货币资金审定表格式
货币资金审核表
货币资金审核表索引号：4-1 页次：会计期间或截止日：金额单位：元编制说明：现金、银行存款“审核数”栏次应与现金盘点及追溯表、银行存款余额调节表“审核数”相一致。
银行存款帐户余额调节表索引号：4-1-1 页次：编制说明：1. 本表按银行帐号分别填列：2. 对于大额未达帐项应单独列示并重点说明，此表不够可另附。
存货审核表索引号：4-2 页次：会计期间或截止日：金额单位：元编制说明：有关存货审核工作底稿，如存货抽查表等附在本表后。
存货抽查表索引号：4-2-1 页次：会计期间或截止日：金额单位：元编制说明：对存货抽查比例和方法应在备注栏中说明。
4索引号：4-3 页次：会计期间或截止日：金额单位：元编制说明：1. 项目按短期投资明细帐目填列，如内容较多可分别开立审核底稿。
2. 项目栏中应逐项注明股票、债券购进单价，并在说明中标明市价，备注栏中注明股票号码。
索引号：4-4 页次：会计期间或截止日：金额单位：元编制说明：1. 有关长期投资审核程序的取证，均作为本底稿的补充。
2. 调整栏包括应用权益法调整的数。
应收款项( )审核表索引号：4-5 页次：会计期间或截止日：金额单位：元编制说明：1. 本表适用于应收帐款、预付帐款、应收票据、其他应收款等应收项目，审核时应按项目分别填列此表。
2. 应按明细帐户填列，备注栏填写主要业务内容或异常情况说明。
3. 调整栏包括调整和重分类，外币应收帐款应注明原币金额和折合汇率。
4. 收回的询证函附本表后。
待摊费用审核表索引号：4-6 页次：会计期间或截止日：金额单位：元编制说明：本年账载摊销额无调整时，审核数为年末余额数，本年帐载摊销额有调整时，审核数为本年应摊销额。
应付款项( )审核表索引号：4-7 页次：会计期间或截止日：金额单位：元编制说明：1.本表适用于应付帐款、应付票据、预收帐款、其他应付款等应付项目，审核时应按项目分别填列此表。
2.调整数包括调整和重分类。
3.备注栏填写主要业务内容或异常情况，外币应付款应注明原币金额及汇率。
1-货币资金审定表1-5页
被审计单位：项目：货币资金编制：日期：货币资金实质性程序索引号： ZA 财务报表截止日/期间： 复核： 日期：第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系一、 审计目标与认定对应关系表财务报表认定审计目标存权利 计价 列完整性在和义务 和分摊 报A 资产负债表中记录的货币资金是存在的。
√B 应当记录的货币资金均已记录。
√D 记录的货币资金由被审计单位拥有或控制。
√C 货币资金以恰当的金额包括在财务报表中，与之相√关的计价调整已恰当记录。
E 货币资金已按照企业会计准则的规定在财务报表√中作出恰当列报。
二、审计目标与审计程序对应关系表审计 目标可供选择的审计程序(一)库存现金索引号D ABDC1.核对库存现金日记账与总账的金额是否相符，检查非记账本位币 略库存现金的折算汇率及折算金额是否正确。
2.监盘库存现金： (1)制定监盘计划，确定监盘时间； (2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应要求被审计单位查明原因并作适当调整，如无法查明原因，应要求被审计 单位按管理权限批准后作出调整；ZA1-1 (3)在非资产负债表日进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额； (4)若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，需在盘点表中注明，如有必要应作调整。
（特别关注数家公司混 用现金保险箱的情况。
）1 / 17审计 目标可供选择的审计程序索引号3.抽查大额库存现金收支。
检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原 ZA2-6ABD 始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等项内容。
4.根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计程序。
略(二)银行存款5.获取或编制银行存款余额明细表： D (1)复核加计是否正确，并与总账数和日记账合计数核对是否相符； ZA2-1(2)检查非记账本位币银行存款的折算汇率及折算金额是否正确。
6.计算银行存款累计余额应收利息收入，分析比较被审计单位银行 ABD 存款应收利息收入与实际利息收入的差异是否恰当，评估利息收入 略的合理性，检查是否存在高息资金拆借，确认银行存款余额是否存 在，利息收入是否已经完整记录。
0131.(企业文员办公文档)06货币资金-1货币资金审计程序表(规范模本)
表4－21 索引号：（审计机关名称）货币资金审计程序表审计期间＿＿＿＿项目名称：项目执行单位：审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：s合同订立的一般程序（赠品不喜欢可以删除）一、合同订立的需要条件（一）须有双方或多方当事人合同为各方达成的协议，属于双方或多方的法律行为，因此，订立合同须由至少两方当事人参与，仅一方当事人不存在订立合同问题。
订约当事人是否为双方或多方，决定于参与订约的人是否为相互独立的意思主体。
在一般情形下，订约当事人各方的经济目的是相反的，但在某些情形下，订约当事人各方也可有相同的经济目的，但须能为相互独立的意思表示。
（二）须有当事人之间的意思表示的互动合同订立是由独立的主体相互接触，互为意思表示，直到达成协议的过程。
因此，合同的订立须有当事人互为意思表示，从要约、再要约，直到承诺。
（三）须为特定当事人之间为缔约而为意思表示订立合同只能是在特定的人或者特定范围内的人之间进行，并且当事人须以缔约为目的进行接触，当事人之间相互所为的意思表示是为订约发出的。
若不特定的人之间或者虽为特定人之间相互接触，进行协商，但并不是以订约为目的，则不属于合同订立问题。
二、合同订立的程序合同的签订，一般应基于双方当事人的合意，既意思表示一致。
合同订立的过程就是当事人双方使其意思表示趋于一致的过程，这一过程在合同法上称为要约和承诺。
（一）什么是要约1、要约是指一方当事人向他人作出的以一定条件订立合同的意思表示。
前者是要约人，后者称为受要约人。
要约取得法律效力，应具备以下条件：第一、要约必须是特定人的真实意思表示。
第二、要约必须是向相对人发出的意思表示。
要约的相对人可以是特定的人，也可以是不特定的人。
向特定人发出要约，通常是指某一具体的法人或自然人。
向不特定的人发出要约，一般是指向社会公众发出的要约。
三：要约必须是能够反映所要订立合同主要内容的意思表示。
要约的目的在于取得相对人的承诺，建立合同关系。
要约能否为另一方所接受，关键是看发出的要约对对方是否亦有利。
货币资金审定表(表格模板、DOC格式)
⑶审阅现金日记账地序时登记，检查有无故意颠倒日期记账，以掩盖某些问题地情况.
⑷核对记账凭证、原始凭证.
⑸鉴定原始凭证真伪.
⑹监督盘点或复核库存现金实存数并与现金日记账余额进行核对
①组织安排库存现金清点工作.营业前或营业终了后，要求出纳将现金全部存入保险柜暂作封存，突击进行盘点.
⑴审阅摘要栏与金额栏，检查银行存款收支业务是否合法.
⑵审阅对应科目栏，检查银行存款收付会计处理地正确性.
⑶审阅银行存款日记账地序时登记，检查有无故意颠倒日期记账，以掩盖某些问题地情况.
⑷核对记账凭证和原始凭证.
⑸鉴定原始凭证真伪.
⑹审查银行存款收支截止日期
①审阅支票收入与送存记录，检查年终前未送存银行地支票地收入记录日期.
4．其他货币资金审查
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索引号：
（审计机关名称）
货币资金审计程序表
被审计企业名称:页次：1b5E2R.
审计程序
执行情况说明
工作底稿索引号
1．将货币资金明细账与总账、会计报表有关项目进行核对.
2．抽查现金日记账部、记账凭证及原始凭证
⑴审阅现金日记账和记账凭证摘要栏，检查现金收支业务是否合法.
②审阅期后银行存款对账单前两周地银行存款收入，检查有无将期后收入提前入账地情况.
③查阅结账日签发地最后一张支票地序号，检查在此序号之前地支票是否均已发出并入账，有无支票已发出而在结账日之后才入账地现象.
⑺审查银行存款余额.抽取部分银行账户地余额，将其与银行对账单进行核对，检查两者是否一致.
⑻向银行发询证函.
②现场监盘库存现金.在会计主管和审计人员在场地情况下，出纳清点现金并作记录；
ZA 货币资金
索引号：ZA001 项目：货币资金-审定表 上期末 审定数 2,418.37 675,644.44 4,000,000.00 4,678,062.81 T/B ∧ 4,678,062.81 本期未审数与上期 审定数的比较 变动额 -997.37 5,768,118.95 5,767,121.58 变动率 -41.24% 853.72% 0.00% 123.28%
审计标识说明： B:与上年数核对一致 G:与总分类账核对一致 T/B:与试算平衡表核对一致 S:与明细账核对一致 ∧:纵加核对 <:横加核对 Байду номын сангаас:与明细表核对一致
本期审定数与上期 审定数的比较 变动额 2,499,002.63 3,268,118.95 5,767,121.58 变动率 103334.17% 483.70% 0.00% 123.28%
科目编码 1001 1002 1009 合计 现金
项目名称
期末未审数
期末审定数
索引号
银行存款 其他货币资金
10,445,184.39 T/B 2,500,000.00
∧ 报表数: 差异数:
10,445,184.39
∧
10,445,184.39
-
-
调整分录: 期末: EA 39: 记账错误 (ZA) 借：\现金 2,500,000.00 贷：\银行存款 2,500,000.00
货币资金审定表
被审计单位：XXX公司 报表期间：2006年12月31日 借 / 贷 借 借 借 编制： 复核： 账项调整 借方 1,421.00 6,443,763.39 4,000,000.00 2,500,000.00 贷方 2,500,000.00 2,500,000.00 日期： 日期： 重分类调整 借方 贷方 2,501,421.00 3,943,763.39 4,000,000.00
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货币资金审定表
库存现金监盘表
出纳员：会计主管人员：监盘人：查抄日期：
银行存款〔其他货币资金〕明细表
(见ZA2-3)；
金审计时均可使用该表，当其他货币资金使用时应点窜索引号。
审计说明：
银行存单查抄表
对银行存款余额调节表的查抄
银行存款函证成果汇总表
索引号ZA2-5
银行询证函
编号：
××〔银行〕：
本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司20×7年度财政报表进行审计，按照中国注册会计师审计准那么的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。
以下信息出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误〞处签章证明；如有不符，请在“信息不符〞处列明不符工程及具体内容；如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息，也请在“信息不符〞处列出其详细资料。
回函请直接寄至××会计师事务所。
回函地址：：
：：联系人：
截至20×7年12月31日止，本公司与贵行相关的信息列示如下：
注：“起止日期〞一栏仅适用于按期存款，如为活期或包管金存款，可只填写“活期〞或“包管金〞字样。
注：此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未偿还的借款。
6．担保
注：如采用典质或质押方式提供担保的，应在备注中说明典质或质押物情况。
〔2〕贵行向本公司提供的担保
除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。
证。
11．本公司与贵行之间未履行完毕的外汇买卖合约
文件。
“不适用〞。
〔公司盖章〕
20×8年×月×日
以下仅供被询证银行使用。