公正性和价值分析结论的合理性。
［单选题］3.假设清算法评估金融不良资产，确定有效负债时，通常需要从负债总额中扣除的无效负债是（）。
A.待处理损失B.待摊费用C.与福利性资产相对应的负债D.福利性资产正确答案：C参考解析：无效负债是指长期挂账无需支付的负债以及与福利性资产相对应的负债额，选项C是答案。
无效资产可能包括：福利性资产、待处理损失、待摊和递延资产等，选项ABD的内容属于无效资产，不是答案。
［单选题］5.下列各项中，不属于金融不良资产评估作用的是（）。
A.为金融不良资产处置提供定价依据B.为考核金融企业经营业绩提供重要依据C.为会计计量的客观性奠定基础D.为防范和化解金融风险提供专业支持正确答案：C参考解析：金融不良资产评估的作用：（1）为金融不良资产处置提供定价依据；（2）为防范和化解金融风险提供专业支持；（3）为考核金融企业经营业绩提供重要依据。
选项C属于以财务报告为目的评估的作用，因此选项C是答案。
掌握“金融不良资产评估概述”知识点。
［单选题］6.对抵质押物偿债系数进行确定时，评估机构未考虑（）。
A.处理时间B.心理因素C.抵质押物自身因素D.费用因素正确答案：C参考解析：抵质押物偿债系数的确定，评估机构大多仅考虑处理时间、心理因素、费用因素、处置方式指标，未考虑抵质押物自身因素、法律因素等。
银行资产证券化与风险管理考核试卷
14.下列哪种情况下，银行应进行资产证券化？（）
A.资金短缺
B.资产质量较差
C.风险管理水平较低
D.所有以上选项
15.在资产证券化过程中，下列哪种方式不是基础资产转让的方式？（）
A.真实出售
B.合同转移
C.信托转移
D.资产池转移
16.下列关于资产证券化产品信用评级说法错误的是（）。
A.评级机构
B.发行人
C.投资者
D.监管部门
（以下为其他题型，请自行设计）
二、多选题（本题共20小题，每小题1.5分，共30分，在每小题给出的四个选项中，至少有一项是符合题目要求的）
1.银行进行资产证券化的原因包括以下哪些？（）
A.提高资产流动性
B.降低融资成本
C.分散和转移风险
D.增加监管资本要求
D.提高证券的信用评级
14.在资产证券化过程中，以下哪些机构可能担任服务机构的角色？（）
A.银行
B.信托公司
C.证券公司D.基金管来自公司15.以下哪些因素会影响资产证券化产品的流动性？（）
A.市场规模
B.投资者基数
C.证券的标准化程度
D.监管政策
16.资产证券化产品在哪些方面有助于提高金融市场的效率？（）
银行资产证券化与风险管理考核试卷
考生姓名：__________答题日期：_______年__月__日得分：____________判卷人：__________
一、单项选择题（本题共20小题，每小题1分，共20分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）
1.下列哪项不是银行资产证券化的主要目的？（）
B.降低融资成本
C.增加资产透明度
D.减少银行资本占用
不良资产清收测试题（带答案）
不良资产清收测试题（带答案）测试题一、填空题（每空1分，共计22分）1、《中华人民共和国担保法》下列担保的方式：（保证）、（抵押）、（质押）、留置和（定金）。
2、《担保法》所称抵押，是指债务人或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产的占有，将该财产作为债权的担保。
债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以（拍卖）、（变卖）该财产的价款（优先受偿）。
前款规定的债务人或者第三人为（抵押人），债权人为（抵押权人），提供担保的财产为（抵押物）。
3、根据我国《担保法》的规定，债权人与债务人就某项商品在一定期间内连续发生交易而签订的合同，可以附（最高额抵押）合同。
4、我国《担保法》规定的质押权包括（动产质权）和（权利质权）。
5、法律规定，当事人向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为(两年)，法律另有规定的除外。
6、依我国《担保法》的有关规定，抵押权的实现方式有：（折价）、（拍卖）、（变卖）。
7、抵押人以财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自（登记之日）起生效。
8、《物权法》规定，建设用地使用权抵押后，该土地上新增的建筑物（不属于）抵押财产。
该建设用地使用权实现抵押权时，应当将该土地上新增的建筑物与建设用地使用权一并处分，但新增建筑物所得的价款，抵押权人（无权）优先受偿。
9、《物权法》规定，抵押权人应当在（主债权诉讼时效期间）行使抵押权；未行使的，人民法院（不予）保护。
二、判断题（每题2分，共计28分）1、担保法规定，抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。
（√）。
2、担保法规定，订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。
（√）3、在一般保证中，保证期间债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人不免除保证责任。
（×）4、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起3个月。
资产评估师-资产评估实务(一)-基础练习题-第8章金融不良资产评估
资产评估师-资产评估实务（一）-基础练习题-第8章金融不良资产评估[单选题]1.金融不良资产评估业务包括价值评估业务和价值分析业务，下列各项中属于价值评估业务目的的是()。
A.税收B.财务（江南博哥）报告C.金融不良资产处置D.企业价值评估正确答案：C参考解析：以金融不良资产处置为目的的价值评估业务是指资产评估机构及其评估人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，根据委托对在评估基准日特定目的下的金融不良资产价值进行评定和估算，并出具评估报告的专业服务行为。
因此，选项C是答案。
C.息税折旧摊销前利润（EBITDA）D.营收指数正确答案：D参考解析：预测债务企业未来自由现金流量时，首先，收集债务企业三年运营的财务指标数据，包括销售收入、息税前利润（EBIT）、息税折旧摊销前利润（EBITDA）、资本支出、营运资本额、税收、利息、折旧和摊销等。
因此，选项D为答案。
[单选题]5.下列各项债权资产价值分析方法中，适用于存在诸多不确定因索、无法采用其他集中方法进行定量分析的债权的是()。
A.交易案例比较法B.假设清算法C.综合因素分析法D.现金流偿债法正确答案：C参考解析：综合因素分析法是目前金融机构处置不良通用做法，适用存在诸多不确定因素、无法采用其他集中方法进行定量分析的债权。
因此，选项C是答案。
[单选题]6.金融不良资产评估方法中，债权资产价值分析主要基于两种途径，其中以债权本身为分析范围的途径不包括()。
A.交易案例比较法B.综合因素分析法C.假设清算法D.专家打分法正确答案：C参考解析：以债权本身为分析范围的途径，主要包括交易案例比较法、专家打分法和综合因素分析法。
[单选题]7.金融不良资产评估中，债务企业已处于停产状态，短期内企业的生产难以恢复正常运行，则较为适合的评估分析方法为()。
A.交易案例比较法B.综合因素分析法C.假设清算法D.专家打分法正确答案：C参考解析：假设清算法主要适用于：①非持续经营条件下的企业；②仍在持续经营但不具有稳定净现金流或净现金流很小的企业。
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• 产品研发部
•
正确答案:C
• • 2、在不良资产证券化的管理过程中,负责入池资产的管理统筹工作的部门是（ ）（10 分） • A • 贷款经营部门风险管理部 • B
交易与资产风险管理部 C
法律与合规部 D
运营管理部
正确答案:A 多选题
1、不良资产证券化的参与主体包括（ ）（10 分） A 发起银行 B 信托公司 C 贷款的服务机构 D 资金保管机构 E 券商
•
正确答案:A B C
•
判断题
• 1、在荷兰式招标发行中，最后中标的公司按照各自中标利率拿到债券（10 分）
• A
• 正确
• B
• 错误
•
正确答案:错误
• • 2、债券的发行方式有招标发行和簿记建档发行两种（10 分） • A • 正确 • B • 错误 •
正确答案:正确
• • 3、设置资产处置计划的目的是尽可能降低证券化不良贷款的回收现金流波动风险（10 分） • A • 正确 • B
不良资产证券化操作实务
• 倒计时:00 分 00 秒 • 1.课程学习 • 2.课程评估 • 3.课后测试
课后测试
测试成绩：100.0 分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题
• 1、资产证券化是银行的（ ）部门根据外部情况制定计划组织实施的（10 分）
• A
• 内控合规部
• B
• 金融市场部
• C
• 资产负债管理部
正确答案:A B C D E
• • • • • • •
• • • • • • • • • • • • •
• 2、不良贷款的处置方式常采用( )（10 分）
• A
• 外包
• B
• 诉讼
• C
• 自催
• D
• 核销
•
正确答案:A B C
• • 3、对于信托公司的选择，须遵循（ ）原则。（10 分） • A • 公平 • B • 高效 • C • 经济 • D案:正确
• • 4、资产池里的资产越分散、单笔金额越小、涵盖行业越多越容易清收（10 分） • A • 正确 • B • 错误 •
正确答案:正确
• • 5、不良资产证券化清收回来的钱首先应放在发起银行（10 分） • A • 正确 • B • 错误 •
正确答案:错误
•