会计查询上年度出口业务是否未申报出口退税的操作流程
生产企业出口退税操作流程及步骤
生产企业出口退税操作流程及步骤出口退税是指在符合国家相关政策和规定的情况下，生产企业将出口货物退还部分或全部缴纳的增值税和消费税的一项措施。
下面将介绍出口退税的操作流程及步骤。
一、资质申请和备案1.生产企业首先需要向所在地的税务机关申请出口经营资质。
申请时需提供相关资料，如企业注册信息、生产经营范围、出口业务经验等。
2.申请通过后，税务机关会将企业列入出口退税备案名录，并颁发退税备案证书。
二、备案核查1.企业在进行出口退税前，需要向税务机关提交申报资料，包括出口商品清单、合同、发票、报关单等。
2.税务机关会对申报资料进行审查，核实出口货物的真实性和合法性。
三、申报退税1.企业在出口货物后的一定时间内，向所在地的税务机关申报出口退税。
申报时，需要填写《出口退税申请书》并提交相关证明材料。
2.税务机关收到申报后，进行核对和审批，如符合条件，将办理退税手续。
四、退税审批1.税务机关对企业的申报材料进行审批，如材料无误，则进行出口退税的审批手续。
2.审批通过后，税务机关会发放退税凭证，确认企业享有出口退税权益。
五、退税核销1.企业在收到退税凭证后，可以按时办理退税核销手续。
2.核销手续包括向税务机关提供原始进项发票、出口货物及报关单等，以证明涉及到的退税金额。
六、退税支付1.核销完成后，税务机关会根据企业的退税申报材料，将退税金额支付给企业。
2.退税金额可以通过银行转账等方式进行支付，一般会在一定的时间内到账。
七、监管检查1.税务机关对企业进行退税的使用情况进行监管检查。
2.企业需按照规定使用退税资金，并配合税务机关的监管检查。
以上是出口退税的操作流程及步骤的简要介绍。
实际操作中，不同地区和不同行业可能会有一些细微差别。
因此，在进行出口退税操作时，企业需要根据具体情况和相关政策规定来进行具体的操作。
同时，企业还应密切关注退税政策的调整和变化，及时进行调整和申报，以确保退税手续的顺利进行。
外贸企业出口退税流程及账务处理
外贸企业出口退税流程及账务处理
一、外贸企业出口退税流程
1.出口合同签订：外贸企业在与海外买家签订出口合同时，需要明确合同货物的出口行为。
2.商检审验：货物根据国家要求需要进行相应的商检审验。
3.办理出口货物报关：外贸企业需要准备相关出口货物报关单据，并根据国家规定办理出口货物报关手续。
4.退税申请：出口企业可根据出口货物报关单据申请出口退税，在海关规定期限内提出退税申请。
6.税款支付：退税申请审核通过后，外贸企业需要支付相应的退税款项。
7.税款退还：税款支付后，海关将退还相应的退税款项给外贸企业。
二、外贸企业出口退税账务处理
1.退税款项收入确认：外贸企业需要将退税款项作为收入项目进行确认，按照收入确认的原则计入应收账款中。
2.税款支付处理：外贸企业可以通过银行账户或其他支付方式向海关支付相应的税款，记录支付流水账，并按照银行对账单或支付凭证对账，确保支付款项准确无误。
3.退税款项核对：外贸企业在收到退税款项后，需要核对退款金额是否与申请金额一致，并将退税款项录入银行存款账户中。
4.账务入账处理：将退税款项按照银行的入账通知进行录入，确保账户余额准确。
5.退税款项使用处理：退税款项可以作为企业的现金流，可以用于企业的日常运营，也可以用于企业的扩大经营等方面。
6.退税的会计凭证：根据国家规定和企业自身会计制度，外贸企业需要根据退税款项的相关凭证进行会计账务处理，确保会计准确。
总之，外贸企业在进行出口退税流程时，必须严格遵守国家相关法规和政策，合理处理账务事项。
同时，外贸企业应当根据具体的情况和自身需求，建立健全的退税账务处理制度，确保账务处理的准确性和合规性。
申请出口退税流程2022最新出口退税流程
申请出口退税流程 2022最新出口退税流程出口退税是对出口产品退还其在国内消费和流通环节实际缴纳的增值税和消费税,是国家鼓励出口政策的一项重要内容,对国家的外贸开展起着举足轻重的作用。
以下是WTT为大家整理的申请出口退税流程，希望你们喜欢。
申请出口退税流程出口退税登记的一般程序：1.有关证件的送验及登记表的领取企业在获得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
2.退税登记的申报和受理企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
3.填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。
4.出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。
出口退税附送材料1.报关单。
报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。
2.出口销售发票。
这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的根据。
3.进货发票。
提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是消费企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。
4.结汇水单或收汇通知书。
5.属于消费企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。
6.有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料本钱金额和实纳各种税金额等。
7.产品征税证明。
8.出口收汇已核销证明。
9.与出口退税有关的其他材料。
出口退税操作明细流程-出口退税业务流程
出口退税操作明细流程:出口退税业务流程出口退税是对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税和消费税,是国家鼓励出口政策的一项重要内容,对国家的外贸发展起着举足轻重的作用。
接下来请欣赏WTT给大家网络收集整理的出口退税操作明细流程。
出口退税操作明细流程1、报关单向海关购买取得，出口货物纸质报关单为一式六联，分别是：海关作业联、海关留存联、企业留存联、海关核销联、证明联(出口结汇用)、证明联(出口退税用)。
报关并经海关签证后退回出口企业两联出口结汇联(白色)和退税证明联(黄色)。
报关单须在90天内申报出口退税,否则会计账务上按出口转内销处理。
2、核销单向外汇管理局取得，“出口收汇核销单”指由国家外汇管理局制发，核销单为一张三联式，核销单左第一联存根外汇管理局存，中第二联核销后企业留存，右第三联核销后撕下来做出口退税联报税务局使用。
出口单位和受托行及解付行填写，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证(核销单附有存根)。
先进入出口收汇/核销单申领，申领成功后，去外管局领取纸质核销单。
领完核销单进入出口收汇/口岸备案中进行口岸备案，备案成功后去海关报关，货物出口海关打印出报关单后进入出口收汇/企业交单中输入核销单号码查找出该核销单及对应的报关单，然后进行交单，交单成功后5天左右去外管局核销，交单同时也可以进入出口退税/数据报送中做报送，报送成功后5天左右可以去国税办退税。
(附:1.进入中国电子口岸，点击出口收汇，选择企业交单，输入核销单号，选择交单，报送到外管局，退出界面。
2. 进入出口退税，选择数据报送，输入相应的报关单号，选择要报送的数据，报送到国税局。
这是一般出口在电子口岸基本的操作流程)。
出口收付汇核销单规定“核销日期”一般不超过出口货物报关单(出口退税专用)上注明的“出口日期”180天(远期结汇除外)。
3、出口货物退税的流程,出口货物的退税申请。
出口货物在报关出口并在财务上做销售处理以及经过退税机关的退税鉴定的基础上，出口企业按退税期限，可按照“出口退税申报系统”的要求生成《出口货物退税进货凭证申报表》、《出口货物退税申报明细表》、并填写《出口货物退税汇总申报表》，连同有关退税凭证及申报数据，向税务机关提出申请退税。
出口退税流程
出口退税流程出口退税是指政府根据规定，对出口产品中的增值税和消费税部分予以退还的制度。
下面是出口退税的详细步骤：1.准备材料：出口企业需要备齐相关材料，包括：出口合同、发票、海关报关单、物流单据等。
这些材料将用于申请退税和进行相关验收核算。
3.办理清关手续：在货物出口前，出口企业需要对货物进行清关手续。
这包括向海关报关，提交相关文件，并缴纳相关的关税和费用。
海关将核实货物、文件和费用的真实性，并确认货物可以出口。
4.办理退税申请：在货物成功出口后，出口企业需要准备退税申请。
退税申请通常通过电子系统提交，填写申请表并上传相关文件。
申请表需要填写出口企业的信息、货物信息、税金金额等。
5.稽核核算：税务部门将对退税申请进行稽核和核算。
这包括对原始材料的使用情况、产品的生产过程、销售额、税金等进行核实。
税务部门可能会要求进行现场核查、调查和询问。
6.退税复核：税务部门完成核算后，将对退税申请进行复核。
复核包括审核申请表、核对材料、检查产品等。
税务部门可能会要求提供补充材料或进行补缴税款。
7.缴纳税款：如果税务部门发现申请表不完整或存在问题，出口企业需要及时提供补充材料，并可能需要缴纳相应的税款。
8.退税支付：在核验和复核通过后，税务部门将安排退税支付。
退税款项通常通过银行电汇或支票发放到企业指定的账户。
9.审计审查：退税支付完成后，税务部门可能会对退税记录进行审计审查。
企业需保留相关材料和账目，以备日后审计或备案。
10.监督管理：税务部门会定期对完成退税的企业进行监督管理。
这包括财务审计、产能核查、销售跟踪等。
如发现问题或不合规行为，可能会暂停或取消退税资格。
总之，出口退税流程涉及多个环节，包括登记备案、清关、申请退税、稽核核算、退税复核、缴纳税款、退税支付、审计审查和监督管理等。
出口企业需要按照相关规定和要求，认真办理退税手续，并保留好相关的材料和记录。
进出口退税操作流程
进出口退税操作流程进出口退税是指对出口商品的增值税、消费税和关税等税款的一种退还政策。
在国际贸易中，退税是一项重要的政策措施，能够有效降低企业的成本，提高竞争力。
下面将详细介绍进出口退税的操作流程。
首先，申请退税是进出口退税的第一步。
出口企业在出口货物后，需向相关税务机关提出退税申请。
申请时，需要准备好相关的出口货物清单、发票、合同等证明材料，并填写退税申请表格，确保申请材料的完整和准确。
接下来是税务审核。
税务部门会对企业提交的退税申请进行审核，核实出口货物的真实性和合法性，以及相关税款的缴纳情况。
审核通过后，税务机关将出具退税凭证，并将相关信息录入系统。
然后是退税办理。
企业持有退税凭证和相关证明材料，前往当地的退税窗口进行退税办理。
办理时，需要注意携带好身份证件、企业营业执照等相关证明文件，以便进行身份和企业资质的核实。
最后是资金到账。
企业退税办理完成后，退税款项将通过银行转账或支票等方式到账。
企业可以在约定的时间内到银行办理退税款的领取手续。
需要注意的是，企业在进行进出口退税操作流程时，应严格遵守相关法律法规，确保申请材料的真实性和合法性，避免出现错误或虚假信息。
同时，企业应加强内部管理，做好相关资料的归档和备案工作，以备日后税务部门的审核和查验。
在实际操作中，企业还可以委托专业的退税服务机构来进行退税代理，以减轻企业的操作负担和提高退税效率。
此外，企业还应密切关注国家对于退税政策的调整和变化，及时了解最新的退税政策和操作流程，以便及时调整企业的进出口策略和运营模式。
总之，进出口退税是对出口企业的一项重要的政策支持措施，能够有效降低企业的成本，提高竞争力。
企业在进行退税操作流程时，应严格遵守相关法律法规，确保申请材料的真实性和合法性，加强内部管理，及时了解最新的政策和流程，以便顺利办理退税手续，确保退税款项的及时到账。
出口退税操作的步骤
出口退税操作的步骤出口退税是指对出口商品的增值税和消费税进行退还的政策，以促进出口和增加出口商品的国际竞争力。
下面是出口退税操作的步骤：一、登记1.在国家税务部门登记，完成出口退税登记手续。
需要准备相关资料，如公司的税务登记证、营业执照、出口许可证、外汇收汇确认书等。
二、记录出口商品1.出口企业在出口商品的发票上注明"出口退税"字样，并保留相关单据作为退税依据。
2.出口企业将已出口商品的明细记录在企业内部，以备后续报送退税申请。
三、申请退税1.出口企业在出口商品发票和其他相关单据齐全之后，准备退税申请材料。
2.根据国家相关规定，填写退税申请表格，包括出口商品明细、商品发票、出口货物核销单、退税申请书等。
3.将申请材料提交到当地税务部门进行审核。
税务部门将核实申请材料的真实性和准确性，并进行退税金额的计算。
四、退税审核1.税务部门对退税申请材料进行审核，核实出口商品的真实性、合规性和退税申请的准确性。
2.根据申请材料和政策规定，计算退税金额，并在规定时间内完成审核流程。
五、退税支付1.审核通过的退税申请将转至国家税务部门。
国家税务部门在审核后，将拨付退税金额到企业的指定账户。
2.企业收到退税款后，需要核查退税金额是否与申请金额一致，并在会计账簿中进行相应记录。
六、检查核销1.税务部门有权对已经退税的企业进行核查。
核查内容包括企业资质、出口商品核销情况等。
2.如果企业被核查发现存在不合规行为或提供虚假材料，将可能面临退税款的处罚和其他法律纠纷。
七、申报抵扣1.出口企业可以将退税款用于偿还其他税种的税款，在一定时限内进行抵扣。
2.需要提交相关申报材料，如抵扣申报表、退税收据等，由税务部门进行审核和确认。
总结：出口退税是鼓励出口的政策，对出口企业来说是一项重要的财务工作。
企业需要按照相关流程和政策规定，准备好申请材料，提交退税申请，等待税务部门的审核和支付。
同时，企业还需要合规经营，保持相应记录，并接受税务部门的核查。
外贸出口退税操作流程
外贸出口退税操作流程一、企业资质申请企业需要提前获取国家相关资质，如出口经营权、外商投资企业认定、一般纳税人资格等。
这些资质会直接影响到退税政策的适用和退税额度。
二、报关及报单企业在出口商品前需要提前与海关申报报关。
报关时需提供详细的出口商品信息，包括商品名称、数量、价值、产地等。
海关会根据报关单据和企业的申报信息进行核实和审批。
三、发票开具企业需要根据出口合同或订单开具相应的销售发票。
发票上需标明出口商品的详细信息，如规格、型号、数量、价格等，并签署企业的公章。
四、缴税出口货物在报关前需要先缴纳相应的关税和增值税。
这些税款将在后续的退税环节中根据实际情况进行返还。
五、退税申请企业在出口货物后，可根据国家政策规定的期限，提交退税申请。
退税申请包括填写相关表格，提供海关报关单、发票、合同等相关单据，并进行签字盖章。
六、退税审批退税申请提交后，海关将对申请进行审核。
审核内容主要包括商品的真实性、数量和价值是否与申报一致、符合退税政策等。
审核过程中，海关有权要求企业提供进一步的证据和资料。
七、退税返还八、退税监控企业在获得退税款项后，需按照规定将退税用途进行监控。
如用于生产经营、购买设备、偿还债务等。
退税用途需与实际情况相符，并每年进行年度监控。
九、税务核查税务机关对企业进行随机或定期的税务核查。
核查内容主要包括企业的退税申请、报关单据、发票等相关单证的真实性和合规性。
十、信用评价企业在退税过程中的行为将影响其信用评价。
信用评价结果将直接关系到企业在后续退税操作中的优先权和政策支持力度。
总结起来，外贸出口退税操作流程主要包括企业资质申请、报关及报单、发票开具、缴税、退税申请、退税审批、退税返还、退税监控、税务核查和信用评价等步骤。
企业需要严格按照国家的相关要求和规定进行操作，确保退税申请的顺利进行和资金的有效返还。
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会计查询上年度出口业务是否未申报出口退税的操作流程
现行出口退税政策规定上年度出口的货物（以报关单显示的出口日期为准）应当最晚在次年4月份申报期截止前办理退税申报；同时又规定，对于信息不齐的，应在次年4月份申报期截止前做无信息备案申报、对于单据不齐的，应做延期申报。
那么出口企业如何确认上年度所出口的业务哪些报关单还未办理退税申报呢？
大跨度为3个月），〃退税申报状态〃选择未申报，然后点查询方法一：直接查询法
进入出口退税综合服务平台查询：
1、从电子税务局中登录出口退税综合服务平台进
入〃外部数据〃模块：
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在外部数据模块中，点〃报关单信息〃,然后点〃更多查询〃，设置起止日期（一组起止日期最
即可查询出还未申报退税的报关单：外部数据≡1≡x单信息
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晒展关•号跑出啊离展日期S∣βΦ≡ttΦ，但证明状态
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1 2019-10-27 未申推茶甲发未开具
20191021 未申推未申窥未开n
3 - 2019-10-20 未申解未印制新其
4 2019IO20 未申鬣未申赧⅛≡H
§201%10d4 未申接未申IK 新.
6I I J20191014 未申假未中蛆未开国
注：所查询的报关单信息，显示的是〃离境日期“，该离境日期并不完全等同于出口日期，出口企业在查询出已经日期为上年度的还未申报退税的报关单后,还应对该报关单到电子口岸中做相应查询以便判断起出口日期是否为上年度的。
方法二：比对查询法
进入出口退税综合服务平台查询：
1、从电子税务局中登录出口退税综合服务平台进入〃综合查询〃模块
在〃已申报明细数据查询中〃按申报年月逐月把已经申报退税的报关单信息查询出来并导出EXCE1:（注：也可以在综合服务平台做审核结果下载，把反馈信息读入退税申报系统中并导出exce1）
3、把电子口岸下载的报关单数据读入退税申报系统
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2、进电子口岸-出口退税模块下载报关单数据
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出口上关单触卷查询与读天［
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退税正式申报
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关记
4、把退税申报系统导出的exce1中的报关单号和项号进行组合变为21位的报关单号
5、综合服务平台中导出的报关单EXCE1与退税系统中导出的经处理的EXCEC1中的数据通过
V1ooKUP函数进行比对即可比对出还未申报退税的报关单
建议出口企业的财务人员每月应做好出口业务的明细统计和已申报退税统计这样年度做退税清理时即可一目了然知晓哪些报关单还未办理出口退税。