水利施工企业内部审计工作要点
水利项目内部审计制度范本
水利项目内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强水利项目的内部审计工作，确保水利项目资金的安全、合规和有效使用，提高水利项目的管理水平和投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《水利工程质量管理条例》等法律法规，结合水利项目的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称水利项目内部审计，是指对水利项目的决策、设计、施工、监理、验收、运行等全过程的经济活动进行独立、客观的监督、评价和咨询活动，以确保水利项目的合规性、安全性和经济性。
第三条水利项目内部审计应遵循独立性、客观性、公正性、合法性、有效性原则，确保审计工作的独立性、客观性和公正性，遵守法律法规，提高审计工作的有效性和准确性。
第二章审计组织与职责第四条水利项目内部审计的组织应根据项目的规模和复杂程度设立，审计组织应具有一定的独立性，不受项目其他部门的干扰。
第五条审计组织应设立审计部门，负责组织、实施和监督水利项目的内部审计工作。
审计部门应具有一定的独立性，直接向项目董事会或者总经理负责。
第六条审计部门的主要职责包括：（一）制定水利项目内部审计计划，确定审计对象、审计内容、审计方式和审计时间等；（二）组织实施审计工作，对审计对象的经济活动进行审查、评价和咨询；（三）提出审计报告，对审计发现的问题提出整改意见和建议；（四）跟踪整改措施的实施情况，确保问题得到有效解决；（五）建立和健全水利项目内部审计制度，提高审计工作的规范化和科学化水平。
第三章审计内容与方法第七条水利项目内部审计的内容主要包括：（一）项目的合规性，是否符合国家法律法规和政策要求；（二）项目的可行性研究、设计和施工是否符合技术规范和标准；（三）项目的资金使用是否合规、合理，是否存在浪费、滥用等问题；（四）项目的施工进度和质量是否符合合同要求；（五）项目的运行管理是否规范，是否存在安全隐患；（六）其他与项目经济活动相关的内容。
第八条水利项目内部审计应采用现场审计与非现场审计相结合的方法，结合项目实际情况，可采用抽样、比较、分析、评价等审计方法。
新形势下水利施工的内部审计工作
新形势下水利施工的内部审计工作摘要：随着社会的不断进步，越来越多的人重视水利施工，而水利施工单位内部的审计工作对整个水利施工有着重要的作用。
也就是说，企业内部的审计工作可以直接影响水利施工，因此我们应当重视企业内部的审计工作。
关键词：新形势；水利施工；内部审计工作我国审计监督体系的重要组成之一就是内部审计。
由于水利施工企业在经济上的专业性较强，再加上外部审计受到的一些制约，就会出现审计监督盲区。
监督和管理是内部审计的一项重要措施，所以加强内部审计监督就显得极为重要了。
一、水利施工企业内部审计的具体职能（一）职能之监督内部审计的依据是财经法规和制度，以此对企业内部的财务支出、收入、效益、纪律等方面审查。
严格遵守财经纪律对审计单位进行纠错让其改正，从而改善管理模式，提高企业的经济效益。
（二）职能之经济评价内部审计的核心职能就是经济评价。
内部审计人员根据审计的标准分析其经济效益，判断出经营活动的绩效，并对其作出适当的评价。
简而言之，评价的本质就是就审核中发现的问题进行评议、继而指出不足的一个过程。
这也提高经济效益最为重要的职能（三）职能之管理控制内部审计工作在本质上就是对其进行检查、审核、并针对其项目进行分析、评价。
检查出水利施工中存在的管理问题并提出预防型改进建议。
在根本上堵住管理漏洞，强化其内部控制，直接提升管理水平。
二、水利施工企业内部审计的主要问题（一）水利施工内部审计工作认识不充分很多企业在潜意识中认为已经有了外部审计，就没有搞内部审计的必要，其实这种认知是错误的，因为国家监督体系中重要的组成部分之一就是审计监督，审计监督不仅可以促进政策的落实，还能维持经济秩序。
往往因为企业对内部审计的不重视，就无法有力的推进廉政建设，所以企业应该对水利施工内部审计工作充分认识，并重视起来。
（二）水利施工内部审计工作制度不健全内部审计的方法相对落后，企业在开展专项审计工作时往往忽视了群众所关心的重点问题。
随着社会经济的发展，手段单一的审计方法已经跟不上形势了。
水利施工企业内部审计工作要点略述
水利施工企业内部审计工作要点略述水利施工企业内部审计是指对企业内部各项业务活动的合规性、规范性、经济效益以及风险控制等方面进行全面审查和评估的一种管理工作。
以下是水利施工企业内部审计工作的要点略述：1.审计目标明确：审计目标是指明确审计工作的目标和内容，如审计财务报表的准确性和及时性，审计公司治理情况，审计财务风险，审计内部控制等。
目标要与企业整体发展目标相一致。
2.内部控制审计：内部控制是企业合规性和规范运作的保障，审计工作应关注企业内部控制的设计和执行情况，如账务管理、资金管理、风险管理、合规管理等。
通过审计评估内部控制的有效性，并提出改进建议。
3.风险评估与控制审计：风险评估是审计工作的重点之一，审计师应评估企业面临的各类风险，如市场风险、经营风险、财务风险等，找出风险点，并提供相应的控制措施建议，以确保企业的可持续发展。
4.财务报表审计：财务报表是企业经营状况和财务状况的重要反映，审计师需要对企业的财务报表进行审计，核实其准确性和合规性。
审计师需要关注利润核算、资产负债表和现金流量表，并提供审计意见和建议。
5.合规审计：合规审计是审计工作中的重要环节，主要是对企业经营过程中的合规性进行评估和审查，包括合同、政策、法规、程序等方面的合规性。
审计师应关注内部合规制度的落实情况，并提供相应的改进建议。
6.效益评估审计：效益评估是审计工作的一项重要内容，主要是对企业经营绩效进行评估和分析。
审计师应评估企业的盈利能力、资金利用效率、成本控制能力等，为企业提供改进建议，提升经营绩效。
8.资金管理审计：资金管理是企业经营的重要环节，审计工作应关注企业的资金流入和流出情况，需审计企业的资金运作流程和财务报表，核实企业的资金使用情况，并提供相关的控制和管理建议。
9.合同审计：合同审计主要是对企业与外部合作伙伴签订的合同进行审核，包括合同执行情况、合同履约情况等方面的审计，确保企业的合同执行的合规性和规范性。
水利工程审计存在的问题及对策
水利工程审计存在的问题及对策水利工程是重要的民生工程，有的大型水利工程是国家战略工程，事关国计民生，水利工程的建设有利于人民的福祉和经济的繁荣发展，这也对水利工程审计工作提出更高的要求，也使得水利工程审计工作的难度越来越大。
本文对水利工程审计中存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
随着国家经济的发展，国家对水利工程建设越发重视，水利工程审计也需要不断创新发展完善。
由于水利工程建设环节多、周期长的自身特点，在建设过程中存在着很多不确定因素，造成前期审计弱化、工程管理体制定位不清、专业审计力量薄弱等问题，给水利工程审计的开展带来很多困难。
一、开展水利工程审计存在的问题（一）对水利工程前期审计的弱化当前开展的水利工程审计项目，对水利工程前期立项决策阶段的审计开展得相对弱化，没有充分发挥工程投资审计应有的事前监督的作用。
同时，许多水利项目审计仍停留在造价审计上，对水利项目立项、可行性研究、概算、初步設计等环节的审计力度不足，使得部分水利工程项目立项评估不充分、设计深度不够，导致后期随意扩大建设规模以及超概算建设等问题，不利于水利工程投资控制和进度控制。
（二）项目管理体制定位不清建设单位性质不清，即管理上像事业单位，经营上像企业单位，导致管理体制不顺，表现在政府行政主管部门、建设单位之间的管理关系不顺、权责不清，有的管理单位既制定规则又承担项目建设任务。
同时，水利建设项目建设模式多元化的管理体制，建设项目有直接管理建设的，有委托给项目所在地政府管理的，有实施代建管理的，在实际管理过程中，往往会出现各个部门各自为政，令出多门权责不清，各自合同管理从上到下标准不统一，合同签订样式、格式五花八门，双方对义务、权益、责任约定不清不楚漏洞百出，最终导致施工、监理、造价无法有效链接。
（三）对工程签证重视不足水利施工单位中标后，经常通过现场签证和设计变更增加工程量牟取高额利润，相关建设单位或代建单位、代管单位、监理单位对工程签证的审核工作重视不足，导致建设投资增加超概算问题严重。
水利施工企业内部审计工作要点略述
水利施工企业内部审计工作要点略述一、内部审计的重点（一）审计内容方面：1. 水利工程项目取得税收减免、经辅助手段购买设备、账务处理等，是否符合有关法律法规中规定的内容，以及报销程序是否合理、可行，以及是否有必要采取丰富标准来完善内部规章制度。
2. 审计是否能够及时发现企业的经营风险，避免企业的经营过程中可能存在的损失。
3. 检查施工项目的投标、缔约及竣工报告、财务管理等是否符合企业内部审计要求。
4. 对施工质量和施工项目进度等方面是否有完善的把控机制和评定标准，以防止施工质量出现不良问题。
5. 对施工项目投标和收款，是否有相关的完善的管理体制。
1. 严格执行施工项目审计范围，从严格的技术标准出发，重点审计投标、缔约及竣工报告、财务管理等，正确评价施工项目的投标情况和施工质量，为施工项目的建立质量安全标准提供有力的抓手。
2. 审计客观有效的把控施工流程，建立严格的施工过程操作管理制度，及时分析发现施工过程中的不良现象，及时追踪施工过程的不合理情况，并及时加以监督和规范。
3. 审计企业资产及其使用效果，强化规范管理，通过审计检查，以健全管理、节支费用。
二、进行内部审计的基本原则（一）实效性原则水利施工企业应实施实效性原则，即审计旨在全面审核和评价施工项目的经营运营，确保施工项目的安全把控及收支账务完善和准确，比较实施内部审计工作所取得的效果和目标以及可能遗漏而发生的风险。
水利施工企业应严格实施独立性原则，审计人员应当在职实行职业操守，确保任务客观公正，以及不受任何侵害和影响，确保审计过程的完整性和一致性，及时发现企业可能存在的风险，并采取必要的风险控制措施。
水利施工企业应实施及时性原则，定期进行内部审计，及时发现企业可能存在的问题，采取有效的控制措施，提前预防经济损失的发生，以及保护企业的合法权益。
水利内部审计存在的问题与对策研究
水利内部审计存在的问题与对策研究一、问题分析水利内部审计是指为了加强水利工程建设、运行管理和资金使用的监督管理，提高水利工程运行效率和资金利用效益，防范水利工程运行管理过程中可能存在的风险和损失，实施内部审计制度，对水利工程建设、运行管理和资金使用等情况进行监督检查的一项管理活动。
在实际工作中发现，水利内部审计存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1.审计制度不完善。
部分水利单位内部审计制度不够健全，审计程序、沟通协调机制、风险评估等方面存在不足，内部审计工作不够规范，审计质量难以保障。
2.审计人员素质不高。
部分水利单位内部审计人员素质不高，审计经验不足，专业水平有待提高，不了解业务，审计工作中容易出现盲点和差错，导致审计工作质量不高。
3.审计方法不科学。
部分水利单位内部审计方法不够科学，无法全面评估水利工程建设、运行管理和资金使用情况，导致审计结果不够客观准确。
4.审计报告未得到重视。
部分水利单位内部审计报告未得到领导重视，审计发现的问题未能及时整改，导致审计工作的实效性不够。
水利内部审计存在的问题主要集中在审计制度不完善、审计人员素质不高、审计方法不科学和审计报告未得到重视等方面，这些问题在一定程度上影响了水利工程建设和运行管理的质量和效益。
二、对策研究为了解决水利内部审计存在的问题，提高内部审计工作的质量和效益，可以采取以下对策：1.健全审计制度。
水利单位应建立完善的内部审计制度，明确审计程序和责任分工，建立健全内部审计的监督管理机制，强化内部审计的规范性和科学性，确保审计工作的顺利开展。
2.加强审计人员培训。
水利单位应加大对内部审计人员的培训力度，提高审计人员的专业水平和工作能力，使其熟悉审计业务，掌握审计方法，提高审计工作的质量和效率。
以上对策旨在解决水利内部审计存在的问题，提高内部审计工作的质量和效益，加强水利工程建设和运行管理的监督和管理，确保水利工程建设和运行管理的规范和科学。
希望水利单位能认真贯彻对策，不断完善内部审计工作，为水利事业的发展做出更大的贡献。
水利施工企业内部审计工作要点略述
水利施工企业内部审计工作要点略述一、审计的背景和意义作为水利施工企业的内部管理工作的重要组成部分，内部审计是对企业日常经营活动的一种全面、系统、持续的检查和评价。
它是企业管理的得力工具，可以帮助企业发现存在的问题、改进内部管理，提高经营效益，有效规避经营风险。
水利施工企业必须高度重视内部审计工作。
二、内部审计的主要内容1. 经营管理审计：对企业的组织结构、决策权力、人员编制、运行管理制度等进行审计，以确保企业的组织结构合理，决策权力合理分配，人员编制合理稳定，管理制度完善。
2. 财务审计：对企业的财务状况、经济业务活动、财务管理制度等进行审计，以确保财务数据真实、准确、完整，并且合乎法律法规的要求。
3. 经济责任审计：对企业管理人员、各个部门的经济责任范围内的活动开展审计，以确保各个责任人将资金和其他资源投入到最优的利用方面。
4. 经营风险审计：对企业的各项风险进行评估和预警，以确保企业在经营过程中能够及时发现并解决各类风险问题，降低经营风险。
三、内部审计的工作要点1. 确定审计对象：内部审计工作要根据公司的具体情况，选择审计的对象和范围。
一般来说，应重点审计公司的财务数据、资产安全、经营管理及内部控制等方面。
2. 制定审计计划：在确定审计对象和范围之后，应制定审计计划，包括审计的时间、地点、审计程序和方法，以及审计人员的配备等。
审计计划应该充分考虑到企业的实际情况和特点，确保审计的全面、系统和有效性。
3. 开展审计工作：按照审计计划，组织审计工作，对需要审计的对象进行全面、细致、客观的审查和评价。
在审计过程中，应当注意充分沟通和协调工作，确保审计工作的顺利进行。
4. 形成审计报告：根据审计结果，形成审计报告，其中应包括审计发现的问题和存在的风险，提出改进意见和建议，为企业的经营管理提供参考依据。
审计报告应当客观、真实、准确，并且及时提交给相关部门和领导。
5. 跟踪审计结果：审计报告应当作为改进的目标和方向，积极跟踪审计结果的整改情况，确保审计发现的问题得到及时解决和改进，提高企业的管理水平和经营效益。
水利施工企业内部审计工作要点略述
水利施工企业内部审计工作要点略述水利施工企业内部审计是企业日常经营管理的重要工作之一，其目的是通过对企业内部各项业务活动的审查和评价，发现和解决问题，保障企业的合规运营。
以下是水利施工企业内部审计工作的要点：1. 制定审计计划。
审计计划是内部审计工作的基础，要根据企业的经营特点和风险状况制定审计计划，明确审计目标、范围、内容、时间和责任人等要素，并经相关部门和领导审批确认后执行。
2. 实施审计程序。
审计程序是内部审计活动的具体操作步骤，包括取证、分析、评价、验证等环节。
要根据审计计划确定的审计对象和范围，运用合适的方法和技术，进行审计程序的实施，获取必要的审计证据。
3. 审计风险评估。
审计风险评估是内部审计工作的关键环节，要结合企业实际情况，对审计对象进行风险评估，确定审计工作的重点和难点，以便有针对性地开展审计工作。
4. 发现问题和整改建议。
审计工作要重点关注发现和解决问题，对审计中发现的违反规定、存在漏洞或风险的问题，要及时向相关部门和领导汇报，提出整改建议，并跟踪落实情况，确保问题得到解决。
5. 加强内部控制。
内部审计工作要提出针对性的改进建议，加强内部控制，规范企业各项业务活动，防范风险，提高管理效率和经营绩效。
要注重内部控制的建立和实施，防止问题的再次发生。
6. 做好审计报告。
审计工作结束后，要及时编制审计报告，对审计发现的问题和整改建议进行总结和汇报，提出审计意见，为企业领导决策提供参考依据。
审计报告应准确、清晰、全面，表述规范，建议切实可行。
7. 落实整改措施。
审计报告的落实是内部审计工作的最终目的。
企业领导要高度重视审计报告，认真对待审计意见和建议，及时制定整改措施，明确责任人和时限，推动问题的解决和改进措施的落实。
8. 监督审计结果。
审计报告落实后，要加强对整改措施的跟踪和监督，确保整改措施的有效落实，防止问题的反弹。
要建立健全内部审计的监督机制，对审计结果的有效性和整改情况进行评估和反馈。
水利施工企业内部审计工作要点略述
水利施工企业内部审计工作要点略述随着水利建设不断发展，水利施工企业越来越多。
为保证水利施工企业的质量和安全，内部审计工作显得非常重要。
本文将从内部审计工作的目的、方法、注意事项等方面进行阐述。
一、内部审计工作的目的内部审计是指由企业内部所设的专业机构或从事企业管理和生产的人员，根据内部审计要求和程序，对企业的财务状况、财务管理、财务机构、业务活动等进行检查、核算，发现问题、提出建议和改进措施的一种管理方法。
水利施工企业通过内部审计，可以及时发现问题，采取措施防止和纠正错误；同时，调动和激发全体员工的工作热情和积极性，提高企业的绩效和效益，达到科学合理利用资源的目的。
1.审计资源协调：企业应根据实际情况，对所需审计资源进行合理规划和调配，争取最大限度的利用内部审计资源。
2.确定检查范围：针对企业的不同业务，按照不同的审计标准和检查程序，制定内部审计检查计划，并确定检查范围。
3.资料调取：审计工作需要相关资料的支持，所以审计人员需要根据检查计划，调取企业相关资料，为后续审计过程提供保障。
4.检查实施：内部审计的重点在于检查过程，主要是对核心业务和审计范围内的关键部门进行全面、准确、客观地审核、核对、比对和调查。
5.评价报告：根据审计发现的问题，审计人员应编写评价报告，给出建议和改进意见，协助企业解决问题。
1.内部审计应明确目的和任务，以实现对企业的控制和业绩提升。
2.内部审计应重视方向和方法，贯彻执行审计标准和程序，严格按照规定程序开展审计工作。
3.内部审计应注意创新和改进，努力提升企业内部审计体系的科技含量和管理水平。
4.内部审计应注重质量和效率，对审计人员进行培训和考核，确保审计质量和效率的双重保障。
5.内部审计应注重保密和机密性，保证审计成果和数据的保密性和机密性，严防泄漏。
综上所述，水利施工企业内部审计工作对企业的发展有着重要作用，只有严格按照审计标准和程序，重视内部审计工作的质量、效率和创新，才能保证内部审计的有效实施。
水利 水务 内审管理制度
水利水务内审管理制度一、总则为规范水利水务内审工作，提高内审工作的效率和质量，推动水利水务工作的持续改进和发展，特制定本制度。
二、内审工作的目的和任务内审是针对水利水务单位的管理活动进行的独立、客观和全面的审核活动，旨在发现管理过程中可能存在的问题和风险，提出改进建议，为单位提供可靠的管理决策支持。
内审工作的主要任务包括：1.审核水利水务单位的财务收支、资产管理、人员管理等各项经济活动的合法性、规范性和有效性；2.评估水利水务单位的内部控制体系的合理性和有效性，提出改进建议；3.关注水利水务单位的管理风险，提供风险防范和控制建议；4.开展水利水务单位的绩效评价，促进单位的绩效管理和改进。
三、内审机构设置和职责水利水务内审机构按照“独立性、覆盖面、专业化”的原则设置，主要职责包括：1.建立内审制度和内部控制制度，明确内审工作的范围和程序；2.开展内审工作，审核水利水务单位的各项经济活动；3.撰写内审报告，提出改进建议，提交给水利水务单位的领导机构；4.对内审报告的改进情况进行跟踪和监督；5.开展内审培训，提高内审人员的专业水平。
四、内审工作的程序和方法内审工作按照以下程序和方法进行：1.确定内审计划。
根据水利水务单位的具体情况和风险特点，制定内审计划，确定内审对象和范围。
2.实施内审。
采用查阅资料、问询相关人员、实地调查等方法，对内审对象进行审核，发现问题和风险。
3.编制内审报告。
根据内审结果，撰写内审报告，对问题和风险进行分析和评价，提出改进建议。
4.提交内审报告。
将内审报告提交给水利水务单位的领导机构，要求领导机构对改进建议进行认真考虑和处理。
5.跟踪评估。
对内审报告的改进情况进行跟踪和评估，确保改进建议得到有效的落实。
五、内审工作的保密和独立性内审工作应当保持保密性，不得泄露内部审计的内容和结果。
内审机构应当保持独立性，不受外部势力和干扰，确保内审工作的客观、公正和独立。
六、内审工作的监督和评估水利水务内审机构由水利水务单位的领导机构进行监督和评估，确保内审工作的规范和有效。
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水利施工企业内部审计工作要点
摘要：水利项目的建设对于我国全面建成小康社会有十分重要的意义。
对于水利施工企业来说，在进行日常管理控制的时候，进行全面的内部审计，可以提升整体的管理水平，推进施工任务的顺利发展，确保水利项目的质量，提高企业的经济效益。
文章主要是对水利施工企业内部审计的职能进行了分析和研究，结合工作实际，对水利施工企业内部审计的工作要点进行了全面的综合性论述。
关键词：水利施工企业；内部审计；工作要点；略述
一、水利施工企业内部审计的具体职能
1.监督职能
对于水利施工企业来说，内部审计具有较为突出的监督职能，通过内部审计，可以监督企业各项管理制度和内控流程执行情况，对存在的问题及时反应、处理，对制度未覆盖或者不适应的地方，确保逐渐完善，从而提高企业的综合管理水平。
内部审计的首要职能就是监督职能，是确保企业自身良好开展建设的重要保障。
2.经济评价职能
水利施工企业对各个项目工程进行内部审计就是进行经济评价。
作为审计人员，需要根据不同的审计目的和要求，进行准确的分析、调研和重新核算，获取客观准确的经济信息，对经营活动的真实情况做出相应的评价，实施科学的调控措施，促使项目工程经济效益的最大化。
3.管理控制职能
通过对项目工程的内部审计，发现取得的成绩和存在的缺乏，对出现的问题提出针对性的合理化倡议，帮忙其制定纠正预防措施，促进被审计单位总结经验、及时纠偏，加强工程管理层对项目工程的精细化管理水平，保障工程本钱支出的真实性、合法性，有效地梗塞漏洞、挖掘潜力，从而不断提高经营效益，确保整体管理水平的稳步提升。
二、水利施工企业内部审计的工作要点
1.检查财务收支的合规性
财务收支审计是对企事业单位的财务收支及有关的经济活动的真实性、合法性所进行的审计监督。
对于水利施工企业来说，内部审计要监督检查财务收支的合规性。
在审计实施过程中，重点关注各项收支是否按规定进行审批，是否按合同约定支付材料款，是否按合同约定及项目结算单支付项目款，是否存在无合同、无结算付款情况，各种支出费用是否违反国家有关规定，是否真实合法，计算是否正确，以及资金方案的申请及执行情况。
2.检查合同的签订与执行情况
现代企业管理中，合同起着越来越重要的作用，项目工程管理主要通过经济合同的形式去实施，它保证工作顺利进行，各项项目作业及完工结算都要以合同为依据，内部审计要认真核查所有施工合同与机械租赁合同签订与执行情况。
重点检查合同签订前是否进行招标，招投标程序是否合规，评标是否公道、公平、公开，有无弄虚作假行为，合同签订程序是否合规，合同文件是否完整，合同内容是否与合同评审文件的实质性内容一致，主要合同条款是否明确，有无因合同条款不清晰导致的结算争议或纠纷，并因此增加项目本钱，有无规定材料费等相关费用的归属条款，有无规定质量保证金条款并明确质保期，有无规定对违约责任的查究条款，合同条款是否严格执行，合同的变更、解除是否履行必要的手续，出现合同纠纷时的处理情况，是否存在签订合同失职或利用职权违规签订合同问题，有无违规进行转包、分包的问题等。
3.检查施工队项目结算情况
工程对施工队项目结算金额直接影响着工程的最终本钱，内部审计时要重点检查项目结算资料是否真实、有效、合规、完整，计量内容是否与图纸和实际相符，项目量的计算是否正确、合规，是否存在将合同包干内容重复计量等问题，是否按照合同约定足额扣除应由施工队承当的材料费等相关费用，进行对业主竣工决算项目量与对施工队累计结算项目量比照分析，是否有超量工程，并分析原因。
4.检查项目物资采购控制情况
项目物资管理情况关系着整个工程的质量和本钱，审计要检查需进行招标采购的材料是否进行招标，招投标程序是否合规，评标是否按照公平竞争、择优择廉的原那么确定供料方，各项主要材料是否编制采购方案，是否按采购方案采购，有无盲目采购造成积压问题，材料是否按合同约定的质量进行验收，是否有健全的验收、入库制度，检查验收记录的真实性、完整性和有效性，材料寄存保管工作是否标准，保管措施是否有效，有无因管理不善，造成材料丧失、浪废等问题；各项主要材料的领用是否按照预算用量进行控制，领料手续是否完备。
按照实际完成的项目量计算各项主要材料的预算用量，并与实际用量比照分析，是否存在超耗，并分析原因。
5.核查项目本钱控制情况
如何控制项目本钱，保证企业的经济效益最大化，是每个工程的终极目标。
内部审计更关注工程本钱和利润情况，重点要检查工程是否编制目标控制本钱，通过实际本钱与目标本钱进行明细比照，分析工程盈亏原因，检查各项目部位施工材料预算实际执行情况，是否存在浪费现象，检查各项非生产性支出的真实性、合理性。
6.检查项目质量和平安控制情况
项目质量和平安情况一直都是内部审计检查的重点工作之一，主要检查工程部是否有项目质量和平安保证体系，是否组织项目技术人员及作业班组进行图纸会审和技术交底、平安交底工作，是否对进入现场的原材料、半成品质量进行检验，对不合格品的控制是否有效，对不合格项目和项目质量事故的原因是否进行分析，其责任划分是否明确、适当，是否进行返工或加固修补，对平安事故是否按照制度规定进行处理，对平安隐患是否排查并建立防备措施。
7.关注项目进度控制情况
施工项目建设进度控制和管理的好坏，将会直接影响到整个项目的完工期及资源耗量等一系列工序，所以内部审计也要适时检查项目进度方案的制定、批准和执行情况，检查是否建立进度拖延的原因分析和处理程序，对进度拖延的责任划分是否明确、合理，处理措施是否适当，有无因不当管理造成的返工、窝工情况，因业主方原因造成的进度拖延是否进行了索赔。
三、水利施工企业内部审计工作的开展
1.全面提升审计咨询效劳职能的开发
总书记在“5.23〞讲话中提到“审，非严谨无以明透；计，非细致无以致深。
〞通过对我国水利施工企业内部审计工作的发展情况分析发现，目前内部审计工作还处于初级状态，未能通过发挥咨询效劳职能，在改良组织治理、风险管理和控制过程、提高组织运作效率等方面提供倡议。
因此，要不断推动内部审计工作转型升级，将内部审计工作推向“明透〞、“致深〞，必须要逐渐转变原有的审计观念，跟随企业的开展角度，逐渐拓宽审计效劳的职能，以传统的审计监督方式为根基，通过相应的改革和创新，实现咨询效劳职能的转变，提升综合业务水平，提升协调效劳水平，提升补救效劳咨询能力。
2.内部审计工作要为达成企业实现
最终目标而效劳内部审计工作的开展方向要为达成企业实现最终目标而效劳。
内部审计要从宏观出发，以大局为重，站在不同的角度去察看问题、分析问题。
应以管理为中心，首先将内部审计目标与企业目标联系在一起,找出影响企业最终目标实现的风险环节和风险点，然后通过科学、系统的分析，制定风险躲避的措施，在增加企业经济效益的同时，提高风险管控的能力，到达协助管理层实现最终目标的目的，更好的体现审计增值理念，从而提高内部审计的战略地位。
水利施工企业一般时间跨度大，波及面广，内部审计工作涵盖施工管理的各个方面，发展内部审计工作必须要秉承监督管理的本质，增加审计深度，深入发现问题
产生的本源，力争从源头上、机制上解决问题，并逐渐发挥出咨询效劳职能。
随着企业管理机制的健全与完善，内部审计也必将更好的发挥“经济卫士〞、“免疫系统〞的作用，更好的促进企业长期、健康、稳定的开展，为实现企业开展目标、增加企业价值发挥更大的作用。
参考文献：
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