科研经费的使用和报销细则(2015.9)
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则1.申请流程科研项目负责人需在项目结项之日起30日内向所属单位或项目资助机构申请经费报销，并提供相应的经费报销申请材料。
2.报销材料申报人应当向所属单位或项目资助机构提交如下报销材料：•项目经费使用情况表•纳税人识别号证明或纳税人资格证明•紧急情况下支出情况的相应凭证•其他与项目经费使用有关的相关凭证和文件以上报销材料除1外，均应为原件或者经过所属单位或项目资助机构认可的复印件，如有不同意见，应提交原件复印件以及解释说明。
3.报销规定3.1 报销金额申报人应当根据项目经费使用情况表的内容按照实际支出报销。
3.2 报销期限申请经费报销需在项目结项之日起30日内完成，逾期未报销或者无正当理由推迟报销的，所属单位或项目资助机构有权决定是否予以报销。
3.3 报销审批经所属单位或项目资助机构审批通过后，将经费报销申请材料报送上级主管部门审核。
4.报销范围4.1 人员经费包括项目负责人、项目参与人员的工资、津贴、奖金等人员支出。
其中，人员经费所列支项必须符合人事处工资标准，并按照国家税务局的相关规定纳税。
4.2 实验材料实验材料指项目所必需的材料、试剂、文献及实验仪器设备、硬件支出等。
实验材料支出必须通过公开招标、竞争性谈判等公开方式进行采购，并具备采购合法有效的采购凭证。
4.3 差旅费差旅费指项目人员因开展项目活动产生的差旅、交通、住宿等支出。
其中，差旅费应当按照国家有关规定批准，并在财务部门备案后进行报销。
4.4 专业服务费专业服务费指需要外部专家或机构提供的技术、咨询、服务等费用。
其中，专业服务费的支出应当符合国家相关法律、法规和政策要求，并按照实际支出情况进行报销。
5.其他规定5.1 经费的使用必须符合相关规定，不得超出项目经费预算，不得用于其他项目或用途。
5.2 经费的使用必须按照国家相关法律、法规和政策进行管理，不得违反相关规定。
5.3 涉及项目经费使用的行为应提高自我约束意识，不得有腐败、浪费、挥霍等行为。
科研经费支出与报销管理细则
科研经费支出与报销管理细则第一章总则第一条为了加强科研经费支出管理，健全内部控制，规范和优化财务报销行为，更好地为科研工作服务，根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《关于进一步做好中央财政科研项目资金管理等政策贯彻落实工作的通知》（财科教〔2017〕6号）、《高校科研经费管理办法》（校财〔2016〕41号）等规定，结合学校实际情况，制定本细则。
第二条本细则适用于学校各单位、各重点实验基地科研经费的支出及财务报销活动。
第三条科研项目负责人是科研经费管理使用的直接责任人，对支出及财务报销事项的合法性、合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。
第四条项目负责人应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，根据科研项目进度合理安排经费支出，保证专款专用。
第五条财务处负责牵头组织科研财务助理的业务培训、继续教育，指导科研财务助理开展业务工作。
财会人员应严格履行会计职责，对违反规定的报销事项有权拒绝。
第二章开支范围第六条科研经费按照来源渠道不同，分为纵向科研经费和横向科研经费两大类；科研经费支出由直接费用和间接费用组成。
第七条纵向科研经费直接费用开支范围（一）设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备及其运输、安装、调试，对现有仪器设备进行升级改造以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。
购置单价1000元及以上的通用设备及单价1500元及以上的专用设备，按固定资产管理。
（二）材料费：是指项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。
应规范材料入库、领用管理，不得以购代支。
（三）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。
1.向校内单位转账支付测试费。
使用学校平台进行测试化验加工的，可以通过内部转账方式支付，转账时，须填写《高校内部转账单》，并附测试化验加工明细单。
科研项目资金管理办法之经费使用与报销手续
科研项目资金管理办法之经费使用与报销手续摘要：科研项目资金的使用与报销是科研工作中非常重要的环节。
本文将介绍科研项目经费使用和报销的相关管理办法和手续，包括经费使用范围、经费支出方式、经费使用限制以及报销流程等方面的内容。
1. 经费使用范围实验室设备购买和维护费用；实验耗材的采购费用；科研团队成员的差旅费用；科研成果推广宣传的费用；科研会议和学术交流的费用等。
在使用经费时，必须确保经费的使用在科研项目的范围内，并符合相关管理规定。
任何非科研项目相关的支出必须得到相关部门的批准。
2. 经费支出方式2.1 直接支付方式直接支付方式指的是通过银行转账等方式将经费直接支付给供应商或服务提供商，如实验耗材供应商、设备维护公司、差旅报销对象等。
在进行直接支付时，必须确保支付对象与实际支出的费用一致，避免出现虚假支付的情况。
2.2 报销方式报销方式指的是经费使用者先垫付费用，然后在规定的时间内提交相应的报销材料，由财务部门进行审核并退还相应的款项。
报销方式适用于一些费用无法提前预支付或无法通过直接支付方式进行支付的情况。
常见的报销费用包括差旅费、交通费、会议费等。
3. 经费使用限制3.1 单项限额对于不同类别的经费使用，通常会有单项限额。
例如，对于实验设备的购置费用，可能会有一个单项限额，超过这个限额的费用将不能使用科研经费进行支付。
3.2 时间限制经费使用通常有时间限制，即在科研项目的执行期限内进行使用。
超过该期限的费用将不能计入科研项目经费中。
3.3 支出审核科研项目经费使用需要经过相关部门的审核。
在使用经费前，必须提前向财务部门提交申请，并提供相关的费用预算、支出计划等材料。
只有经过审核并获得批准后，才能使用经费。
4. 报销流程4.1 报销准备经费使用者需要准备相关的报销材料，包括费用发票、费用明细、报销申请表格等。
确保每一笔费用都有明确的发票和费用明细，以便财务部门进行审核。
4.2 费用归类将费用按照不同的类别进行归类，例如差旅费、会议费、交通费等。
科研经费管理办法实施细则
科研经费管理办法实施细则科研经费管理办法实施细则第一章总则第一条依据《AA 工业大学科研经费管理办法》制定本实施细则第二章预算编制和调整管理第二条预算编制纵向科研项目预算按项目主管部门要求编制，横向科研项目预算按合同和主管部门的讣定结果编制。
纵向项目结余经费一般按预研戒续研计划新编制预算，编制时各科目丌设比例限制，在项目主管部门和学校规定的开支范围和时间内使用；横向项目结余经费在学校规定的范围内使用。
第三条预算调整（一）纵向项目直接费用预算调整，按以下方式办理1.学校预算调整权限内的预算调整规定自然科学类项目：直接费用中，设备费预算总额调减、设备费内部预算结构调整、拟贩置设备的明细发生变化，由财务处和科研院审批后执行。
直接费用中除设备费以外的其他科目分为两类管理，同一类预算额度内，项目负责人可结合实际情冴自行调剂使用，两类之间的预算调剂由财务处和科研院审批后进行。
其中，劳务费、与家咨询费、会议费/差旅费/国际合作交流费、其他支出等四个科目为一类；材料费、测试化验加工费、燃料劢力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费为另一类。
社会科学类项目：直接费用除外协费外，其他科目分成两类，两类之间的预算调剂由财务处和科研院审批后进行，同一类预算额度内，项目负责人可结合实际情冴自行调剂使用。
其中，劳务费、与家咨询费、数据采集费、会议费/差旅费/国际合作交流费、其他支出为一类，图书资料费、设备费（含设备耗材）、印刷出版/宣传费为另一类。
2.超出学校预算调整权限的预算调整规定纵向项目如超出本单位调整权限的事项，如设备费、合作经费等调增，需由项目负责人根据科研活劢实际需要提出申请，按规定程序报财务处和科研院审核后，报项目主管部门审批。
3.学校作为参不单位的项目，预算调整报牵头单位审批后，再办理校内预算变更事项；学校作为主持单位的项目，合作单位的预算调整必须报我校财务处和科研院审批。
（二）横向项目的预算调整，按以下方式办理1.技术服务、技术咨询类项目的各科目预算，由项目负责人根据研究需要调剂使用。
科研经费报销规范(财务) - 科研经费报销规范
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课题负责人签字
横向课题劳务 费报销流程图
＜500元
财务处审批 ≥500元 院长审批
交财务处报销
二、几种特殊开支的报销流程
（二）课题组提成 只有横向课题结题后才可提成，按实际 到院的科研经费提取，其金额以课题组的结 余额为限，其中专职教师、行政人员比例 20%，专职科研人员15%。
报销人在科研处网站上下载 并填写“横向课题经费提成 审批表”，填写“经费本”
二、几种特殊开支的报销流程
（七）招待费 院级课题、纵向课题的下达经费原则上 不能支出招待费。在配套经费中支出不得超 过10%，金额不超过5000元，横向课题不能 超过20%。每笔招待费都要填写“业务招待 费审批表”，经院办主任、院长签名。
二、几种特殊开支的报销流程
（八）仪器设备等固定资产 一般设备单价500元以上（含500元）， 专用设备（仪器设备）单价800元以上（含 800元），且耐用时间一年以上，属于固定 资产范畴，在项目负责人签名后需报后勤处 登记、由固定资产管理员签名后方可报销。
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二、几种特殊开支的报销流程
科研经费报销相关规定
科研经费报销相关规定1、文件依据科研项目经费根据其来源分为纵向课题经费、横向课题经费、校级课题。
科研经费审批流程和支出按相关管理办法执行。
《国家自然科学基金项目资金管理办法》（财教〔2015〕15号）《国家社会科学基金项目资金管理办法》（财教〔2016〕304号）《江西师范大学关于激发科研活力完善科研经费管理的若干措施》（校发〔2018〕10号）《江西师范大学科研项目间接费用管理试行办法（修订）》（校发〔2018〕12号）《江西师范大学国家级项目配套管理办法（2018修订）》（校发〔2018〕14号）《江西师范大学横向项目管理试行办法》（校发〔2018〕23号）2、经费审批权限科研经费实行项目负责人负责制，按预算执行，经费使用实行分级审批。
国家级项目配套经费需经科学技术处或社会科学处处长审批签字后方可报销。
科研经费单笔经费项目负责人所在单位负责人（分管科研负责人或财务一支笔)科技处/社科处负责人（处长）单笔经费<5万√5万≤单笔经费<10万√√10万≤单笔经费√√√项目负责人本人的差旅费、通讯费等需要单位分管科研负责人或“财务一支笔”审批3、科研经费开票要求纵向课题一般不开具票据，如果对方单位确需票据，则根据《江西省行政事业单位票据管理办法》，可凭银行入账单复印件加盖财务专用章为入账依据。
01 横向课题经费到账03 单位或项目负责人签字 04 凭合同、经费到账单到财务处办公室201确认交税额度 05 财务处报账室交税 06财务处办公室开票 02 填制《开票申请单》、预开发票填《预开发票申请单》4、科研经费预算调整◆差旅费、会议费、国际合作交流费在不突破三项支出预算总额前提下可调剂使用；◆科研项目预算确有必要调整的，应当按照规定报批。
在项目总预算不变的情况下，将除劳务费和专家咨询费外的其他预算科目下放给项目承担单位。
项目负责人提出调整预算并签字科技处或社科处主要负责人审核签字报财务处科研项目管理人员5、差旅费科研项目差旅费是指在科研课题研究开发过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的住宿、旅费、伙食补助、杂费、考察费等外埠差旅费、市内交通费用等。
科研经费报销流程PPT课件(34页)
经费本的使用
►是科研经费使用情况的书面记录凭据。前面 记录的是院级、纵向、横向课题的下达经费 使用情况，后面是配套经费。
►经费本需妥善保管。 ►各级各类科研项目经费的管理，实行项目负
责人负责制，按相关规定专款专用。
二、科研经费的开支范围
（一）一般范围
► 图书、资料费：资料收集、录入、复 印、翻拍、翻译等费用及必要的图书 和专用软件购置费、电子资料、邮寄 费等。其中图书要办理入库手续。
►用科研经费为自己及家人购买保险。 ►个人旅游消费。
►将以外协费、合作费的形式经费转入与 自己利益相关的企业，再地下分赃。
►购买仪器设备吃回扣。
三、科研经费报销流程
纵向课题及院级课题 科研经费报销流程图
►“超过500元”是指一张票据超过500元， 或者一次报销同一类票据总额超过500 元。
►劳务费：支付给直接参与项目研究的在 校研究生和其它课题组临时聘用人员， 不超过10%。
►管理费：纵向课题5%。 ►其它与科研项目有关的必要开支，按国
家有关规定和学院财务制度执行。
（二）院级课题经费的开支范围
►是指人文、科技类的院级课题
►院级科研创新团队建设项目按配套经费 管理。
►支出范围包括：图书、资料费，印刷费， 课题调研费，测试、分析费，差旅费， 学术会议，实验仪器设备、材料等
•
13、不同的人生，有不同的幸福。去发 现你所 拥有幸 运，少 抱怨上 苍的不 公，把 握属于 自己的 幸福。 你，我 ，我们 大家都 可以经 历幸福 的人生 。
•
14、给自己一份坚强，擦干眼泪；给自 己一份 自信， 不卑不 亢；给 自己一 份洒脱 ，悠然 前行。 轻轻品 ，静静 藏。为 了看阳 光，我 来到这 世上； 为了与 阳光同 行，我 笑对忧 伤。
2015年菏泽科研经费使用方案
2015年菏泽市科研经费使用方案一、市级科技发展计划安排总体框架围绕深化科技体制改革，推进重点科技工作开展，发挥科技对经济社会发展的引领支撑作用，2015年市科技发展计划安排科技合作、科技创新平台建设、企业研发投入奖励专项三类项目，更加高效配置科技资源，更加强化科技与经济紧密结合，努力服务全市稳增长调结构，全面提升自主创新能力。
二、市级科技计划项目经费安排市级科技发展计划共安排经费1000万元，其中科技合作项目550万元、科技创新平台建设项目250万元、企业研发投入奖励专项200万元.1、科技合作项目。
借力高等院校、科研院所创新能力、科研资源突出的优势，支持其与我市企业开展的切合实际、不同形式、实效明显的产学研合作。
①安排科技合作项目经费300万元，支持我市企业2014年以来已签订产学研合作协议（合同）、合同经费20万元以上（需附财务支付凭证）、责权利明确、形成企业自主知识产权的国内外科技创新合作；②安排科技合作活动经费150万元，用于组织或参与的产学研对接交流、技术服务订制、技术任务委托、专家聘任、招才引智、招研引技等，铺建企业与高校院所联系对接的便捷通道。
③安排科技特派员项目经费100万元，推进科技特派员工程向纵深发展，建立和完善农村社会化科技服务体系。
2、科技创新平台建设项目。
计划安排项目10项，支持经国家、省、市认定的基础性公益性科研平台（科技创新合作平台）、科技企业孵化器、行业科技创新公共服务平台、企业院所共建研发平台或合作基地的建设，提高区域科技创新能力。
3、企业研发投入奖励专项。
发挥政府制定政策、营造环境、激励引导的作用，鼓励企业加大研发投入力，成为技术创新决策、投入、组织和成果转化的主体。
安排200万元企业研发投入奖励专项资金，对2014年度研发投入总量增幅、研发投入占销售收入比重（按4:6权重综合计算）排名得分前十的企业，给予20万元奖励支持。
三、支持方式本次科技发展计划项目主要采用无偿资助的支持方式。
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科研经费的使用和报销细则
(2015.9)
科研经费的使用和报销
第一条科研经费报销票据的基本要求
（一）真实、合法。
用于报销的票据必须是财政、税务部门规定使用的合法有效票据。
内容填写必须真实、完整，要素齐全，并加盖收款单位“财务专用章”或“发票专用章”。
购物发票上应列明购物明细，如未列明购物明细（如仅填写办公用品”等），须附购物电脑小票或加盖销售单位有效印章的清单。
经办人不得要求收款单位开具与经济活动不相符的票据，并对所取得票据的合法性负责。
项目负责人则对票据所反映业务活动的真实性、有效性负责。
（二）时限要求。
票据应在开具之日起1年内报销；科研课题经费使用期限为：立项、结题之日起分别向前推、向后延5个月。
（三）采购要求。
凡财政性资金的科研经费其采购行为必须遵守《政府采购法》，项目负责人应根据年度政府集中采购目录和限额标
准编制采购预算，报科研管理部门。
科研管理部门汇总后报相关职能部门
进行采购。
无采购预算不得采购，应采购而未采购的不予报销。
（四）报销范围。
科研经费支出报销的范围、额度以批复的项目经费预算表为准。
预算表中列有的支出项目，在额度范围内，按财务制度予以报销。
否则不予报销。
横向科研经费的开支范围，在确保完成项目合同任务的前提下，按合同约定执行。
（五）付款方式。
科研经费借支、报销严格控制现金支付方式，一般采用公务卡结算和银行转账方式支付。
城市间交通费、会务费、
培训费等费用，要求使用公务卡结算支付，减少现金支付。
确因特殊情况，未按规定使用公务卡结算的，须说明原因，经财务部门负责人审批，方可报销。
借款的现金额度一次不得超过3000元，原借款未结清不得办理新的借款。
第二条科研经费中几项主要经费的报销细则
（-）差旅费
差旅费是指在项目实施过程中开展科学实验（试验）、科学考察、
业务调研、学术交流等活动所发生的差旅费、交通费用等。
项目负责人须对出差事由、线路的真实性，出差人员身份及报销费用的合理性负责。
差旅费报销标准按照《内江师范学院差旅费管理办法》（内师院发【2014】31号）的规定执行。
报销的差旅费单据需有往返程，其中住宿费需有相关差旅费支撑
方可报销，不可单独报销住宿费。
一次报销多次出差的差旅费的需列出差清单，其中必须包括出差日期、出差人、出差目的地，出差事由。
出差人必须是项目负责人或项目组成员。
租车费、租船费，原则上不允许租用私人车辆、船只开展科研调用业务，报销租用车辆或者船只的费用需提供租车合同或者协议。
对
于使用私车考察、调研等发生的差旅费报销时需燃油费和通行费配套，并只能按照汽车费的票价予以报销。
（二）会议费
会议费包括住宿费、餐费、场地租金等，会议费的报销执行以下
规定:
1、会议费的开支应当按照国家有关规定和预算执行，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。
2、会议费报销凭证应包括：会议通知；参会人员名单及签到表；发票；会议开支结算清单等凭据（如通过旅行社组织会议，还须附与旅行社签订的委托协议等相关资料）；
（三）劳务费
劳务费的开支必须严格执行科研项目批复的预算额度及其相应
经费管理办法的规定。
横向科研经费劳务费开支比例。
横向科研项目合同有约定劳务费比例的按合同执行；
劳务费发放人员范围。
纵向科研经费项目的劳务费只能支付给项目组成员中没有工资性收入的相关研发人员（在校学生等）和临时聘用人员。
有工资性收入的在职人员不得在纵向经费中领取劳务费。
研究过程中临时聘请咨询专家发生的费用不属于劳务费支出，在专家咨询费”预算科目列支。
劳务费的发放，经项目负责人审批后提交财务部门通过转账支付方式转入个人银行账户。
严格控制校外人员劳务费的现金发放，确需发放现金的，须附领款人有效身份证件号码，工作单位或家庭住址，领款人在印领单上亲笔签字，不得代领。
学校按规定代扣代缴个人所得税。
学生参与科研而发生的劳务费达到扣税标准的需扣税，并且一律转入个人银行卡，原则上不得领取现金，报销时需提供学生的班级、学
号、银行卡号、姓名和金额。
（四）专家咨询费
专家咨询费指课题研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的咨询费、鉴定费等。
原始凭证须完备以下信息：（1）人员姓名；（2）工作单位；（3）职称；（4）身份证号；（5）咨询内容及工作时间；（6）银行账号；（7）领取人签字。
计财处按规定代扣代缴个人所得税。
课题组成员、参与项目管理的相关工作人员不得代为领取专家咨询费。
（五）出版费、印刷费、图书购置费
出版费的支付须附上图书出版类合同原件。
版面费须附上用稿通知或者文章的版面及所发刊物的封面复印件。
打印、复印资料等所发生的印刷费需附上清单并加盖公章，清单内容包括打印复印的单价、份数以及总金额等，清单上加盖的公章需和发票公章一致。
购置图书时需附上图书购置的清单并加盖经销商公章，清单包括书名、单价、数量及总金额，并且一次性购置图书总费用超过500元以上的需到图书馆登记入账。
（六）材料费
自行采购材料只能是政府集中采购目录以外及采购限额标准以下材料，经手人购买后须有验收人签收。
特殊实验材料采购。
如向农贸市场个体户、农民购买动物等实验材料，须在当地税务部门开具临商税发票，且一次采购其现金额度不得超过1000元；
超过1000元，须附有销售人身份证号码并对公转账支付。
从企业单位购买实验材料的，须转入供货单位账户
（七）设备费
自行采购设备只能是政府集中采购目录以外及采购限额标准以下设备。
按《四川省教育厅关于进一步加强高校科研经费管理的指导意见》
（川教〔2012〕56号）的文件精神，按照内师院发〔2014〕129 号文件即内江师范学院关于印发国有资产管理办法（修订）的通知执行。
凡使用科研经费购置与形成的固定和无形资产均属于国有资产，严格执行国家资产管理的有关规定，统一纳入学校资产管理，不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有或谋取私利，其处置应按照国家有关规定办理。
凡购买达到固定资产标准，即单价1000元以上（其中，专用设备1500元以上）的设备均须到国资处办理入帐、建卡手续。
设备验收合格后携带已盖已办理固定资产”戳记的发票到计财处办理报销手续。
凡购买未达到固定资产标准，即单价不足1000元（其中，专用设备单价不足1500元）的仪器设备、工（器）具和专用设施，及单价不足人民币1000元且同类型批量购买总价在10000元以下的低值耐用品，均作为低值易耗品管理。
到所在学院（部门）办理低值易耗品验收登记后，携带发票及相关材料到计财处办理报销。
（八）外转经费
所有科研经费转拨严格按预算管理要求，只对预算中安排的协作单位并在预算额度范围内办理经费转拨，否则需报经科研委托方或上级主管部门批准后才能办理。
严禁违规将科研经费转拨、转移到非合同约定的协作单位或利益相关的单位及个人。
申请转拨经费需提供科研项目批复预算书、委托合同（或协议）、协作单位提供的经费票据、开户银行、账号及其他资料（协作单位是公司、
企业的，应提供收款单法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料；协作单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的，应提供收款单位组织机构代码等相关资料）。
项目负责人应对科研协作业务的真实性、相关性及资料真实性负责。
项目转拨原则上要求协作单位先开具发票，直接列支；确需先办理借款划拨的，项目负责人必须及时向协作单位索要发票并及时销账。
项目负责人应凭科研管理单位经费转拨审批材料及协作单位开具的发票到计财处办理项目经费转拨手续。