政府采购方式操作流程图 二、竞争性谈判操作流程图
二、竞争性谈判操作流程图
1
供应商
采购代理机构 （集中采购机构）
采购人
采购项目
签订委托协议
接受委托
自行组织
采用竞争性谈判采购方式
制定（确认）谈判文件
谈判
编制并提交 响应文件
向设区的市、自治州以上人民政府财政部门或省级人民政府授权的地方人民政府财政部门申请批准
谈判小组由采购人代表和评审专家共3人（达到公开招标数额标准为5人）以上单数组成，其中评审专家人数不得少于成员总数的2/3
合同履约及验收
确定成交供应商
与成交供应商签订合同
申请支付资金
发出成交通知书，并在财政部
门指定媒体公布结果
成立谈判小组
邀请参加谈判的供应商名单
在财政部门专家库抽取专家
谈判文件应当明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条款以及评定成效的标准等事项
通过发布公告、从省级以上财政部门建立的供应商库中随机抽取或者采购人和评审专家分别书面推荐的方式，邀请不少于3家符合相应资
格条件的供应商
谈判小组所有成员集中与单一供应商分别进行谈判。谈判中，谈判的任何一方不得透露与谈判有关的信息。谈判文件有实质性变动的，谈
判小组应当以书面形式通知所有参
加谈判的供应商
谈判结束后，谈判小组应当要求所有参加谈判的供应商在规定时间内进行最后报价，按照最后报价由低到高的顺序提出3名以上成交候选人，采购人从谈判小组提供的成交候选人中，根据质量和服务均能满足采购文
件实质性响应要求且最后报价最低的原则确定成交供应商，也可以书面授权谈判小组直接确定成交供应商
1.招标后没有供应商投标或者没有合格标的，或者重新招标未能成立的
2.技术复杂或者性能特殊，不能确定详细规格或者具体要求的
3.非采购人所能预见的原因或非采购人拖延造成采用招标所需时间不能满足紧急需要
4.因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的
达到公开招标数额，报经主管预算单位同意
采购人或者采购代理机构应当在成交供应商确定后2个工作日内，在省级以上财政部门指定的媒体上公告成交结果，并将竞争性谈判文件随成交结果同时公告
采购人与成交供应商应当在成交通知书发出之日起30日内与成交供应商签订书面合同
政府采购方式操作流程图六竞争性磋商操作流程图
六、竞争性磋商操作流程图 1 供应商 采购代理机构 （集中采购机构） 采购人 采购项目 签订委托协议 接受委托 自行组织 采用竞争性磋商采购方式 制定磋商文件 磋商 编制并提交 响应文件 向设区的市、自治州以上人民 政府财政部门或省级人民政府授权的地方人民政府财政部门申请批准 磋商小组由采购人代表和评审专家共3人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于成员总数的2/3（技术复杂、专业性强的采购项目，评审专家中应当包含1名法律专家） 合同履约及验收 确定成交供应商 与成交供应商签订合同 申请支付资金 发出成交通知书，并在财政部 门指定媒体公布结果 成立磋商小组 确定邀请参加磋商的供应商名单 在财政部门专家库抽取专家 磋商文件应当包括供应商资格条件、采购邀请、采购方式、采购预算、采购需求、政府采购政策要求、评审程序、评审方法、评审标准、价格构成或者报价要求、响应文件编制要求、保证金交纳数额和形式以及不予退还保证金的情形、磋商过程中可能实质性变动的内容，响应文件提交的截止时间、开启时间及地点及合同草案条款等 通过发布公告、从省级以上财政部门建立的供应商库中随机抽取或者采购人和评审专家分别书面推荐的方式，邀请不少于3家符合相应资格条件的供应商 磋商小组所有成员集中与单一供应商分别进行磋商。磋商中，磋商小组可以根据磋商文件和磋商情况实质性变动采购需求中的技术、服务要求以及合同草案条款，但不得变动磋商文件中的其他内容。实质性变动的内容，须经采购人代表确认 经磋商小组确定最终采购需求和最后报价的供应商后，由磋商小组采用综合评分法推荐3名以上成交候选供应商，并编写评审报告，送采购人确认，采购人在收到评审报告5个工作日内按由高到低原则确定成交供应商，也可书面授权磋商小组直接确定 1.政府购买服务项目 2.技术复杂或者性能特殊，不能确定详细规格或者具体要求的 3.因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的 4.市场竞争不充分的科研项目，以及需要扶持的科技成果转化项目 5.按照招标投标法及其实施条件必须进行招标的工程建设项目以外的工程建设项目 达到公开招标数额的，报经主管预算单位同意 采购人应当自成交通知书发出之日起30日内与成交供应商签订政府采购合同 从磋商文件发出之日起至供应商提交首次响应文件截止之日不得少于10日 采购人或者采购代理机构应当在成交供应商确定后2个工作日内，在省级以上财政部门指定的媒体上公告成交结果，同时向成交供应商发出成交通知书，并将磋商文件随成交结果同时公告
招投标政府采购各流程时间规定
招标投标（不含资格预审阶段）中各流程时间期限的规定将《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国招标投标法实施条例》《招标投标违法行为记录公告暂行办法》中招标投标各流程时间期限的规定进行了总结、归纳，提供给大家，希望为您工作与学习带来方便。 1. 招标文件发售期：不得少于5日。 《实施条例》第十六条招标人应当按照资格预审公告、招标公告或者投标邀请书规定的时间、地点发售资格预审文件或者招标文件。资格预审文件或者招标文件的发售期不得少于5日。 招标人发售资格预审文件、招标文件收取的费用应当限于补偿印刷、邮寄的成本支出，不得以营利为目的。 2. 提交投标文件的期限：自招标文件发出之日起不得少于20日。 《招标投标法》第二十四条招标人应当确定投标人编制投标文件所需要的合理时间；但是，依法必须进行招标的项目，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于二十日。 3. 澄清或修改招标文件的时间：澄清或修改招标文件影响投标文件编制的，应在投标截止时间15日前作出。 《招标投标法》第二十三条招标人对已发出的招标文件进行必要的澄清或者修改的，应当在招标文件要求提交投标文件截止时间至少十五日前，以书面形式通知所有招标文件收受人。该澄清或者修改的内容为招标文件的组成部分。
《实施条例》第二十一条招标人可以对已发出的资格预审文件或者招标文件进行必要的澄清或者修改。澄清或者修改的内容可能影响资格预审申请文件或者投标文件编制的，招标人应当在提交资格预审申请文件截止时间至少3日前，或者投标截止时间至少15日前，以书面形式通知所有获取资格预审文件或者招标文件的潜在投标人；不足3日或者15日的，招标人应当顺延提交资格预审申请文件或者投标文件的截止时间。 4. 招标文件异议提出时间期限：投标截止时间10日前提出。 5. 招标文件异议答复时间期限：在收到异议之日起3日内答复，作出答复前，暂停招标投标活动。 《实施条例》第二十二条潜在投标人或者其他利害关系人对资格预审文件有异议的，应当在提交资格预审申请文件截止时间2日前提出；对招标文件有异议的，应当在投标截止时间10日前提出（问题4）。招标人应当自收到异议之日起3日内作出答复；作出答复前，应当暂停招标投标活动（问题5）。 6. 投标截止时间前撤回投标文件时投标保证金返还期限：自收到投标人书面撤回通知之日起5日内。 《实施条例》第三十五条投标人撤回已提交的投标文件，应当在投标截止时间前书面通知招标人。招标人已收取投标保证金的，应当自收到投标人书面撤回通知之日起5日内退还。 投标截止后投标人撤销投标文件的，招标人可以不退还投标保证金。
政府采购流程图
政府采购流程图
政府采购(Government Procurement) ：是指各级政府为了开展日常政务活动或为公众提供服务，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序，通过公开招标、公平竞争，由财政部门以直接向供应商付款的方式，从国内、外市场上为政府部门或所属团体购买货物、工程和劳务的行为。 政府采购采购对象：货物、服务、工程。 基本概念： （1）政府采购管理机关：指财政部门内部设立的，制定政府采购政策、法规和制度，规范和监督政府采购行为的行政管理机构。该机关不参与和干涉采购中的具体商业活动。 （2）政府采购机关：是指政府设立的负责本级财政性资金的集中采购和招标组织工作的专门机构。 （3）采购单位：是指使用财政性资金采购物资或者服务的国家机关、事业单位或其他社会组织。 （4）政府采购社会中介机构：是指依法取得招标代理资格，从事招标代理业务的社会中介组织。 （5）供应商：是指与采购人可能或者已经签订采购合同的供应商或者承包商。 （6）政府采购资金管理部门：政府采购资金管理部门是指编制政府采购资金预算、监督采购资金的部门。包括财政部门和采购单位的财务部门。 （1）采购主体 政府采购活动中的采购主体包括各级国家机关、事业单位和团体组织。 （2）采购资金 采购人全部或部分使用财政性资金进行采购的，属于政府采购的管理范围。财政性资金包括预算资金、预算外资金和政府性基金。使用财政性资金偿还的借款，视同为财政性资金。 （3）采购内容和限额 政府采购的内容应当是依法制定的《集中采购目录》以内的货物、工程和服务，或者虽未列入《集中采购目录》，但采购金额超过了规定的限额标准的货物、工程和服务。 《政府集中采购目录》和政府采购最低限额标准由国务院和省、自治区、直辖市人民政府规定。 《政府集中采购目录》中的采购内容，无论金额大小都属于政府采购的范围。 《政府集中采购目录》以外的采购内容，采购金额超过政府采购的最低限额标准的，也属于政府采购的范围。 分散采购限额标准 除集中采购机构采购项目和部门集中采购项目外，各部门自行采购单项或批量金额达到100万元以上的货物和服务的项目、120万元以上的工程项目应按《中华人民共和国政府采购法》和《中华人民共和国招标投标法》有关规定执行。 公开招标数额标准 政府采购货物或服务项目，单项采购金额达到200万元以上的，必须采用公开招标方式。
内部控制制度(采购及付款循环)
內部控制制度(采购及付款循环)
内部控制制度《采购及付款循环》文件管制等级：□管制文件□非管制文件
文件履历纪要页 文件发行单位文件管制等级管理代表□管制文件□非管制文件 文件履历纪录 版次修订内容核准权责编撰日期0 第1版（新发行）
1.总则 1.1.制定目的 为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「采购及 付款循环」（Purchase）程序，能有所遵循，特订定本文件， 俾利各相关单位遵循。 1.2.适用范围 凡本公司有关「内部控制」之「采购及付款循环」作业程序与 控制重点，悉依照本文件之规范办理。 1.3.权责单位 资材、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单 位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。 2.采购及付款循环 2.1.循环图 【见】（数据1）「采购及付款循环图」。 2.2.循环作业 本循环之各项作业： 1)请购作业（CP101），另订之。 2)采购作业（CP102），另订之。 3)进口作业（CP103），另订之。 4)验收作业（CP104），另订之。 5)与合约不符作业（CP105），另订之。 6)付款作业（CP106），另订之。 7)差异分析作业（CP107），另订之。 3.附则 3.1.制修废与颁布实施 本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准 承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。3.2.编号、版本、日期、页次／页数 本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文 件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。 3.3.附件 3.3.1.相关资料
政府采购工作流程
盛年不重来，一日难再晨。及时宜自勉，岁月不待人。 一、政府采购项目招投标相关业务流程 （一）政府采购项目招投标业务办理流程 至市公管局3楼305业务科办理。 办理流程： 按照市财政局《淮南市市级政府采购项目通知单》或完整填写政府采购项目申报（受理）登记表→确认采购需求→收集代理机构应提供的资料→业务科工作人员初审→资料齐全合格，进行网络登记→业务科长复审。 所需资料： （1）《淮南市市级政府采购项目通知单》或政府采购项目申报（受理）登记表； （2）招标需求； （3）代理机构的资料：代理协议、营业执照、资质证书、项目负责人职业证件、其他相关证明材料。提供复印件，并加盖本单位公章。 （二）采购单位（采购人）政府采购流程 1、市本级预算单位政府采购流程 （1）采购单位将本年度的政府采购计划列入本年度部门
预算→（2）采购单位把政府采购项目在财政大平台上申报→（3）市财政局政府采购科将政府采购计划下达至市公管局业务科→（4）市公管局业务科完成采购方式审核和招标代理机构确认后，下达到市交易中心→（5）市交易中心经中心领导审核后，确定项目负责人→（6）项目负责人联系招标代理机构，制订招标文件（采购中心代理项目由项目负责人制订招标文件），并预约开标时间及场地→（7）招标代理机构同时上传招标公告和招标文件(采购中心代理项目由项目负责人上传)→（8）项目负责人初审→（9）交易中心领导审核→（10）公管局督查科审核备案后，发布招标公告和招标文件→（11）招标文件约定的质疑期采购人和招标代理机构接受潜在投标人对招标文件的质疑，及时做出答疑及澄清→（12）开标前半日，采购人和招标代理机构执“专家抽取申请书”和“专家抽取介绍信”，以项目负责人确定应抽取评标专家的专业和人数后，到公管局法规科抽取评标专家→（13）开标日，项目负责人查询投标保证金到账情况，招标代理机构按招标文件确定的地点和时间，在监督人员的监督下，接收投标文件、准时开标、组织专家评标，采购人可派一人参加评标委员会评标，项目负责人参与开评标全过程（采购中心代理的项目，项目负责人组织开评标全过程）→（14）评标结束后，发布（成交）公示，公示内容包括中标（成交）候选人全称、中标（成交）金额、评标委员会名单，业绩、荣誉等按招标
政府采购管理流程图
采购： 采购，是指企业在一定的条件下从供应市场获取产品或服务作为企业资源，以保证企业生产及经营活动正常开展的一项企业经营活动。是指个人或单位在一定的条件下从供应市场获取产品或服务作为自己的资源，为满足自身需要或保证生产、经营活动正常开展的一项经营活动。 政府采购管理（图书）： 《政府采购管理》是2008年7月1日北京大学出版社出版的图书，是由马海涛、姜爱华主编。该书全面、系统地阐述了政府采购管理的理论、方法与政策，全书框架清晰，内容深入浅出、语言通俗易懂。 内容简介： 《政府采购管理》全面、系统地阐述了政府采购管理的理论、方法与政策，全书框架清晰，内容深入浅出、语言通俗易懂。全书共包括四大政府采购管理模块：基本理论、运作流程、规范管理和国际经验。政府采购管理基本理论部分主要介绍了政府采购的相关概念、发展与演变、原则与功能、范围与当事人等；政府采购运作流程部分介绍了政府采购预算与计划、政府采购方式、政府采购合同及项目的验收与结算，重点介绍了政府采购招标投标制度；政府采购规范管理部分包括市场准入管理、信息管理、监督机制、绩效评价和救济机制；政府采购国际经验部分主要介绍了国际经济组织和美国、新加坡的政府采购制度及其对我国的借鉴意义。
《政府采购管理》适合于高等院校经济类、管理类本科生及研究生使用，也可以作为政府管理部门、财政部门和涉及政府采购业务的其他部门的理论和实务工作者的参考用书。 政府采购管理（专业）： 政府采购管理是一门专科类专业。 主干课程： 财政学基础、市场营销学基础、政府采购基础与实务、经济法基础、招标采购专业知识与法律法规、招标采购项目管理、招标采购专业实务、招标采购合同管理等。 培养目标： 本专业培养德、智、体、美全面发展，具有良好职业道德和人文素养，熟悉财税、金融、法律、财务会计、市场营销、国际贸易、办公自动化操作和工程管理知识，掌握政府采购和工程招投标方面的基本理论、基本知识和法律法规，具备政府采购预算管理、计划管理、方式管理、合同管理、质疑投诉管理、信息管理、政策管理和监督管理能力，从事政府采购代理和监管业务工作的高素质技术技能人才。
PPP项目政府采购方式的选择及采购流程完整版
PPP项目政府采购方式的选择及采购流程（完整版） 2016-01-07 政府和社会资本合作模式（“PPP” 模式）是指政府与社会资本在基础设施和公共服务领域建立的一种长期合作关系。早在2014年9月23日，财政部就发布了《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金(2014)76号），由此，拉开了在全国范围内推广PPP模式的序幕。（来源：中伦律师事务所：邵学军、李兵） 一、引言 为规范PPP项目的识别、准备、采购、执行、移交等各环节的操作流程，2014年11月29日，财政部印发了《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金（2014)113号，下称“113号文”）；2014年12月31日，财政部印发《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库〔2014〕215号，下称“《PPP项目采购办法》”），对政府采购PPP项目的流程进行进一步规范。 根据113号文和《PPP项目采购办法》，PPP项目采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商和单一来源采购五种方式；PPP项目的一般采购流程包括资格预审、采购文件的准备和发布、提交采购响应文件、采购评审、采购结果确认谈判、签署确认谈判备忘录、成交结果及拟定项目合同文本公示、项目合同审核、签署项目合同、项目合同的公告和备案等若干基本环节。 然而，对于上述五种采购方式的适用条件和具体采购流程，113号文和《PPP项目采购办法》并未给出进一步的细则行规定。根据113号文第十七条第一款，“项目采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购方式开展采购的，按照政府采购法律法规及有关规定执行”；而对于竞争性磋商的采购方式，113号文第十七条第二款也仅在采购公告发布及报名、资格审查及采购文件发售、采购文件的澄清或修改及响应文件评审等几个环节进行了规定，对于竞争性磋商采购方式的适用条件、以及其他采购环节上的流程，113号文并没有进一步规定。 因此，在实务操作中，113号文和《PPP项目采购办法》的现有规定并不能满足PPP 项目采购的流程性规范需要。为此，我们特对113号文、《PPP项目采购办法》、《招标投标法》（主席令第21号）、《招标投标法实施条例》（国务院令第613号）、《政府采购法》（主席令第68号）、《政府采购法实施条例》（国务院令第658号）、《政
政府采购基本方式和流程
政府采购基本方式和流程政府采购一般有三种模式：模式、分散采购模式、半集中半分散采购模式。采购方式有公开招标、邀请招标、竞争谈判、单一来源、询价。非招标采购方式，是指竞争性谈判、单一来源采购和询价采购方式。 公开招标是指招标人在公开媒介上以招标公告的方式邀请不特定的法人或其他组织参与投标，并向符合条件的投标人中择优选择中标人的一种招标方式，相对于公开招标，称之为邀请招标。 邀请招标也称为有限，是指招标方根据或的资信和业绩，选择若干或（不能少于三家），向其发出投标邀请，由被邀请的供应商、承包商投标竞争，从中选定中标者的招标方式。 竞争性谈判是指谈判小组与符合资格条件的供应商就采购货物、工程和服务事宜进行谈判，供应商按照谈判文件的要求提交响应文件和最后报价，采购人从谈判小组提出的成交候选人中确定成交供应商的采购方式。 单一来源采购是指采购人从某一特定供应商处采购货物、工程和服务的采购方式。 询价是指询价小组向符合资格条件的供应商发出采购货物询价通知书，要求供应商一次报出不得更改的价格，采购人从询价小组提出的成交候选人中确定成交供应商的采购方式。 达到公开招标数额标准的货物、服务采购项目，拟采用非招标采购方式的，采购人应当在采购活动开始前，报经主管预算单位同意后，向设区的市、自治州以上人民政府财政部门申请批准。
采购人、采购代理机构采购以下货物、工程和服务之一的，可以采用竞争性谈判、单一来源采购方式采购；采购货物的，还可以采用询价采购方式： （一）依法制定的集中采购目录以内，且未达到公开招标数额标准的货物、服务； （二）依法制定的集中采购目录以外、采购限额标准以上，且未达到公开招标数额标准的货物、服务； （三）达到公开招标数额标准、经批准采用非公开招标方式的货物、服务； （四）按照招标投标法及其实施条例必须进行招标的工程建设项目以外的政府采购工程。 申请采用非招标采购方式采购的，采购人应当向财政部门提交以下材料并对材料的真实性负责： （一）采购人名称、采购项目名称、项目概况等项目基本情况说明； （二）项目预算金额、预算批复文件或者资金来源证明； （三）拟申请采用的采购方式和理由。 符合下列情形之一的采购项目，可以采用竞争性谈判方式采购：（一）招标后没有供应商投标或者没有合格标的，或者重新招标未能成立的； （二）技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；
采购及付款循环
内部控制制度《采购及付款循环》文件管制等级：□管制文件□非管制文件
文件履历纪要页
1.总则 1.1.制定目的 为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「采购及 付款循环」（Purchase）程序，能有所遵循，特订定本文件， 俾利各相关单位遵循。 1.2.适用范围 凡本公司有关「内部控制」之「采购及付款循环」作业程序与 控制重点，悉依照本文件之规范办理。 1.3.权责单位 资材、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单 位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。 2.采购及付款循环 2.1.循环图 【见】（资料1）「采购及付款循环图」。 2.2.循环作业 本循环之各项作业： 1)请购作业（CP101），另订之。 2)采购作业（CP102），另订之。 3)进口作业（CP103），另订之。 4)验收作业（CP104），另订之。 5)与合约不符作业（CP105），另订之。 6)付款作业（CP106），另订之。 7)差异分析作业（CP107），另订之。 3.附则 3.1.制修废与颁布实施
本文件属於管理文件，经『经营会』审议後，呈请董事长核准 承认後，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。3.2.编号、版本、日期、页次／页数 本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文 件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。 3.3.附件 3.3.1.相关资料 （资料1）「采购及付款循环图」
（资料1） 「采购及付款循环图」 预 算 ------→ | ├--- -------- ---┐ | ↓ ↓ | | | | ├--- -------- ---┘ | ↓ | | | | | | ↓ | 是否合格 否 | ------→ ------→ | | |
政府采购协议供货网上操作流程
协议供货是指通过公开招标的方式定产品、定价格、定服务、定期限，实行一次招标，分批供货，并以财政部门的文件形式将协议供货内容告知采购人，采购人按规定直接与协议供应商联系采购的一种采购方式。这种方式能简化采购程序、降低采购成本、缩短采购周期、便于财务结算、提高工作效率，目前我市已实行协议供货的项目有：电脑、打印机、复印机、数码相机、摄像机、空调、办公用纸、车辆维修、车辆保险、汽车轮胎、部分车型的公务车采购等。 根据财政部第18号部长令《政府采购货物和服务招标投标管理办法》第八十五条规定，政府采购货物和服务可以实行协议供货采购和定点采购，但协议供货和定点采购供应商必须通过公开招标方式确定；因特殊情况需要采用公开招标以外方式确定的，应当获得省级以上人民政府财政部门批准。所以，协议供货应该属于公开招标方式，其只是履行合同的方式不同而已，不属于其他采购方式。 进行协议货物的公开招标，在确定中标供应商后由集中采购机构代表采购人与协议供应商签订框架协议，框架协议的主要内容包括协议供应商及其指定的经销商，协议产品的规格型号、协议最高限价、协议有效期限等。在协议有效期内，采购人可以直接选购协议产品，也可以与供应商进行谈判或询价在协议价格内确定供货价格，采购人与供应商签订供货合同。 政府协议供货采购的一般程序如下： 1、确定供应商：根据市场情况和实际需要，每年或每两年确定2-3家中标供应商、若干品牌，每一品牌确定若干系列的型号（技术规格），保证采购人能在一定的范围内自主选择采购所需的商品品牌、型号和中标供应商。根据财政部和国家发展和改革委员会颁发的《节能产品政府采购实施意见》，应优先考虑采购节能产品。 2、实施采购：采购人根据财政批复的政府采购预算和政府采购网站公布的供应商各项具体承诺，直接与协议供货供应商接洽，确定需购买设备的品牌、机型、价格及售后服务条款等。公布的中标价格为最高限价，采购人应“货比三家”，充分比较各品牌设备的性能、服务，并对成交价格按不高于公布的中标价格商谈确定。采购单位和供货商签订《市政府采购协议供货合同》。合同文本分别由采购单位、供货商、政府采购中心留存，政府采购中心联由供应商于每月度结束后7个工作日内汇总报送政府采购中心审核确认。 3、确立适应市场变化情况的价格调整机制。中标供应商的投标价和折扣率为采购实施时的最高限价和最低折扣，中标货物的市场统一公开销售价下调时，中标供应商必须同幅下调投标价并及时将调整情况上报采购中心，中标货物的市场统一公开销售价上调和按季替换新品需重新确定价格的，采购中心按不低于中标时的同项折扣率为原则审查确认。采购中心将随时抽查协议供货价格情况，发现未按规定及时进行价格调整或协议供货价格明显高于市场平均价格的，将暂停上网公布协议供货价格，同时作为不诚信记录列入下一年度协议供货招标评审因素。 4、建立“政府采购协议采购管理系统”，协议供应商可以通过政府采购网站登录“协议采购管理系统”，协议供应商具有签写/修改合同的权限，并对产品进行管理。采购单位可通过登录“协议采购管理系统”查看相应的合同。 5、组织验收：由采购单位对采购货物按技术规格要求和质量标准组织验收，验收合格后及时结清货款，并填写《市政府采购协议供应（货）商诚信评价表》，报送政府采购中心备案，完成采购。 6、付款方式：集中支付的，由供应商按月汇总在月终后7日内向采购中心提出拨付申请。采购中心按照资金直接支付程序，审查《政府采购协议采购供货单》、《政府采购协议供货合同》、发票、验收单等，办理资金拨付手续；使用单位自筹资金或使用财政已拨入采购人银行账户资金的，由采购人按合同约定直接向协议供货经销商支付资金，不得无故拖延和
采购与付款循环审计
在计算机辅助审计环境中，审计人员根据计划阶段风险评估程序的结果以及进一步审计程序的性质、时间、范围，考虑计算机辅助审计技术在进一步审计程序中的运用，以提高审计工作的效率和效果。本实验基本流程如图S3-1所示，具体实验内容、审计程序和需编制的工作底稿如表S3-1所示。 图S3-1 采购与付款业务循环的审计流程 表S3-1 采购与付款业务循环的工作内容、审计程序与工作底稿一览表
一、确定采购与付款业务循环的具体审计对象与总体审计目标 二、熟悉被审计单位采购与付款业务循环的业务特性，包括该循环的主要业务活动、业务流程以及涉及的报表项目 （一）主要的业务活动 采购与付款业务循环中的主要业务活动、对应的凭证及账户、相关的认定、重要的控制点的关系如表S3-2所示。 （二）业务流程图 采购与付款业务循环流程图如图S3-2所示。 图 S3-2 采购与付款业务循环流程图 表S3-2 采购交易的控制目标、关键内部控制和常用
了解并查看“采购与付款业务循环程序表”： 图S3-3 确定采购与付款循环控制测试程序
图S3-4 采购与付款业务循环内控调查（3）采购与付款循环控制测试之一——采购管理 实验步骤： 图 S3-5应付账款明细账?查询“应付账款”与“预付账款”，如图S3-6所示。
图 S3-6 凭证查询条件设 置 在查询出的结果中，抽取相应的凭证。 ②抽取出记录后，记录至工作底稿保存，然后逐一打开所选取的记录（如图S3-10所示），并联查对应的原始凭证（如图S3-8所示）。联查出原始凭证后，核对采购合同货物名称、规格、型号、请购量是否与请购单一致；检查采购合同是否已经授权批准及批准采购量、采购限价；核对相应的运货单副本，检查购货发票日期与货运日期是否一致；复核购货发票中所列商品的单价、合计金额计算是否正确。这里仅以一笔业务（2010-02-25，记账凭证-72）为例说明该审查过程。 图 S3-7 选取所要审查的记账凭证
内部控制守则采购及付款循环.doc
内部控制制度-采购及付款循环1 节号采购及付款循环流程图CP-101 节次2010 供货商管理作业 作业程序作业程序( 方法) 及控制重点依据资料 一、选择【作业程序】【依据数据】 1、供货商的选择以能确保公司之质量水平要采购管理办法 求且其制造能力符合本公司要求。 2、主要原物料的采购以两家以上供货商为原则。【使用窗体】 二、供货商数据3、采购单位对于有能力承制本公司原物料、托1、供货商评 建立外加工厂商经查询初步认可者，得填写『供估表 应商评估表』。并经直属主管审查2、厂商资料 4、合格供货商的评监由评监小组审查并填写明细表 『供货商评鉴数据表』交由直属主管审核。3、样品承认 5、合格供货商之条件：书 (1)已与公司交易一年以上之供货商；4、供货商评 (2)经ISO9000认证通过之厂商；监数据表
(3)原物料经UL/CSA 等之产品认证合格之5、合格供应 供货商；商一览表 (4)经样品承认合格之厂商。6、供货商月 6、评鉴合格之供货商，由采购单位登录『合格评核成绩 供货商一览表』并每年更新一次，对于重新交表 易之供货商仍需再次建立其相关数据。 三、供货商供核7、品保及采购单位需对供货商之质量、交期两 项每月给予评核并记录于「供货商月评核成 绩表」作为奖惩供货商之依据。 8、评核成绩满分为100分,分为A、B、C三级, A、C级由采购单位办理奖惩。 9、供应大宗原物料之供货商予以每月评核。 【控制重点】 1、合格供货商的选取是否符合办法中所列条件。 2、供货商之选择是否考虑其产能、质量等因素。 3、供货商供核成绩是否真实反映实际情况。
4、是否确实依评核成绩对供货商进行相应奖惩。 节次2020 请购作业 作业程序作业程序( 方法) 及控制重点依据资料一、请购方式及【作业程序】【依据数据】 程序1、请购方式依需求紧急程度,分为：采购管理办法 (1)一般性请购：依销售预算、实际生产 进度或各处实际需要，由请购单位提【使用窗体】 出申请，资材及相关单位需检查库存1、请购单 后，确定必须请购者。2、订单负荷表 (2)政策性请购：采购单位视未来走向、市 场状况、汇率变支及预计用量等因素,对 于原物料之市场行情用料变动决定是否做 长期性之订购。 (3)紧急请购：紧急请购之情况包括机器紧急 维修、待料等。 2、请购程序： (1)一般性请购：资材部门依『订单负荷表』 之生产量计算所需原物料之量并结合仓存
政府采购业务流程
***公共资源交易中心政府采购业务流程为规范政府采购行为，推进党风廉政建设，根据国家有关法律法规和《***公共资源交易管理规则》（试行），制定本业务流程。 一、采购项目申报、受理 采购项目经市（区、县）政府采购管理办公室（以下简称市（区、县）政府采购办）批准后，由采购人到市公共资源交易中心进行项目登记，交易中心工作人员记录项目信息(包括采购项目名称、编号、内容、采购方式、采购预算等)。 二、选用采购代理机构 具体办法由市（区、县）财政局另行规定。 三、采购公告、文件的审核 选定的采购代理机构与采购人签订委托协议，根据采购人的要求制作采购公告和采购文件，送市政府采购办及采购人审核。 四、采购信息发布 采购代理机构将市（区、县）政府采购办及采购人审核通过的采购公告在市公共资源交易网和***政府及以上相关网站发布。采购信息公示期按公开招标方式自公告之日起不得少于
20天、竞争性谈判方式不得少于7个工作日、单一来源方式不得少于3个工作日、询价采购方式不得少于2个工作日执行。 五、招标文件答疑、澄清和修改 采购人或委托的采购代理机构对供应商在招标文件中提出的质疑进行答疑、澄清或修改。答疑、澄清或修改的内容由市政府采购办审核备案，作为招标文件的组成部分。 六、投标保证金缴纳 报名的采购项目供应商于开标前3-5个工作日内将投标保证金缴纳到市公共资源交易中心指定账户。 七、专家评委抽取 采购代理机构在开标前一小时到市公共资源交易中心专家抽取室，根据项目情况选定专业类别、区域范围，在宁夏回族自治区政府采购专家库中随机抽取专家评委，市（区、县）政府采购办和市公共资源交易中心监督科工作人员共同现场监督。 八、开标前场地、设备维护 市公共资源交易中心根据采购项目场地、时间预约安排，提前整理开标、评标会场，开启视频监控、投影仪、音响等设备，保障开、评标顺利进行。
采购及付款循环
採购及付款循环 Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】
内部控制制度《采购及付款循环》文件管制等级：□管制文件□非管制文件
文件履历纪要页
1.总则 1.1.制定目的 为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「采购及付 款循环」（Purchase）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利 各相关单位遵循。 1.2.适用范围 凡本公司有关「内部控制」之「采购及付款循环」作业程序与控制 重点，悉依照本文件之规范办理。 1.3.权责单位 资材、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授 权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。 2.采购及付款循环 2.1.循环图 【见】（资料1）「采购及付款循环图」。 2.2.循环作业 本循环之各项作业： 1)请购作业（CP101），另订之。 2)采购作业（CP102），另订之。 3)进口作业（CP103），另订之。 4)验收作业（CP104），另订之。 5)与合约不符作业（CP105），另订之。 6)付款作业（CP106），另订之。 7)差异分析作业（CP107），另订之。 3.附则 3.1.制修废与颁布实施 本文件属於管理文件，经『经营会』审议後，呈请董事长核准承认 後，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。 3.2.编号、版本、日期、页次／页数 本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页 次／页数等项，见本文件之页首与页尾。 3.3.附件 3.3.1.相关资料
（资料1）「采购及付款循环图」
采购与付款循环流程图
采购与付款循环流程图 1.采购业务必须经过请购、批准、订货(或采购)、验收、货款结算等环节。采购业务的全过程不得由一个部门完全办理，相关部门 之间应该相互牵制; 2.计划部门应该根据生产经营的需要，依据公司的一般授权(制 度授权)与特别授权，向采购部门发出采购通知单。采购通知单同时 应报送财务部门作为将来付款的依据; 3.采购部门根据采购通知单，填制订购单，订购单应正确填写所需物品的名称、规格、数量、价格、时间、厂商名称和地址等，预 先予以编号，并经被授权的采购员签字。订购单同时应致送仓储部 门作为将来验收的依据; 4.批量物资采购，应采取竞价方式确定供应商，以保证供货的质量、及时性和经济性; 5.采购物资到达之后，采购部门要及时通知仓储部门验收入库。仓储部门要严格按订购单上要求的名称、规格、数量、质量、到货 时间等进行验收; 6.对采购业务进行财务监督与付款，是财务部门的职责。财务部门应该根据采购通知单、采购合同、验收单等有效的付款文件，确 认负债或支付货款。在确认负债或支付货款之前，应进行以下检查： (1)与采购有关的原始凭证(如采购通知单、采购合同、订购单、验收单、发票、货运文件等)是否齐全、是否合法。 (2)相关凭证(如合同、验收单、订购单、发票、货运文件等)的 内容是否一致;如不一致，应了解原因。 (3)是否有公司负责人批准签字的付款通知单。 (4)其他有关人员在单证上的签字是否齐全。
(5)发票的折扣是否与合同要求相符;采购数量、价格、加总合计、税金的计算等是否正确。 7.物资的采购，要尽可能与供应公司签订合同。重大合同应提请财务部门会签。合同一经签订，必须及时将合同副本送财务部备案; 8.物资验收后，仓储部门应填制验收单。验收单应及时送交财务部门进行记账; 9.第十六条除了不足转账起点金额的采购可以支付现金外，购货款必须通过银行办理转账。任何部门和个人不得以任何借口，以现 金或现金支票支付货款; 10.财务部门应及时取得供货商对账单，并定期与应付账款明细 账相核对。如有差异，应查明原因，及时处理。
政府采购协议供货网上操作流程
政府采购协议供货和定点采购网上操作流程 目录 一、采购人登录： .................................... - 2 - 二、功能模块： ...................................... - 2 - 2.1协议供货采购管理：............................ - 2 - 2.1.1我要采购：............................... - 2 - 2.1.1.1完全自主采购............... 错误!未定义书签。 2.1.1.2完全委托中心............... 错误!未定义书签。 2.1.2完全委托中心采购委托 .................... - 14 - 2.1.3完全自主采购委托........................ - 15 - 2.1.4所有采购列表............................ - 17 - 2.1.5定标管理................................ - 18 - 2.2合同管理：................................... - 21 - 2.2.1合同管理................................ - 21 - 2.2.2完全自主合同管理........................ - 22 - 2.3合同验收报告管理：........................... - 23 - 2.4满意度管理：................................. - 24 - 2.4诚信评价：................................... - 25 - 附件一、政府采购协议供货产品查询网站：…….………………- 28 - 附件二、协议供货采购委托单…………………………………….- 29 - 附件三、协议供货和定点采购流程图…………………………….- 30 -
政府采购招标代理业务工程流程
政府采购招标代理业务工程流程
政府采购招标代理业务工作流程 1. 招标项目任务下达接收管理程序 1.1 项目承揽人将招标代理委托协议书或合同以及采购清单、图纸、项目实施的具体要求等相关资料交给设备招标代理部或工程招标代理部（以下简称招标代理部）管理员进行登记，招标代理部管理员编写项目编号，填写《项目实施流程审批表》及《采购项目实施审核情况记录表》。 1.2 公司主管领导确认该项目资料、手续齐全并具备招标实施条件后作出评审签字。 1.3 招标代理部经理根据任务情况安排项目经理实施，要求项目经理根据任务情况及项目特点和难度安排具相应等级的项目负责人实施。 1.4 项目负责人在《项目实施流程审批表》上签字接收任务后由管理员将项目相关资料输入公司的项目管理系统，将招标代理委托协议书或合同原件存档办公室，项目负责人留存招标代理委托协议书或合同复印件及其它资料。 1.5 项目管理实行项目经理负责制，按公司《项目实施流程审批表》进行项目过程的登记、签字记录，项目从任务接受至项目招标工作结束，均由项目经理安排一个项目负责人完成，中途不得转手他人（特殊情况，经公司主管领导同意，办理移交手续），否则要追究项目经理的责任。 1.6 未经以上登记和公司主管领导评审的项目任何人都不得进行实施项目招标活动，否则后果由当事人自行承担。 1.7 项目承揽人或业务部人员（具备项目负责人资格的人员）自行实施的招标项目，在项目承接后付诸实施前必须到招标代理部办理登记并经公司主管领导评审，未经登记评审的项目不给予招标（采购）文件审核，招标（采购）文件不能印制，不安排开（截）标和评标场地，否则后果由当事人负责，记当事人重大差错一次。 1.8 如遇特殊情况不能按以上条款要求实行的，事前必须经公司主管领导同意后方可实施招标，但过后必须补办手续。 1.9 分公司要参照总公司的项目任务下达接收程序，根据分公司所在地的实际情况对项目
PPP项目政府采购方式的选择及采购流程
一、引言 政府和社会资本合作模式（“PPP ”模式）是指政府与社会资本在基础设施和公共服务领 域建立的一种长期合作关系。2014年9月23日，财政部发布《财政部关于推广运用政府 和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金（2014）76 号），拉开了在全国范围内推广PPP模式的序幕。 为规范PPP项目的识别、准备、采购、执行、移交等各环节的操作流程，2014年11 月29日，财政部印发了《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金（2014）113 号，下称“113号文”）；2015年12月31日，财政部印发《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库〔2014〕215号，下称“《PPP项目采购办法》”），对政府采购PPP项目的流程进行进一步规范。 根据113号文和《PPP项目采购办法》，PPP 项目采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商和单一来源采购五种方式； PPP项目的一般采购流程包括资格预审、采购文件的准备和发布、提交采购响应文件、采购评审、采购结果确认谈判、签署确认谈判备忘录、成交结果及拟定项目合同文本公示、项目合同审核、签署项目合同、项目合同的公告和备案等若干基本环节。 然而，对于上述五种采购方式的适用条件和具体采购流程，113号文和《PPP项目采 购办法》并未给出进一步的细则行规定。根据113号文第十七条第一款，“项目采用公开 招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购方式开展采购的，按照政府采购法律法规及有 关规定执行”；而对于竞争性磋商的采购方式，113号文第十七条第二款也仅在采购公告 发布及报名、资格审查及采购文件发售、采购文件的澄清或修改及响应文件评审等几个环节进行了规定，对于竞争性磋商采购方式的适用条件、以及其他采购环节上的流程，113号 文并没有进一步规定。 因此，在实务操作中，113号文和《PPP项目采购办法》的现有规定并不能满足PPP
任务一 采购与付款循环内部控制和控制测试汇总
子项目二采购与付款循环审计 任务一采购与付款循环内部控制和控制测试 任务描述 采购与付款是企业经营活动的重要环节。被审计单位应设计健全有效的内部控制制度，强化采购与付款循环的管理与控制，确保企业各项经营活动的正常运行。被审计单位采购与付款循环内部控制设计的是否合理，并得到有效运行，将直接影响审计人员实施实质性程序的性质、时间和范围。在审计实施过程中，注册会计师应在了解被审计单位及其环境的基础上，对采购与循环内部控制是否得到一贯执行进行测试，以便于确定实质性程序的性质、时间和范围。其具体任务有：了解采购与付款循环特点；掌握销售与收款循环控制测试程序以及控制测试的描述方法。 任务分析 通过对被审计单位重要交易类别和交易流程的了解、检查被审计单位相关控制手册和其他书面材料，询问各部门的相关人员，观察业务操作流程，确认被审计单位应在哪些环节设置控制以及可能发生的错报环节，并以文字表述、调查表或流程图的方式进行描述、测试和评价其内部控制是否存在或可信赖，如存在并可以信赖就进行控制测试，否则只执行实质性程序。 任务实施 子任务一采购与收款循环内部控制 任务引例 长虹会计师事务所接受委托，对中兴公司2011年度的财务报表进行审计，注册会计师张信负责该循环审计。张信在获取的中兴公司内部控制手册中，审阅了材料采购与付款循环相关的内部控制制度，表述如下： 1、首先由仓库根据库存和生产需要提出材料采购业务申请，填写请购单，请购单交供销科批复。 2、供销科根据前制定的采购计划，对请购单进行审批。如符合计划，便组织采购；否则请示公司总经理批准。 3、决定采购的材料，由供销科填写一式二联的订购单，其中一联供销科留存；另一联由采购交供销单位。采购员凭订购单与供货单位签订供货合同。 4、供货合同的正本留供销科并与订购单核对；供货合同的副本分别转交仓库和财务科，以备查。 5、采购来的材料运抵仓库，由仓库保管员验收入库。验收时，将运抵的材料与采购合同副本，供货单位发来的发运单相互核对。然后填写一式三份的验收单，一联仓库留存，作 157
图解 政府采购方式及招投标全流程
图解 政府采购方式及招投标全流程 《政府采购法》规定，我国政府的采购方式有：“公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价和国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式。”因为采购形式较多，流程较为复杂，很多朋友分不清这几种采购方式的适用范围和具体流程。 下面建议流程图配合文字讲解方式，为大家深度解析招投标流程，详解公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源、询价操作，这六种政府常见采购形式的区别和具体流程。 一、公开招标
1、什么是公开招标？ 《招投标法》第十条第二款规定：“公开招标是指招标人以招标公告的方式邀请不特定的法人或者其他组织投标。”也就是说，所有公开招标的项目都必须在公共平台发布招标信息，符合条件的供应商均可以参与投标。 公开招标的采购方式，因为投标人较多、竞争充分，相对不容易出现串标、围标等情况，是政府机构最常用的采购方式之一。 2、适用范围 公开招标适用一切采购项目，但因为其公开透明、可操作性较小，且流程复杂、成本较高，很多机构会规避此种采购方式。为了解决这个问题，国家规定了必须公开招标项目，主要有以下三类： （1）国家重点项目和省、自治区、直辖市人民政府确定的地方重点项目（《招标投标法》第十一条）； （2）国有资金占控股或者主导地位的依法必须进行招标的项目（《招标投标法实施条例》第八条）； （3）其他法律法规规定必须进行公开招标的项目。例如，《政府采购法》第二十六条规定，公开招标应作为政府采购的主要采购方式；《土地复垦条例》第二十六条规定，政府投资进行复垦的，有关国土资源主管部门应当依照招标投标法律法规的规定，通过公开招标的方式确定土地复垦项目的施工单位。 同时法律也规定了：任何机构不得将应当以公开招标方式采购的货物或者服务，化整为零或者以其他任何方式规避公开招标采购。 3、具体流程 （见下图，图片可根据需要拖动放大）