子公司管理制度
集团下属子公司的管理制度
第一章总则第一条为加强集团公司旗下子公司的管理，规范子公司运作，确保子公司在集团公司总体战略框架下实现协调发展和可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规，结合集团公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司旗下全资、控股、参股子公司，以及其他依法设立的经营组织。
第三条子公司应遵循本制度，结合自身经营特点和环境条件，制定具体实施细则，确保本制度的贯彻和执行。
第二章子公司治理结构第四条子公司应设立董事会、监事会、经理层等治理机构，按照公司法及相关法律法规规定行使职权。
第五条子公司董事会由集团公司委派董事和子公司董事组成，董事长由集团公司指定。
第六条子公司监事会由集团公司委派监事和子公司监事组成，监事长由集团公司指定。
第七条子公司经理层由总经理、副总经理、财务总监等组成，总经理由集团公司指定。
第三章子公司战略规划与业务管理第八条子公司应根据集团公司总体发展战略规划，结合自身实际情况，制定战略规划，明确发展目标、重点任务和保障措施。
第九条子公司应加强内部管理，建立健全各项管理制度，确保业务运营的规范性和高效性。
第十条子公司应按照集团公司要求，定期向上级公司报告业务运营情况，包括财务状况、经营成果、风险控制等。
第四章子公司财务管理第十一条子公司应建立健全财务管理制度，确保财务报表的真实、准确、完整。
第十二条子公司应按照集团公司要求，定期向上级公司报送财务报表，接受审计。
第十三条子公司应加强成本控制，提高经济效益，确保资产保值增值。
第五章子公司人力资源第十四条子公司应建立健全人力资源管理制度，保障员工权益，提高员工素质。
第十五条子公司应按照集团公司要求，加强人才队伍建设，培养和引进优秀人才。
第十六条子公司应关注员工福利，营造良好的工作氛围，提高员工满意度。
第六章监督与考核第十七条集团公司对子公司实行监督与考核制度，确保子公司规范运作。
第十八条集团公司设立专门机构负责对子公司进行监督与考核，定期评估子公司经营状况。
对子公司的安全管理制度
第一章总则第一条为加强子公司安全管理，保障员工生命财产安全，维护公司正常生产经营秩序，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于子公司范围内的所有员工、承包商及外来人员。
第三条子公司安全管理遵循“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，坚持“以人为本、责任到人”的原则。
第二章安全组织与管理第四条成立子公司安全管理委员会，负责制定、修订和监督实施安全管理规章制度，协调解决安全管理中的重大问题。
第五条安全管理委员会下设安全管理办公室，负责日常安全管理工作的组织实施和监督检查。
第六条各部门、车间应设立安全管理小组，负责本部门、车间的日常安全管理。
第七条子公司应定期召开安全工作会议，分析安全形势，研究解决安全问题。
第三章安全教育与培训第八条子公司应定期对员工进行安全教育培训，提高员工的安全意识和自我保护能力。
第九条新员工入职前，必须接受安全教育培训，考核合格后方可上岗。
第十条对员工进行定期考核，考核不合格者不得上岗。
第十一条对违章操作、违反安全规定的行为，应及时进行纠正和教育。
第四章安全生产设施与设备管理第十二条子公司应按照国家标准配置必要的安全防护设施和设备。
第十三条安全防护设施和设备应定期进行检查、维护和保养，确保其完好有效。
第十四条对不符合安全要求的设施和设备，应及时进行整改或更换。
第五章事故报告与处理第十五条发生安全事故时，应立即组织抢救，并按规定及时上报。
第十六条对事故原因进行调查分析，制定整改措施，防止类似事故再次发生。
第十七条对事故责任人进行严肃处理，对重大事故责任人依法追究刑事责任。
第六章奖惩制度第十八条对在安全生产中做出突出贡献的员工，给予表彰和奖励。
第十九条对违反安全管理规定、造成安全事故的员工，给予相应的处罚。
第七章附则第二十条本制度由子公司安全管理委员会负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起实施。
子公司安全管理制度旨在规范子公司安全管理，确保员工生命财产安全，提高公司整体安全管理水平。
子公司管理制度
第一章总则第一条为了规范子公司管理，确保子公司在遵守国家法律法规、公司规章制度的前提下，实现高效、稳健、可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有子公司，包括但不限于分公司、子公司、合资公司等。
第三条子公司管理制度遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和公司规章制度；2. 保障子公司自主经营、自负盈亏；3. 提高子公司管理水平，实现公司整体战略目标；4. 保障子公司员工合法权益，营造和谐劳动关系。
第二章组织架构与职责第四条子公司组织架构应按照公司总部要求设立，明确各部门职责。
第五条子公司总经理为子公司法定代表人，负责子公司全面工作，对公司总部负责。
第六条子公司各部门职责如下：1. 综合办公室：负责子公司行政、人力资源、财务等工作；2. 市场部：负责子公司市场调研、产品推广、客户关系维护等工作；3. 生产部：负责子公司生产计划、生产调度、质量控制等工作；4. 财务部：负责子公司财务规划、预算管理、成本控制等工作；5. 人力资源部：负责子公司员工招聘、培训、薪酬福利、绩效考核等工作；6. 法务部：负责子公司法律事务、合规审查、风险控制等工作。
第三章经营管理第七条子公司应制定年度经营计划，明确经营目标、经营策略和实施方案。
第八条子公司应建立健全内部控制制度，确保经营活动合规、高效、稳健。
第九条子公司应加强成本控制，降低运营成本，提高盈利能力。
第十条子公司应注重市场调研，把握市场动态，及时调整经营策略。
第十一条子公司应加强与供应商、客户、合作伙伴的沟通与合作，建立长期稳定的合作关系。
第四章人力资源管理与培训第十二条子公司应建立健全人力资源管理制度，保障员工合法权益。
第十三条子公司应制定员工培训计划，提高员工素质，增强团队凝聚力。
第十四条子公司应建立健全薪酬福利体系，激发员工工作积极性。
第十五条子公司应加强绩效考核，对员工进行公平、公正、公开的评价。
第五章风险管理与内部控制第十六条子公司应建立健全风险管理体系，识别、评估、控制各类风险。
总公司对子公司的管理制度(5篇)
总公司对子公司的管理制度第一章总则第一条为规范总公司对子公司的协调管理，帮助子公司建立和健全现代企业制度，指导子公司法人治理机构的规范运作，完善子公司管理制度，维护总公司(以下简称“总公司公司”)的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规，以及总公司公司章程和规章制度的规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。
第二条本办法为原则性规定，仅规定各项事务管理的权限划分，各项事务管理的具体实施程序依照总公司公司其它规章制度以及各职能部门的具体管理细则。
第三条本办法所称子公司，是指公司持有其____%以上股份，或者持有其股份在____%以下但决定其董事会半数以上成员的组成，或者能通过协议或其他安排能够实际控制的具有独立法人资格的公司。
第四条子公司应遵循本制度规定，结合公司其他内部控制制度，根据自身经营特点和环境条件，制定具体实施细则，以保证本制度的贯彻和执行。
第二章管理模式第五条母公司对子公司的管理重点1.派驻董事(或执行董事)、监事、高级管理人员;2.制定子公司管理制度并监督执行;3.决定其战略和发展规划;4.决定其重大投资项目，并负责实施;5.注重风险控制，加强对投资项目的管理;6.协助其开展外部资源的整合及建立系统的管理和运营体系;7.提供任何必要的技能和资源支持，如项目开发、资金、政府关系等，并培育其建立核心竞争力;8.实施严格的财务监控。
第六条公司通过外派代表(如董事或执行董事、监事、高级管理人员等)的形式来保障对子公司的有效管理和监督。
董事或执行董事、监事、高级管理人员等直接参与子公司经营管理的外派人员在做好子公司管理工作的同时，应切实保障公司利益不受损害。
第七条公司决策权集中于公司高层，包括董事会、董事长、总经理。
公司的投资部、财务部、人力资源部、纪检监察室等职能部门，承担公司对子公司的相关管理职能。
第八条下列事项，需由总公司公司决定，通过总公司公司审批同意后方可执行:1.决定外派人员名单及职责;2.决定子公司发展战略;3.审批子公司重大改革方案;4.审批子公司重大项目投资和退出方案;5.审批子公司利润分配和亏损弥补方案;6.审批子公司的增资或减资方案;7.审批子公司的年度经营计划与预算;8.决定子公司的薪酬、考核的基本政策和原则;9.决定对子公司的审计事项;10.决定子公司及参股公司的重大资金支出，重大资产处置，基建投资等重大经营决策;11.子公司固定资产的购置、调动和处置;12.子公司投资性支出;13.子公司重大合同;14.需报公司审批的其他事项。
集团公司下属公司管理制度范文(3篇)
集团公司下属公司管理制度范文总则第一条为加强对____集团有限公司(以下简称集团公司)子公司的管理和控制，确保子公司业务符合集团公司的总体战略发展方向，有效控制经营风险，保护投资者合法权益，根据《____公司法》(以下简称《公司法》)、《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件以及《____集团有限公司章程》(以下简称公司章程)规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度所称“子公司”系指____集团有限公司的全资、控股子公司及相对控股子公司，包括：(一)全资子公司，即公司持有____%股权的子公司；(二)控股子公司分为绝对控股的子公司和相对控股的子公司；1、绝对控股的子公司，即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)超过其总股权份额的____%；2、相对控股的子公司，即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)份额低于____%，但因股权分散或其他原因，公司对其具有实质控制性。
按照企业会计准则和公司财务会计制度，其财务报表应合并到公司财务报表之中。
3、参股子公司按《公司法》及该企业《公司章程》等相关规章制度履行程序，也可参照本制度执行。
第三条子公司的____管理架构设置最少为二级结构，____必须完善，董事长(含副职)、总经理(含副职)、总监为高级管理人员，总经理助理、各部门经理(含副职)为中级管理人员。
第死条集团公司委派至子公司的高级管理人员、经营管理层，以及集团公司各职能部门须对本办法的有效执行负责，并按照本制度规定，有效地做好管理、指导、监督等工作。
第五条子公司在集团公司总体方针目标框架下，独立经营和自主管理，合法有效地运作企业财产，同时应当执行集团公司对子公司的各项制度规定。
第六条子公司设经营管理委员会(以下简称经理会)，子公司经理会成员由集团公司直接任命。
集团公司向子公司委派或推荐高级管理人员，并根据需要对任期内委派或推荐的高级管理人员作适当调整。
第七条子公司应按时召开经营管理会议，会议应当有记录，会议记录和会议决议须有到会经理会成员和会议记录人签字。
子公司管理制度大全
子公司管理制度大全第一章总则第一条为规范子公司管理行为，提高管理水平，保障公司长期可持续发展，根据《公司法》和其他有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条子公司管理制度系公司的内部管理规范，是全体员工必须遵守的规定，具有法律效力，适用于公司的全体员工。
第三条公司设立子公司的主要目的是为了实现业务发展战略，增强市场竞争力，提高公司整体效益，保护公司股东权益。
第四条子公司应遵守国家法律法规、行业规范和公司总部的管理要求，合理利用资源，规范运营行为，维护公司形象和声誉。
第二章子公司管理机构第五条子公司设立董事会，总经理办公室和各职能部门，各部门之间相互协作，形成有效管理架构。
第六条子公司董事会是公司的最高决策机构，由董事长、董事、监事组成。
董事会对公司全面负责，在公司经营、管理、发展等方面发挥决策作用。
第七条子公司总经理办公室负责具体的日常管理工作，领导各部门协作配合，推动公司业务发展。
第八条子公司各职能部门包括市场部、财务部、人力资源部、生产部等，分工明确，协同作用，共同推动公司各项业务取得良好成绩。
第九条子公司管理人员应具备相关专业知识和管理经验，遵守公司规章制度，维护公司利益，关爱员工。
第十条董事会每年至少召开两次会议，总经理办公室每月召开一次部门会议，加强信息沟通和业务协同。
第三章子公司管理制度第十一条子公司应遵守公司总部的规章制度，提供真实、准确、完整的财务和管理信息，及时报告业务进展情况。
第十二条子公司应制定并实施相关管理制度，包括财务管理、人力资源管理、市场营销管理、生产管理等，确保各项业务有序运行。
第十三条子公司应加强内部控制，建立健全的财务内控制度和风险管理制度，防范经营风险。
第十四条子公司应定期评估和改进管理制度，适应市场变化和公司发展需求，不断提升管理水平和服务质量。
第十五条子公司应加强员工培训和教育，提高员工综合素质和专业技能，激励员工为公司发展贡献力量。
第十六条子公司应加强内部沟通和协作，形成团队合作意识，共同推动公司实现战略目标。
集团子公司日常管理制度
第一章总则第一条为加强集团子公司管理，规范子公司日常运作，确保子公司高效、有序地开展业务，维护集团公司整体利益，根据国家有关法律法规和集团公司相关规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司下属所有子公司。
第三条子公司应遵循以下原则：（一）依法经营原则：子公司在经营活动中必须遵守国家法律法规，合法合规开展业务。
（二）独立自主原则：子公司在集团公司总体战略指导下，享有独立经营权和自主管理权。
（三）责任明确原则：子公司应明确各级管理人员职责，确保各项工作落实到位。
（四）效益优先原则：子公司应追求经济效益最大化，提高企业核心竞争力。
第二章组织管理第四条子公司应建立健全组织机构，明确各部门职责，确保组织架构合理、高效。
第五条子公司应根据业务发展需要，合理配置人力资源，提高员工素质。
第六条子公司应设立董事会、监事会，充分发挥董事会决策作用和监事会对子公司经营活动的监督作用。
第七条子公司应设立总经理，负责日常经营管理，并对董事会负责。
第八条子公司应设立财务部门，负责财务管理和资金运作，确保财务报表真实、准确、完整。
第三章经营管理第九条子公司应制定年度经营计划，明确经营目标、任务和措施。
第十条子公司应建立健全市场营销体系，提高市场竞争力。
第十一条子公司应加强产品研发，提高产品质量，满足市场需求。
第十二条子公司应加强生产管理，提高生产效率，降低生产成本。
第十三条子公司应加强供应链管理，确保原材料供应稳定、价格合理。
第十四条子公司应加强客户关系管理，提高客户满意度。
第四章财务管理第十五条子公司应严格执行国家财务会计制度，确保财务报表真实、准确、完整。
第十六条子公司应加强资金管理，合理运用资金，提高资金使用效率。
第十七条子公司应加强成本控制，降低成本费用，提高盈利能力。
第十八条子公司应加强税务管理，依法纳税，降低税务风险。
第五章安全生产第十九条子公司应建立健全安全生产责任制，确保生产安全。
第二十条子公司应定期开展安全生产检查，及时消除安全隐患。
集团子公司安全管理制度
第一章总则第一条为加强集团子公司安全管理，保障子公司员工的生命财产安全，预防和减少安全事故的发生，根据国家有关安全生产法律法规及集团公司相关规定，结合子公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司下属所有子公司及其分支机构。
第三条子公司安全管理工作遵循“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，坚持“以人为本、依法管理、科学预防、持续改进”的原则。
第二章安全责任第四条子公司法定代表人对本单位安全生产工作全面负责，是本单位安全生产的第一责任人。
第五条子公司各部门负责人对本部门安全生产工作负直接责任，应按照职责分工，确保本部门安全生产工作落实到位。
第六条子公司员工应严格遵守国家安全生产法律法规和本制度，履行安全生产义务，积极参与安全生产工作。
第三章安全生产管理第七条子公司应建立健全安全生产责任制，明确各级人员的安全职责，确保安全生产责任落实到人。
第八条子公司应定期开展安全生产教育培训，提高员工安全意识和技能。
第九条子公司应加强安全生产设施设备的管理，确保设施设备安全可靠运行。
第十条子公司应建立健全安全生产规章制度，包括但不限于：（一）安全生产操作规程；（二）安全检查制度；（三）事故报告和处理制度；（四）安全奖惩制度。
第十一条子公司应定期开展安全生产检查，及时发现和消除安全隐患。
第十二条子公司应建立安全生产档案，记录安全生产相关工作情况。
第四章安全事故处理第十三条子公司发生安全事故，应立即启动应急预案，采取有效措施，防止事故扩大。
第十四条子公司应按照事故等级和性质，及时报告集团公司安全生产管理部门。
第十五条子公司应配合相关部门开展事故调查和处理工作，落实事故责任。
第五章附则第十六条本制度由集团公司安全生产管理部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
第六章监督检查第十八条集团公司安全生产管理部门负责对子公司安全管理工作进行监督检查。
第十九条子公司应积极配合集团公司安全生产管理部门的监督检查工作。
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股份有限公司子公司管理办法第一章总则---------------------------------------------------------------2第二章管理模式与职责构架--------------------------------------3第三章战略管理--------------------------------------------------------3第四章人力资源管理-------------------------------------------------4第五章财务管理--------------------------------------------------------4第六章审计监督--------------------------------------------------------6第七章权限控制-------------------------------------------------------11总则一：为公司的长远发展，加强对新浙控股股份有限公司（以下简称公司）控股子公司的监督管理，指导控股子公司管理活动，促进控股子公司规范运作，降抵控股子公司经营风险，优化公司的资源配置，依照《公司法》等相关法律、法规以及公司《章程》，结合公司实际情况，制定本办法。
二：本办法适用于公司根据整体战略部署及业务发展总体规划需要依法设立的具有独立法人资格的公司。
其设立方式主要有：1：由公司独立出资设立的全资控股子公司2：由公司与其他自然人或单位共同出资设立，公司占有该新设公司50%以上股权。
3：由公司与其他自然人或单位共同出资设立，占董事会有表决权人数一半以上的。
4：由公司与其他自然人或单位共同出资设立，通过公司章程或其他协议明确对该新设公司具有实际控制权。
三：子公司应遵循本办公规定，再结合公司其他规章制度，根据自身运营环境及经营条件，制定具体实施细则，以确保本制度的贯彻和执行。
四：子公司同时控股或参股其他公司的，应参照本制度的要求逐层建立对其子公司或参股公司的管理制度，并接受公司的监督。
管理模式与职责架构为保障投资者的合法权益，公司有义务对子公司进行必要的管理，通过各种管理模式指导子公司正常运营，帮助子公司搭建职能管理体系。
一：公司可通过向子公司委派财务、经营管理人员和实施日常持续动态监管等方式行使股东权利。
公司支持子公司依法自主经营，除履行控股股东权利和职责外，不干预企业的日常生产经营活动。
1：公司有权决定子公司的战略和发展规划。
2：公司有权决定子公司的重大投资项目，并监督实施。
3：公司有权派驻董事、监事或高级管理人员。
4：公司有权参与制定子公司内部规章制度并监督执行。
5：公司有义务提供必要的技术或资金支持，以协助子公司主营业务的开展。
二：子公司股东大会、董事会、董事长、总经理等行使子公司决策权，各决策权限有所不同。
子公司总经理办公室、行政部门、财务部门、营销中心、生管中心、审计监管部门等，行使子公司的相关管理职能。
战略管理总体原则：子公司战略制订的最终决定权集中于公司，子公司可具有战略制定权利，建议权和执行权。
公司主营业务方向由公司与子公司共同制定，并报董事会批准后执行。
子公司如果对外进行资产性或资本性投资，需报公司进行批准立项，经批准后，由公司监督，子公司负责具体实施。
人力资源管理公司行政管理中心制定对子公司高级管理人员的薪酬考核标准，要求其按规定执行。
子公司制订本公司的薪酬管理制度，及业务人员的绩效管理办法，并上报总公司审批并备档。
如果相关的变动更改，需提前知会总公司，更新档案。
子公司按半年度为周期制订薪酬预算，上报公司批准，并严格按照此标准执行。
子公司需每半年度为周期上报员工编制数量，对于主管级以上员工的变动需加以备注说明。
公司行政管理中心负责对子公司的人力资源管理工作进行指导和监督。
财务管理公司对于子公司的财务管理重点在于：一：资金管理，重视现金流管理、资金风险及资本成本。
二：预算管理，提前制订本会计期间的各项财务预算，严格执行预算制度。
资金管理对子公司的三种资金管理模式：一：集中管理，收支两条线子公司没有资金自主权，所有收支由公司统一管理。
收支两条线，所以收入一律上交总公司，所有支出由公司统一拨付。
二:分散式管理子公司有经营自主权，所有收支自主决策，公司只下达经营指标，不管收支情况，但保留知情权和监查权。
三：半统一模式子公司有部分资金决策权，但对于其中一部开支由公司统一管理，一般对公司统一采购的大宗材料或容易造成浪费的招待费等费用由公司统一审批，其余开支由子公司自行支付。
鉴于公司目前实际运营状况，和管理效率与管理成本之间的平衡，公司对于子公司的资金管理实行第二种管理模式：1：公司不参与子公司的具体经营决策，不干预子公司的正常运营过程中的资金使用需求，但对于子公司的资金使用情况需具备实时监控的能力。
2：对于子公司开立的基本户、一般户、与公司运营相关的私人账户有权进行网上查询。
3：每半年子公司需向公司提供一份资金使用流水明细、费用使用明细、库存收支明细、往来明细、投资明细。
资金风险一：大宗采购管理公司目前并不参与子公司具体日常运营情况，但对于子公司一次性采购大量生产管理用物资或存货需保留监察权。
对于大宗采购按金额进行管理，生产管理用物资按一次采购金额10万元以上为大宗采购，存货采购按一次采购金额200万元以上为大宗采购。
采购环节，子公司需向公司以书面形式提交供应商的选择与价格确定环节的流程。
采购合同订立后，子公司需向公司提供供应商基本信息说明、资质认定情况表、合同复印件。
二：投资管理详见第九条预算管理子公司应建立完善的财务预算管理制度。
应财务制度要求，子公司需每半年度制定费用预算、销售预算、采购预算，预算应提前两个月开始编制，至少需进行三次审核修改。
预算制定完成后，子公司需将预算内容上报至公司，备档。
子公司对于预算的执行部门，应制定相应的考核机制，与负责人的绩效、薪金、年终审核等相挂钩，保证预算能得到有效实施。
审计监督公司对子公司进行审计属于内部审计，主要目的在于监督子公司经营政策、方针以及财务管理制度、财务纪律在子公司的贯彻执行情况。
保护子公司资金、财产的安全与完整。
审计原则只查不究：审计人员对被审计单位的审计结果出具审计报告，提出审计意见，不负责具体实施工作的落实。
集团董事会对审计报告拥有最终决定权。
以集团整体为中心：以集团整体的经营目标为审计依据，反映与分析子公司各职能部门的经济活动，评价子公司经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，做出正确的审计结论和建议内部管理审计为主：审计的主要目标为强化子公司的经营管理，提高经济效益，规避经营风险，实现集团公司经营战略目标。
审计组织机构公司董事会下常设审计委员会，直接对董事会进行负责，每次审计工作展开时临时从相应部门抽调人员组成审计小组进行工作。
审计委员会向董事会提交审计计划和审计报告。
每次审计工作结束，临时审计小组即解散。
审计权限设置1.有权要求子公司按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算和决算等有关文件与资料。
2．有权检查、审核子公司的会计账目、凭证、账薄、业务记录、报表和其他有关文件资料，检查资金、资产管理情况，检测财务会计电算化软件。
3．有权参加集团及各子公司重大的经营管理等有关方面的会议。
4．有权参与集团及其各子公司重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程。
5．就审计中的有关事项及审查中发现的问题有权召开调查会、向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。
6．有权提出制止、纠正违反集团制度规定的财务收支等事项的意见。
对被审计单位严重损失或浪费的现象，有权提出限期和措施改进工作、改善经营管理、提高经济效益。
7．对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有关规定，提请集团有关领导批准后，有权采取查封有关账册、冻结资财等临时措施，并有权提出追究被审计单位和有关人员责任的建议。
8．有权对违反国家法律法规和集团有关财经制度的行为提出处理意见。
9．对审计中发现的、需查处的重大或紧急事项，有权直接向董事会报告。
审计工作程序1.编制审计工作计划根据集团当年经营管理目标，在了解子公司基本情况下，审计部拟订年度或半年度审计工作计划，经审计委员会批准后执行并实施。
2.通知被审计单位审计项目实施方案由该审计项目的审计组长制定，审批通过后实施。
审计组应提前3日向被审计子公司下达“审计通知书”。
自审计之日起，一般应在1个月内完成审计检查工作。
被审计单位接到通知后，应按有关要求做好各项准备工作，并积极配合，为开展审计工作提供必要的工作条件。
第22条组织实施审计项目。
1．依据被审计单位的实际情况，可采取就地审计与送达审计、定期审计与不定期审计、抽查审计与全面审计或专项、专案审计等多种审计方式。
在审计过程中，审计人员应做好审计记录，收集必要的审计证据。
2．重大、复杂的审计项目，审计组进驻被审计单位正式开展审计工作前，可要求被审计单位召集有关经营管理人员参加与审计组的见面会，介绍有关情况，明确审计要求，以取得被审计单位及其有关人员的理解与配合。
第23条归集审计工作底稿审计人员在审计查证工作结束后，要对审计记录、证明材料、审计结果进行分析、整理、复核，然后编制审计工作底稿，必要的材料需经被审计单位负责人签字确认。
第24条撰写审计报告1．审计人员根据审计结果，依据审计制度对被审计单位的被审事项做出客观、公正的评价。
审计报告要做到主要事实清楚，证据确凿、充分、合法，评价客观，结论恰当，处理意见正确。
2．审计报告报送审计委员会审定前，应征求被审计单位的意见。
被审计单位对审计报告有异议的，审计组应当进一步核实、研究和确认。
若审计报告经确认确有不实之处，应当及时进行修改。
3．审计报告及审计处理处罚建议书报经审计委员会批复后，正式下达被审计单位和有关部门。
被审计单位必须严格遵照审计意见书和审计决定执行（需有关部门配合执行的，有关部门应予以配合）相关审计事项，并于收到之日起的15日内将执行结果反馈给审计室。
3.审计处理、处罚建议对被审计单位或部门违反国家、集团规定的财务收支行为，审计部应当根据审计结果依据国家法律法规和集团有关规章制度的规定，做出审计处理、处罚建议和意见。
4.处罚的审计建议种类有如下几点。
（1）警告、通报批评。
（2）罚款（指对有严重违纪行为的单位和个人处以缴纳一定数量的款项）。
（3）没收违法所得。
（4）依法采取的其他处罚。
5.被审计单位的申诉（1）被审计单位在收到经审计委员会批复后的审计处理、处罚决定后，若对其有异议，可在受到处理、出发决定后的10日内向审计委员会提出申诉。
申诉期间，原审计决定照常执行。